艾比森（300389）2024年中报简析：增收不增利，应收账款上升

据证券之星公开数据整理，近期艾比森（300389）发布2024年中报。根据财报显示，本报告期中艾比森增收不增利，应收账款上升。截至本报告期末，公司营业总收入17.98亿元，同比上升12.96%，归母净利润8875.81万元，同比下降37.87%。按单季度数据看，第二季度营业总收入9.34亿元，同比上升5.8%，第二季度归母净利润1779.3万元，同比下降72.09%。

本次财报公布的各项数据指标表现一般。其中，毛利率27.92%，同比减13.19%，净利率4.57%，同比减48.68%，销售费用、管理费用、财务费用总计3.68亿元，三费占营收比20.48%，同比增6.65%，每股净资产3.94元，同比增13.01%，每股经营性现金流-0.03元，同比减104.93%，每股收益0.24元，同比减38.49%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 管理费用变动幅度为32.12%,原因:报告期内薪酬以及二期基建转固的固定资产折旧增加。
2. 财务费用变动幅度为-1802.32%,原因:报告期汇率波动导致汇兑收益增加。
3. 所得税费用变动幅度为-187.5%,原因:报告期内利润总额减少。
4. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为-105.0%,原因:本报告期支付的材料款及费用增加。
5. 投资活动产生的现金流量净额变动幅度为75.44%,原因:本报告期到期收回的金融机构理财产品较上期增加。
6. 筹资活动产生的现金流量净额变动幅度为-100.53%,原因:本报告期支付的银承保证金增加。
7. 现金及现金等价物净增加额变动幅度为-500.31%,原因:经营性、投资性及筹资性现金流增减变动。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为22.2%，近年资本回报率极强。公司业绩具有周期性。然而去年的净利率为7.72%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。
• 融资分红：公司上市10年以来，累计融资总额6.22亿元，累计分红总额9.41亿元，分红融资比为1.51。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为59.51%）
2. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达241.25%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2024年业绩在4.34亿元，每股收益均值在1.2元。

重仓艾比森的前十大基金见下表：

持有艾比森最多的基金为信澳成长精选混合A，目前规模为4.62亿元，最新净值0.3752（8月6日），较上一交易日上涨1.02%，近一年下跌34.44%。该基金现任基金经理为曾国富 沈莉 李丛文。

最近有知名机构关注了公司以下问题：

问：公司 2024 年一季度的业绩情况如何？

答：2024 年一季度，签单额实现较高增长，签单金额增长带动公司营业收入增长，公司实现营业收入约 8.6 亿元，比去年同期增长 21.87%；归属于上市公司股东的净利润约 7,096.50 万元，比去年同期下降 10.28%，主要为2024 年一季度的销售、管理、研发费用较去年同期增幅明显，对净利润产生影响所致，但仍处于行业较高水平区间。

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