迪安诊断（300244）2024年中报简析：净利润减84.17%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期迪安诊断（300244）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入62.18亿元，同比下降9.12%，归母净利润7174.68万元，同比下降84.17%。按单季度数据看，第二季度营业总收入32.45亿元，同比下降10.11%，第二季度归母净利润4857.63万元，同比下降83.42%。本报告期迪安诊断公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2786.27%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率27.69%，同比减16.46%，净利率2.78%，同比减68.93%，销售费用、管理费用、财务费用总计10.49亿元，三费占营收比16.87%，同比增1.6%，每股净资产11.85元，同比减4.28%，每股经营性现金流-0.44元，同比减1101.44%，每股收益0.12元，同比减84.05%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-40.2%,原因:报告期内回购库存股及股权投资款增加。
2. 所得税费用变动幅度为-53.75%,原因:报告期内利润总额同比降低。
3. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-1101.44%,原因:报告期内销售回款金额同比减少。
4. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-469.66%,原因:报告期内股权投资款增加。
5. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为72.21%,原因:报告期内偿还借款净额同比减少。
6. 公允价值变动收益变动幅度为-607.81%,原因:报告期内公司参与投资的产业基金估值变动。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.34%，资本回报率一般。去年的净利率为4.34%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额23.79亿元，累计分红总额5.49亿元，分红融资比为0.23。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为71.06%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达22.3%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2786.27%）

重仓迪安诊断的前十大基金见下表：

持有迪安诊断最多的基金为融通价值成长混合A，目前规模为1.52亿元，最新净值0.7793（8月23日），较上一交易日下跌1.5%，近一年下跌19.43%。该基金现任基金经理为万民远。

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