苏博特（603916）2024年中报简析：净利润减45.06%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期苏博特（603916）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入15.63亿元，同比下降5.86%，归母净利润5328.85万元，同比下降45.06%。按单季度数据看，第二季度营业总收入9.85亿元，同比下降1.04%，第二季度归母净利润3219.91万元，同比下降43.08%。本报告期苏博特公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达1647.55%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率34.87%，同比减3.5%，净利率6.38%，同比减21.05%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.62亿元，三费占营收比23.19%，同比增8.73%，每股净资产9.51元，同比减1.45%，每股经营性现金流0.17元，同比增143.06%，每股收益0.12元，同比减47.83%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 交易性金融资产变动幅度为47.77%,原因:本期购买银行理财增加。
2. 应收票据变动幅度为53.4%,原因:本期未到期商业承兑票据增加。
3. 预付款项变动幅度为44.56%,原因:预付货款增加。
4. 在建工程变动幅度为45.82%,原因:基建项目投入增加。
5. 其他非流动资产变动幅度为-36.73%,原因:预付工程设备款减少。
6. 应付票据变动幅度为77.02%,原因:报告期内票据支付增加。
7. 应付职工薪酬变动幅度为-60.28%,原因:本期支付上年奖金。
8. 应付股利变动幅度为-100.0%,原因:本期检测中心支付股利。
9. 长期借款变动幅度为-48.87%,原因:本期归还部分长期借款。
10. 库存股的变动原因:本期授予股权激励。
11. 其他综合收益变动幅度为-125.09%,原因:外币财务报表折算损失增加。
12. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为144.35%,原因:本期购买商品、接受劳务支付的现金减少。
13. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-1.1%,原因:本期购买理财支付的现金增加。
14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-94.5%,原因:本期取得借款收到的现金减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.29%，资本回报率不强。去年的净利率为6.52%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额6.86亿元，累计分红总额6.97亿元，分红融资比为1.02。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为68.11%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.95%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达25.32%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1647.55%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在1.45亿元，每股收益均值在0.33元。

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