据证券之星公开数据整理,近期西藏旅游(600749)发布2024年中报。截至本报告期末,公司营业总收入9171.04万元,同比上升1.15%,归母净利润-257.72万元,同比下降186.66%。按单季度数据看,第二季度营业总收入6881.6万元,同比上升5.42%,第二季度归母净利润1722.18万元,同比上升48.29%。本报告期西藏旅游公司应收账款体量较大,当期应收账款占最新年报归母净利润比达239.75%。
本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中,毛利率28.52%,同比减17.1%,净利率-3.15%,同比减194.63%,销售费用、管理费用、财务费用总计3422.8万元,三费占营收比37.32%,同比增12.61%,每股净资产4.52元,同比增2.33%,每股经营性现金流0.01元,同比增173.26%,每股收益-0.01元,同比减187.69%。具体财务指标见下表:
![图片](https://static.stockstar.com/cmsrobo/stk_fin_summary_sh600749_20240630_3.png)
财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下:
- 交易性金融资产变动幅度为-47.23%,原因:银行理财投资赎回。
- 应收款项变动幅度为48.17%,原因:冬游西藏补贴和旅行社业务款尚未回款。
- 在建工程变动幅度为53.04%,原因:景区配套设施投资增加。
- 短期借款变动幅度为-72.24%,原因:本期偿还短期借款1.8亿。
- 应交税费变动幅度为41.29%,原因:季节性收入变动,税负对应变动。
- 营业成本变动幅度为10.22%,原因:2023年上半年未全面复工,2023年下半年至今全员上岗到位,人工成本有所增加。
- 管理费用变动幅度为9.25%,原因:基层管理人员人工成本增加。
- 财务费用变动幅度为6708.05%,原因:资金理财方式调整,存款收益降低,贷款利息增加。
- 投资收益变动幅度为-67.45%,原因:两个科目主要反映闲置资金理财收益变化,本期理财方式调整,公允价值变动收益增长较为明显。
- 公允价值变动收益变动幅度为359.29%,原因:两个科目主要反映闲置资金理财收益变化,本期理财方式调整,公允价值变动收益增长较为明显。
- 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为173.26%,原因:清理跨期经营性支出减少较为明显。
- 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为435.14%,原因:闲置资金理财尚未到期赎回。
- 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-164.13%,原因:归还银行贷款比上年同期有所增加。
证券之星价投圈财报分析工具显示:
- 业务评价:公司去年的ROIC为1.12%,近年资本回报率不强。公司业绩具有周期性。去年的净利率为7.29%,算上全部成本后,公司产品或服务的附加值一般。
- 偿债能力:公司现金资产非常健康。
- 融资分红:公司上市28年以来,累计融资总额11.98亿元,累计分红总额472.84万元,分红融资比为0。
- 商业模式:公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。
财报体检工具显示:
- 建议关注公司应收账款状况(应收账款/利润已达239.75%)
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