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科陆电子(002121)2024年中报简析:营收上升亏损收窄,短期债务压力上升

来源:证星财报简析 2024-08-17 06:07:59
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据证券之星公开数据整理,近期科陆电子(002121)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入19.11亿元,同比上升22.39%,归母净利润-3967.11万元,同比上升71.03%。按单季度数据看,第二季度营业总收入8.67亿元,同比下降6.08%,第二季度归母净利润-4671.59万元,同比上升51.0%。本报告期科陆电子短期债务压力上升,流动比率达0.5。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率32.68%,同比增0.6%,净利率-4.15%,同比增54.5%,销售费用、管理费用、财务费用总计5.0亿元,三费占营收比26.18%,同比减6.72%,每股净资产0.56元,同比减30.42%,每股经营性现金流0.01元,同比减95.01%,每股收益-0.02元,同比增74.68%。具体财务指标见下表:

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财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:

  1. 货币资金变动幅度为-42.89%,原因:上年末货币资金用于本期经营结算。
  2. 固定资产变动幅度为-9.58%,原因:①全资子公司南昌市科陆智能电网科技有限公司出售了其持有的南昌研发大楼;②控股子公司深圳市创响绿源新能源汽车发展有限公司及其子公司出售了名下持有的部分新能源汽车。
  3. 合同负债变动幅度为-17.55%,原因:储能合同收入确认核销预收款项。
  4. 长期借款变动幅度为-74.0%,原因:美的商业保理有限公司4亿元2年期借款转入一年内到期的非流动负债。
  5. 营业收入变动幅度为22.39%,原因:储能业务收入增长。
  6. 营业成本变动幅度为22.03%,原因:随营业收入增长而增长。
  7. 销售费用变动幅度为6.73%,原因:①业务规模增长,营销费用增加;②对期末在质保期内的储能合同计提售后服务费。
  8. 管理费用变动幅度为45.05%,原因:①薪酬费用增加;②增加计提光明智慧能源产业园折旧费用。
  9. 财务费用变动幅度为-2.15%,原因:①融资成本下降,利息支出减少;②埃及镑汇率大幅下跌导致汇兑损失增加。
  10. 所得税费用变动幅度为117.6%,原因:当期所得税费用增加。
  11. 研发投入变动幅度为42.0%,原因:薪酬费用增加。
  12. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-95.01%,原因:①本期经营回款同比减少;②本期支付的薪酬费用同比增加。
  13. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为93.43%,原因:①本期处置子公司股权、房产、新能源车辆等资产回款同比增加;②本期光明智慧能源产业园项目投入同比减少。
  14. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-213.21%,原因:①2023年上半年公司向特定对象发行股票收到募集资金81,567.21万元;②报告期末有息负债规模较年初减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示:

  • 业务评价:去年的净利率为-12.72%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
  • 融资分红:公司上市17年以来,累计融资总额40.56亿元,累计分红总额2.18亿元,分红融资比为0.05。
  • 商业模式:公司业绩主要依靠研发及营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示:

  1. 建议关注公司现金流状况(货币资金/总资产仅为7.11%、货币资金/流动负债仅为11.08%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为8.34%)
  2. 建议关注公司债务状况(有息资产负债率已达47.63%、流动比率仅为0.5)
  3. 建议关注财务费用状况(财务费用/近3年经营性现金流均值已达72.53%)

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