华塑控股（000509）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期华塑控股（000509）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入4.61亿元，同比上升57.46%，归母净利润137.82万元，同比下降95.97%。按单季度数据看，第二季度营业总收入2.31亿元，同比上升46.32%，第二季度归母净利润107.11万元，同比下降97.19%。本报告期华塑控股应收账款上升，应收账款同比增幅达70%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率4.82%，同比减39.23%，净利率0.94%，同比减92.11%，销售费用、管理费用、财务费用总计1247.86万元，三费占营收比2.71%，同比减66.51%，每股净资产0.14元，同比减11.87%，每股经营性现金流0.03元，同比增460.99%，每股收益0.0元，同比减95.91%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 货币资金变动幅度为17.63%,原因:销售业务货款及时收回及预收货款增加。
2. 应收款项变动幅度为-20.04%,原因:销售业务货款及时收回。
3. 存货变动幅度为43.05%,原因:当期受市场转好影响备货增加。
4. 使用权资产变动幅度为-31.7%,原因:当期正常计提折旧原值减少资产。
5. 合同负债变动幅度为348.98%,原因:当期受市场好转影响预收货款增加。
6. 应付账款变动幅度为46.73%,原因:当期受市场转好影响备货增加。
7. 营业收入变动幅度为57.46%,原因:天玑智谷受市场转好影响收入增加。
8. 营业成本变动幅度为62.78%,原因:天玑智谷受市场转好影响销售出货增加。
9. 管理费用变动幅度为-39.08%,原因:当期中介机构费及人工成本降低、上年同期计提博威亿龙固定资产折旧摊销。
10. 财务费用变动幅度为-97.56%,原因:当期汇兑收益增加。
11. 所得税费用变动幅度为111.29%,原因:天玑智谷当期经营利润增加。
12. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为460.99%,原因:天玑智谷受市场转好影响收入增加。
13. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为94.62%,原因:上年同期樱华医院股权转让剔除合并范围转出资金。
14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-214.04%,原因:当期利润分配支付现金及上年同期融资规模增加。
15. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为71.73%,原因:天玑智谷受市场转好影响收入增加及上年同期樱华医院股权转让资金转出。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为8.71%，资本回报率一般。去年的净利率为2.72%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市31年以来，累计融资总额8.07亿元，累计分红总额8185.56万元，分红融资比为0.1。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为29%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-9.57%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达1028.03%）

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