据证券之星公开数据整理,近期科力尔(002892)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入7.97亿元,同比上升26.48%,归母净利润2366.18万元,同比下降32.26%。按单季度数据看,第二季度营业总收入4.52亿元,同比上升36.07%,第二季度归母净利润1279.94万元,同比上升222.42%。本报告期科力尔公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达872.04%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率20.24%,同比增7.57%,净利率2.57%,同比减52.41%,销售费用、管理费用、财务费用总计5296.21万元,三费占营收比6.65%,同比增16.24%,每股净资产2.03元,同比减28.29%,每股经营性现金流0.05元,同比减21.04%,每股收益0.04元,同比减32.21%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz002892_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为-25.79%,原因:惠州产业园工程建设项目与设备投资使用了部分资金。
- 应收款项变动幅度为32.98%,原因:上半年销售收入增长26.48%,应收账款余额相应有所增加。
- 存货变动幅度为31.91%,原因:上半年销售订单有所增加,存货占用资金有所上升。
- 在建工程变动幅度为26.64%,原因:惠州产业园工程建设项目。
- 使用权资产变动幅度为198.96%,原因:厂房租赁合同到期重新签订租赁合同。
- 合同负债变动幅度为1.78%,原因:预收客户订金。
- 长期借款变动幅度为33.15%,原因:惠州产业园工程建设项目增加项目贷款。
- 租赁负债变动幅度为878.66%,原因:厂房租赁合同到期重新签订租赁合同。
- 营业收入变动幅度为26.48%,原因:公司积极开拓国内外市场,营业收入同比增长。
- 营业成本变动幅度为24.26%,原因:营业收入同比增长26.48%,营业成本相应增加。
- 销售费用变动幅度为20.65%,原因:销售收入同比增长26.48%,销售费用相应增加;另外受国内外经济环境影响,公司加大国内外市场开拓力度,销售费用相应增长。
- 管理费用变动幅度为25.8%,原因:公司经营规模扩大,管理费用相应增加。
- 财务费用变动幅度为68.16%,原因:受汇率变动影响,汇兑损益变动。
- 所得税费用变动幅度为-43.82%,原因:营业利润降低,所得税费用相应减少。
- 研发投入变动幅度为19.79%,原因:公司加大研发力度和技术创新,增强研发队伍,研发费用相应增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-92.81%,原因:本期内购买募集资金理财同比去年同期增加。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为182.03%,原因:今年办理银行贷款相比去年同期增加。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-29.5%,原因:固定资产投入资金加大。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为3.25%,资本回报率不强。去年的净利率为3.54%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红:公司上市7年以来,累计融资总额8.67亿元,累计分红总额3.20亿元,分红融资比为0.37。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动,还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达872.04%)
以上内容为证券之星据公开信息整理,由智能算法生成,不构成投资建议。