麒盛科技（603610）2024年中报简析：净利润减30.12%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期麒盛科技（603610）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入14.58亿元，同比下降4.25%，归母净利润8509.04万元，同比下降30.12%。按单季度数据看，第二季度营业总收入7.02亿元，同比下降14.98%，第二季度归母净利润4015.76万元，同比下降58.96%。本报告期麒盛科技公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达257.74%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率32.91%，同比减1.56%，净利率5.8%，同比减26.82%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.36亿元，三费占营收比16.18%，同比减18.74%，每股净资产8.33元，同比减6.71%，每股经营性现金流0.35元，同比增525.4%，每股收益0.24元，同比减29.41%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-39.65%,原因:支付2023年度权益分派、支付公司400万张智能电动床总部项目建设费用，支付公司越南平福工厂建设费用。
2. 应收款项变动幅度为67.2%,原因:部分客户按照信用期付款以及信用期内销售订单增加。
3. 在建工程变动幅度为44.61%,原因:公司400万张智能电动床总部项目建设投入增加，公司越南平福工厂建设投入增加。
4. 无形资产变动幅度为80.14%,原因:购买土地及期初购地款转入无形资产。
5. 其他非流动资产变动幅度为-78.69%,原因:购地款转入无形资产。
6. 长期借款变动幅度为-49.25%,原因:银行长期借款归还。
7. 销售费用变动幅度为-31.43%,原因:前期品牌投入效果逐渐体现，品牌投放管理更精细化。
8. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为525.4%,原因:公司优化库存比例。
9. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-170.54%,原因:购买土地支出增加；公司400万张智能电动床总部项目建设投入增加，越南平福工厂建设投入增加。
10. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-10079.23%,原因:2023年度权益分配及银行借款减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为4.79%，资本回报率不强。去年的净利率为6.57%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额16.78亿元，累计分红总额7.25亿元，分红融资比为0.43。公司预估股息率4.36%。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发、营销及股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达257.74%）

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