利仁科技（001259）2024年中报简析：净利润减16.24%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期利仁科技（001259）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入2.04亿元，同比下降15.96%，归母净利润1606.55万元，同比下降16.24%。按单季度数据看，第二季度营业总收入8132.46万元，同比下降11.18%，第二季度归母净利润363.05万元，同比上升92.26%。本报告期利仁科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达337.04%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率30.92%，同比增12.74%，净利率7.52%，同比减4.52%，销售费用、管理费用、财务费用总计4007.28万元，三费占营收比19.6%，同比减2.95%，每股净资产9.92元，同比减3.71%，每股经营性现金流0.33元，同比增35.5%，每股收益0.22元，同比减16.26%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 应收款项变动幅度为34.54%,原因:客户北京京东世纪贸易有限公司2024年6月份结算单款项未支付，按合同约定相关款项已于次月收到。
2. 在建工程变动幅度为3108.29%,原因:利仁嘉兴智能生产基地建设项目建设进度变动。
3. 使用权资产变动幅度为-46.67%,原因:使用权资产摊销影响。
4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为35.50%,原因:子公司利仁科技（嘉兴）收到产业补助。
5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-38.96%,原因:子公司利仁科技（嘉兴）基地建设投入。
6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-1657.91%,原因:利润分配及股份回购。
7. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-550.54%,原因:利润分配、股份回购及正常经营波动。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.31%，资本回报率不强。去年的净利率为4.86%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市2年以来，累计融资总额3.65亿元，累计分红总额2943.56万元，分红融资比为0.08。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达337.04%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在2000.0万元，每股收益均值在0.28元。

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