据证券之星公开数据整理,近期利德曼(300289)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入1.88亿元,同比下降17.01%,归母净利润60.61万元,同比下降96.32%。按单季度数据看,第二季度营业总收入9372.96万元,同比下降21.1%,第二季度归母净利润331.12万元,同比下降59.58%。本报告期利德曼公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达792.61%。
本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中,毛利率55.72%,同比减0.79%,净利率1.54%,同比减82.11%,销售费用、管理费用、财务费用总计8309.3万元,三费占营收比44.12%,同比增22.01%,每股净资产3.19元,同比减0.34%,每股经营性现金流0.04元,同比减63.95%,每股收益0.0元,同比减96.37%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz300289_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为31.38%,原因:本期内赎回到期理财产品导致货币资金增加。
- 应收款项变动幅度为-18.78%,原因:本期收回历史年度应收账款。
- 存货变动幅度为3.28%,原因:本期产品备货。
- 投资性房地产变动幅度为-2.27%,原因:本期计提折旧与摊销。
- 长期股权投资变动幅度为-29.86%,原因:本期权益法核算长期股权投资确认收益。
- 固定资产变动幅度为-2.84%,原因:本期计提折旧减少。
- 在建工程变动幅度为28.45%,原因:本期增加零星在建工程。
- 使用权资产变动幅度为-24.84%,原因:本期计提折旧减少。
- 合同负债变动幅度为28.31%,原因:本期内预收货款。
- 租赁负债变动幅度为-49.91%,原因:本报告期内支付到期房屋租金。
- 交易性金融资产变动幅度为-61.94%,原因:本期赎回到期理财产品。
- 应收款项融资的变动原因:本报告期内收到银行承兑汇票。
- 其他非流动资产变动幅度为63.63%,原因:本报告期内采购设备。
- 应付账款变动幅度为-63.49%,原因:本报告期内支付采购货款。
- 应付职工薪酬变动幅度为-90.08%,原因:上年计提的年终奖于本期完成发放。
- 应交税费变动幅度为-39.84%,原因:上期计提的税金已于本期缴纳。
- 营业收入变动幅度为-17.01%,原因:本期因部分生化试剂项目实施集采影响。
- 营业成本变动幅度为-16.17%,原因:本报告期收入下降导致成本同比下降。
- 销售费用变动幅度为-4.07%,原因:本期收入下降导致销售相关费用减少。
- 管理费用变动幅度为6.26%,原因:本期因人员优化调整辞退福利费用增加。
- 所得税费用变动幅度为-64.42%,原因:本期收入成本下降导致所得税费用同比下降。
- 研发投入变动幅度为4.91%,原因:本期持续加大研发力度。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-63.95%,原因:本期收入下降导致收到的货款同比下降。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为153.14%,原因:上年同期购买结构性存款导致投资活动现金支出较本报告期同期增加。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-110.19%,原因:本期上市公司及子公司实施现金分红。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为169.58%,原因:上年同期购买结构性存款导致现金增加额为负。
- 其他收益变动幅度为-70.73%,原因:本期收到政府补助较上年同期减少。
- 投资收益的变动原因:本期确认权益法长期股权投资收益及处置交易性金融资产收益。
- 信用减值损失变动幅度为193.12%,原因:本期应收款项坏账计提较上年同期减少。
- 资产减值损失变动幅度为36.1%,原因:本期计提存货跌价准备较上年同期减少。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为0.53%,近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为4.91%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 偿债能力:公司现金资产非常健康。
- 融资分红:公司上市12年以来,累计融资总额13.96亿元,累计分红总额1.43亿元,分红融资比为0.1。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达792.61%)
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