据证券之星公开数据整理,近期新华百货(600785)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入32.87亿元,同比上升2.33%,归母净利润8823.35万元,同比下降13.27%。按单季度数据看,第二季度营业总收入14.03亿元,同比上升2.35%,第二季度归母净利润637.11万元,同比下降64.43%。本报告期新华百货公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达203.11%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率26.63%,同比减0.62%,净利率2.32%,同比减16.57%,销售费用、管理费用、财务费用总计7.46亿元,三费占营收比22.7%,同比增0.77%,每股净资产9.76元,同比增3.65%,每股经营性现金流1.22元,同比减34.94%,每股收益0.39元,同比减13.33%。具体财务指标见下表:
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 应收票据变动幅度为144.87%,原因:收到的商业承兑汇票增加。
- 应收款项融资变动幅度为-43.85%,原因:银行承兑汇票到期。
- 一年内到期的非流动资产变动幅度为80.06%,原因:应收转租融资租赁商户融资租赁款增加。
- 短期借款变动幅度为40.86%,原因:银行借款增加。
- 应付票据变动幅度为-39.89%,原因:应付供应商承兑汇票到期解付。
- 应付职工薪酬变动幅度为-50.74%,原因:发放年度绩效工资。
- 应交税费变动幅度为76.13%,原因:应交企业所得税、增值税增加。
- 长期借款变动幅度为-61.32%,原因:归还银行借款。
- 营业收入变动幅度为2.33%,原因:本期新开店销售增长。
- 营业成本变动幅度为2.57%,原因:本期营业成本随收入同步增加。
- 销售费用变动幅度为2.65%,原因:本期新开店能源费用及折旧费增加。
- 管理费用变动幅度为0.99%,原因:本期折旧费增加。
- 财务费用变动幅度为8.38%,原因:本期利息支出、租赁负债利息费用增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-34.94%,原因:本期购买商品支付的现金较同期增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-13.89%,原因:本期购建固定资产所支付的现金较同期增加。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为26.92%,原因:本期购买大额存单较同期减少。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为4.89%,资本回报率不强。去年的净利率为1.8%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红:公司上市27年以来,累计融资总额5.60亿元,累计分红总额6.86亿元,分红融资比为1.23。
- 商业模式:公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为15.09%)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达203.11%)
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