曲江文旅（600706）2024年中报简析：增收不增利，短期债务压力上升

据证券之星公开数据整理，近期曲江文旅（600706）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入7.7亿元，同比上升11.9%，归母净利润-1.87亿元，同比下降1548.29%。按单季度数据看，第二季度营业总收入3.69亿元，同比上升2.1%，第二季度归母净利润-1.89亿元，同比下降5091.16%。本报告期曲江文旅短期债务压力上升，流动比率达0.66。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率22.68%，同比减17.81%，净利率-24.75%，同比减1838.76%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.51亿元，三费占营收比19.54%，同比减16.52%，每股净资产2.27元，同比减40.47%，每股经营性现金流0.26元，同比减35.64%，每股收益-0.73元，同比减1560.0%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为-38.13%,原因:本期归还银行借款。
2. 存货变动幅度为-41.53%,原因:本期山河景区公司不再纳入合并范围。
3. 长期股权投资变动幅度为34.22%,原因:本期出售山河景区公司部分股权。
4. 在建工程变动幅度为417.13%,原因:本期雁荡山公司银苑酒店提升改造项目增加。
5. 使用权资产变动幅度为61.15%,原因:本期唐宴公司签订长期租赁合同。
6. 递延所得税资产变动幅度为34.67%,原因:本期计提坏账准备金额增加。
7. 应付票据变动幅度为724.07%,原因:本期办理银行承兑汇票增加。
8. 合同负债变动幅度为-40.89%,原因:本期预收门票款及流量充值款确认收入。
9. 其他流动负债变动幅度为-56.35%,原因:本期预收门票款及流量充值款确认收入。
10. 租赁负债变动幅度为38.86%,原因:本期唐宴公司签订长期租赁合同。
11. 递延所得税负债变动幅度为59.84%,原因:本期唐宴公司签订长期租赁合同。
12. 未分配利润变动幅度为-211.63%,原因:本期计提坏账准备金额增加。
13. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-35.64%,原因:本期购买商品、接受劳务支付现金增加。
14. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为37.32%,原因:本期购建长期资产支付现金减少。
15. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-15.96%,原因:本期租赁办公场地及门店支付现金增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：去年的净利率为-13.19%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市28年以来，累计融资总额12.54亿元，累计分红总额1847.77万元，分红融资比为0.01。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为11.92%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.79%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达33.76%、流动比率仅为0.66）
3. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达51.8%）

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