据证券之星公开数据整理,近期川金诺(300505)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入13.63亿元,同比上升20.39%,归母净利润6660.01万元,同比上升287.05%。按单季度数据看,第二季度营业总收入7.82亿元,同比上升27.72%,第二季度归母净利润4622.11万元,同比上升216.77%。本报告期川金诺盈利能力上升,毛利率同比增幅775.97%,净利率同比增幅245.61%。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率11.98%,同比增775.97%,净利率5.08%,同比增245.61%,销售费用、管理费用、财务费用总计5739.1万元,三费占营收比4.21%,同比减7.66%,每股净资产8.86元,同比增11.42%,每股经营性现金流0.12元,同比增119.44%,每股收益0.24元,同比增252.87%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz300505_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 应收款项变动幅度为-30.86%,原因:报告期内,收回货款。
- 存货变动幅度为9.13%,原因:报告期内,磷矿库存增加。
- 在建工程变动幅度为92.43%,原因:报告期内,购买办公场所及广西新能源项目建设逐步投入。
- 合同负债变动幅度为67.9%,原因:报告期内,预收货款增加。
- 长期借款变动幅度为-36.57%,原因:报告期内,一年内到期的长期借款增加。
- 交易性金融资产变动幅度为-100.0%,原因:报告期内,赎回募集资金理财。
- 应收款项融资变动幅度为57.45%,原因:报告期内,磷酸销量增加,取得的6+9银行承兑汇票增加。
- 预付款项变动幅度为43.02%,原因:报告期内,预付磷矿采购款增加。
- 递延所得税资产变动幅度为-44.8%,原因:报告期内,公司盈利弥补以前年度可抵扣亏损。
- 应付职工薪酬变动幅度为-44.14%,原因:报告期内,支付2023年计提奖金。
- 应交税费变动幅度为76.2%,原因:报告期内,应缴纳增值税增加。
- 一年内到期的非流动负债变动幅度为153.26%,原因:报告期内,一年内到期的长期借款增加。
- 营业收入变动幅度为20.39%,原因:报告期内,磷酸销量增长。
- 营业成本变动幅度为7.44%,原因:报告期内,磷酸销量增长。
- 销售费用变动幅度为-9.15%,原因:报告期内,库存存货回归至正常水平,发生的相关仓储及调拨费用下降。
- 管理费用变动幅度为87.11%,原因:报告期内,对磷石膏进行废置及改性处理发生的环保相关的费用增加。
- 财务费用变动幅度为-112.57%,原因:报告期内,贷款规模及利率下降发生的利息支出减少、进行现金理财取得的利息收入增加。
- 所得税费用变动幅度为158.21%,原因:弥补前期可抵扣亏损调整递延所得税。
- 研发投入变动幅度为-10.15%,原因:报告期内,部分研发项目开展延缓。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为123.78%,原因:报告期内,销售商品收回的货款增加。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为-46.08%,原因:报告期内,购买办公场所及进行募集资金理财。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-141.3%,原因:报告期内,支付2023年现金分红及取得银行借款减少。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-818.07%,原因:报告期内,经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流综合影响。
- 税金及附加变动幅度为36.38%,原因:报告期内,支付的增值税增加导致相关附加费增长。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:去年的净利率为-3.63%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 偿债能力:公司现金资产非常健康。
- 融资分红:公司上市8年以来,累计融资总额11.04亿元,累计分红总额1.25亿元,分红融资比为0.11。
- 商业模式:公司业绩主要依靠股权融资驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(货币资金/流动负债仅为94.82%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为13.38%)
- 建议关注公司应收账款状况(年报归母净利润为负)
重仓川金诺的前十大基金见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fundhold_sz300505_20240630_1723846131_5.png)
持有川金诺最多的基金为华夏磐润两年定开混合A,目前规模为1.9亿元,最新净值0.6619(8月16日),较上一交易日下跌1.14%,近一年下跌35.14%。该基金现任基金经理为张城源。
最近有知名机构关注了公司以下问题:
问:公司饲料级磷酸盐产品情况?
答:目前公司的饲料产品主要有饲料级磷酸氢钙、饲料级磷酸二氢钙及饲料级磷酸氢钙(Ⅲ)型。饲料级磷酸氢钙,是我国畜禽养殖领域主要采用的一种“钙+磷”类添加剂,在饲料中的添加量一般为 1%-3%,主要功效是为畜禽配合饲料提供磷、钙等矿物质营养。饲料级磷酸二氢钙,含磷量高,水溶性好,适合鱼、虾类等水生动物。饲料级磷酸氢钙Ⅲ型主要用于小动物饲料。
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