永达股份（001239）2024年中报简析：净利润减20.44%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期永达股份（001239）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入3.14亿元，同比下降25.91%，归母净利润3223.45万元，同比下降20.44%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.4亿元，同比下降35.01%，第二季度归母净利润1635.39万元，同比下降27.54%。本报告期永达股份公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达563.39%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率19.98%，同比减7.56%，净利率10.27%，同比增7.39%，销售费用、管理费用、财务费用总计2561.71万元，三费占营收比8.16%，同比增16.42%，每股净资产5.23元，同比增75.71%，每股经营性现金流0.05元，同比减29.43%，每股收益0.13元，同比减40.34%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 营业收入变动幅度为-25.91%,原因:销售价格总体下降，市场占有率下降。
2. 营业成本变动幅度为-24.37%,原因:材料价格总体下降，市场占有率下降，成本随收入下降。
3. 财务费用变动幅度为-58.21%,原因:公司将IPO募集的资金进行了现金管理。
4. 所得税费用变动幅度为-22.07%,原因:收入的下降引起的利润总额下降。
5. 研发投入变动幅度为-31.13%,原因:研发立项减少，智能化、自动化技术的快速发展为研发费用的降低提供了有力支持。
6. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-5.9%,原因:收入减少。
7. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-1145.37%,原因:购买理财产品。
8. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-190.0%,原因:偿还贷款。
9. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-1708.92%,原因:购买理财产品。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为7.66%，资本回报率一般。去年的净利率为11.11%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 商业模式：公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-7.23%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.89%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达563.39%）

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