据证券之星公开数据整理,近期金禄电子(301282)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入7.52亿元,同比上升21.44%,归母净利润3960.84万元,同比上升37.79%。按单季度数据看,第二季度营业总收入4.12亿元,同比上升35.47%,第二季度归母净利润2664.57万元,同比上升156.92%。本报告期金禄电子应收账款上升,应收账款同比增幅达36.96%。
本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中,毛利率13.36%,同比减13.54%,净利率5.27%,同比增13.46%,销售费用、管理费用、财务费用总计3267.0万元,三费占营收比4.34%,同比减13.2%,每股净资产11.1元,同比增2.0%,每股经营性现金流-0.33元,同比减10834.82%,每股收益0.27元,同比增42.11%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sz301282_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 货币资金变动幅度为-33.15%,原因:募投项目建设资金投入、偿还借款及银行承兑汇票到期付款。
- 使用权资产变动幅度为-50.32%,原因:融资租赁款项支付完毕转固定资产。
- 短期借款变动幅度为-33.74%,原因:短期借款到期还款。
- 合同负债变动幅度为103.3%,原因:预收货款增加。
- 所得税费用变动幅度为-107.88%,原因:研发费用加计扣除增加。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-10834.82%,原因:2023年下半年加大开具银行承兑汇票支付供应商货款的力度且该等票据在报告期内到期付款。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为85.06%,原因:本期新增的现金管理金额同比减少。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-232.36%,原因:本期新增银行借款减少及偿还到期银行借款增加。
- 现金及现金等价物净增加额变动幅度为43.13%,原因:投资活动产生的现金净流出同比大幅减少。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为2.27%,资本回报率不强。去年的净利率为3.19%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值不高。
- 融资分红:公司上市2年以来,累计融资总额11.48亿元,累计分红总额9068.40万元,分红融资比为0.08。公司去年借的钱比分红的多,需注意观察公司经营状况和分红持续性。
- 商业模式:公司业绩主要依靠研发、股权融资及资本开支驱动,还需重点关注公司资本开支项目是否划算以及资本支出是否刚性面临资金压力。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司现金流状况(近3年经营性现金流均值/流动负债仅为16.89%)
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达1531.43%)
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