据证券之星公开数据整理,近期全聚德(002186)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入6.87亿元,同比上升2.87%,归母净利润2933.56万元,同比上升5.08%。按单季度数据看,第二季度营业总收入3.29亿元,同比下降5.5%,第二季度归母净利润1402.85万元,同比下降25.15%。本报告期全聚德公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达87.91%。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率18.79%,同比减0.98%,净利率4.38%,同比增9.92%,销售费用、管理费用、财务费用总计1.08亿元,三费占营收比15.75%,同比减4.06%,每股净资产2.72元,同比增7.92%,每股经营性现金流0.17元,同比减31.38%,每股收益0.1元,同比增5.05%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz002186_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 应交税费变动幅度为60.75%,原因:报告期公司增值税增加。
- 所得税费用变动幅度为101.04%,原因:报告期递延所得税及当期所得税费用增加。
- 研发投入变动幅度为55.38%,原因:报告期研发支出增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-31.72%,原因:报告期支付经营活动现金流出增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-1740.29%,原因:报告期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金增加。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为29.13%,原因:上年同期偿还贷款。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-94.49%,原因:报告期支付经营活动现金流出增加。
- 信用减值损失变动幅度为159.75%,原因:报告期收回部分应收账款。
- 资产处置收益变动幅度为116.1%,原因:报告期处置非流动性资产。
- 营业外收入变动幅度为272.73%,原因:报告期收到加盟店违约金。
- 营业外支出变动幅度为84.0%,原因:报告期支付赔偿款。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为5.8%,近年资本回报率一般。公司业绩具有周期性。去年的净利率为3.96%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红:公司上市17年以来,累计融资总额7.60亿元,累计分红总额8.30亿元,分红融资比为1.09。
- 商业模式:公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为45.59%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-15.04%)
- 建议关注财务费用状况(近3年经营活动产生的现金流净额均值为负)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达87.91%)
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