力源信息（300184）2024年中报简析：营收净利润同比双双增长，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期力源信息（300184）发布2024年中报。截至本报告期末，公司营业总收入34.34亿元，同比上升32.33%，归母净利润5798.37万元，同比上升10.65%。按单季度数据看，第二季度营业总收入18.98亿元，同比上升34.54%，第二季度归母净利润2274.01万元，同比上升20.5%。本报告期力源信息公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达2751.02%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率9.36%，同比减7.04%，净利率1.69%，同比减16.38%，销售费用、管理费用、财务费用总计2.1亿元，三费占营收比6.12%，同比减5.64%，每股净资产3.19元，同比增1.13%，每股经营性现金流-0.0元，同比减100.74%，每股收益0.05元，同比增11.06%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 营业收入变动幅度为32.33%,原因:新增部分客户以及下游市场回暖。
2. 营业成本变动幅度为33.37%,原因:营业收入增加。
3. 财务费用变动幅度为67.49%,原因:1、美元兑人民币汇率变动导致汇兑损失增加；2、美元加息导致外币融资成本增加，利息费用较上年同期增加。
4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-100.74%,原因:本期支付货款增加以及支付承兑汇票保证金增加。
5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为44.02%,原因:本期锁汇支出减少。
6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-216.03%,原因:本期收到借款及保函保证金减少。
7. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-118.08%,原因:本期支付货款增加以及支付承兑汇票保证金增加。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为2.16%，资本回报率不强。去年的净利率为1.12%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 融资分红：公司上市13年以来，累计融资总额37.82亿元，累计分红总额1.49亿元，分红融资比为0.04。
• 商业模式：公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为47.78%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为2.92%）
2. 建议关注财务费用状况（财务费用/近3年经营性现金流均值已达117.8%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达2751.02%）

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