南威软件（603636）2024年中报简析：净利润减329.71%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期南威软件（603636）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入2.27亿元，同比下降50.51%，归母净利润-1.15亿元，同比下降329.71%。按单季度数据看，第二季度营业总收入1.19亿元，同比下降61.71%，第二季度归母净利润-4729.17万元，同比下降858.87%。本报告期南威软件三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达131.99%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率34.11%，同比减7.36%，净利率-52.79%，同比减752.92%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.62亿元，三费占营收比71.4%，同比增131.99%，每股净资产4.33元，同比减2.27%，每股经营性现金流-0.08元，同比增86.53%，每股收益-0.2元，同比减300.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-41.82%,原因:报告期内现金净流出增加。
2. 交易性金融资产变动幅度为-94.98%,原因:报告期内购买理财产品金额减少。
3. 预付款项变动幅度为66.9%,原因:报告期内预付供应商货款增加。
4. 其他应收款变动幅度为96.52%,原因:报告期内新增支付资产购置意向金。
5. 存货变动幅度为53.25%,原因:报告期内加大在建项目投入，在建系统集成增加。
6. 在建工程变动幅度为2533.77%,原因:报告期内新增北京总部大楼建设。
7. 长期待摊费用变动幅度为-33.29%,原因:报告期内长期费用摊销。
8. 应付票据变动幅度为-36.16%,原因:报告期内应付票据款项到期兑付。
9. 应付职工薪酬变动幅度为-51.24%,原因:报告期内支付上年末计提的年终奖。
10. 其他应付款变动幅度为53.79%,原因:报告期内增加应付股利。
11. 合同负债变动幅度为75.41%,原因:报告期内预收项目款项增加。
12. 一年内到期的非流动负债变动幅度为74.39%,原因:报告期内一年内到期的长期借款增加。
13. 其他流动负债变动幅度为-41.38%,原因:报告期内支付股权转让款。
14. 递延收益变动幅度为-43.33%,原因:报告期内与资产相关政府补助摊销。
15. 长期借款变动幅度为154.78%,原因:报告期内长期贷款增加。
16. 长期应付款变动幅度为-100.0%,原因:报告期内售后回租款重分类至一年内到期的其他非流动负债。
17. 营业收入变动幅度为-50.51%,原因:报告期内验收合同额减少。
18. 营业成本变动幅度为-48.39%,原因:报告期内营业收入减少。
19. 管理费用变动幅度为5.23%,原因:报告期内公司无形资产摊销及职工薪酬增加。
20. 财务费用变动幅度为338.46%,原因:报告期内贷款增加利息支出增加。
21. 研发费用变动幅度为10.3%,原因:报告期内自研无形资产摊销增加。
22. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为86.53%,原因:报告期内销售商品、提供劳务收到的现金增加。
23. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-33.92%,原因:报告期内控制贷款规模增速放缓。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.48%，资本回报率不强。去年的净利率为3.89%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额10.35亿元，累计分红总额5.17亿元，分红融资比为0.5。公司去年借的钱比分红的多，需注意观察公司经营状况和分红持续性。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为9.57%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-4.03%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达26.81%、近3年经营性现金流均值为负）
3. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
4. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达3624.11%）

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：作为国内与公安部合作的电子证照龙头厂商，想请领导先介绍一下网络身份证这个事物的发展脉络？

答：“网络身份证”实际是居民身份网络可信凭证（简称“网证”）是由“国家网络身份认证公共服务”签发给个人的权威网络身份凭证，网证承载了网号及自然人非明文身份信息。

网号是指与自然人身份信息一一对应，由字母和数字组成、不含明文身份信息的网络身份符号。

“国家网络身份认证公共服务”是国家根据法定身份证件信息，依托国家统一建设的网络身份认证公共服务平台，为自然人提供申领网号、网证以及进行身份核验等服务，是国家网络身份认证基础设施。

国家网络身份认证公共服务的身份认证技术，是由公安部第一研究所的 CTID 平台发展而来。2022 年依托全国一体化政务服务平台开展试点，本次《国家网络身份认证公共服务管理办法(征求意见稿)》的意见征集，标志着国家网络身份认证公共服务即将全面推广。

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