金麒麟（603586）2024年中报简析：净利润减61.67%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期金麒麟（603586）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.76亿元，同比下降11.97%，归母净利润3302.16万元，同比下降61.67%。按单季度数据看，第二季度营业总收入4.0亿元，同比下降4.99%，第二季度归母净利润1567.67万元，同比下降61.53%。本报告期金麒麟公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达424.62%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率21.45%，同比减13.09%，净利率4.26%，同比减56.45%，销售费用、管理费用、财务费用总计6790.49万元，三费占营收比8.76%，同比增132.49%，每股净资产11.26元，同比减0.02%，每股经营性现金流0.14元，同比减74.45%，每股收益0.17元，同比减61.36%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 长期股权投资变动幅度为66.67%,原因:本报告期对合营企业增加投资。
2. 短期借款变动幅度为-66.67%,原因:本报告期偿还短期借款。
3. 长期借款的变动原因:本报告期新增长期借款。
4. 租赁负债变动幅度为-41.88%,原因:截止本报告期已累计支付租金增加。
5. 预付款项变动幅度为77.68%,原因:本报告期预付原材料及外协模具费用增加。
6. 其他应收款变动幅度为53.1%,原因:本报告期应收出口退税款增加。
7. 其他流动资产变动幅度为123.57%,原因:本报告期理财将于一年内到期而进行重分类。
8. 衍生金融负债变动幅度为-90.05%,原因:本报告期远期外汇合约公允价值波动。
9. 应交税费变动幅度为-44.03%,原因:本报告期应交企业所得税减少。
10. 其他流动负债变动幅度为35.81%,原因:本报告期待转销项税额增加。
11. 营业收入变动幅度为-11.97%,原因:本报告期主营产品销量减少。
12. 营业成本变动幅度为-8.2%,原因:本报告期主营产品销量减少及运输成本增加。
13. 销售费用变动幅度为0.46%,原因:本报告期仓储费增加。
14. 管理费用变动幅度为12.67%,原因:本报告期职工薪酬增加。
15. 财务费用变动幅度为124.07%,原因:本报告期汇率波动。
16. 研发费用变动幅度为-14.07%,原因:本报告期研发投入减少。
17. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-74.45%,原因:本报告期销量减少，收到的款项减少。
18. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-134.72%,原因:本报告期对合营企业增加投资。
19. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为64.09%,原因:上期偿还到期借款。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为5.3%，近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为8.31%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市7年以来，累计融资总额11.22亿元，累计分红总额5.78亿元，分红融资比为0.52。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达424.61%）

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