兆日科技（300333）2023年年报简析：营收上升亏损收窄，盈利能力上升

据证券之星公开数据整理，近期兆日科技（300333）发布2023年年报。根据财报显示，本报告期中兆日科技营收上升亏损收窄，盈利能力上升。截至本报告期末，公司营业总收入1.45亿元，同比上升1.49%，归母净利润-6857.13万元，同比上升46.27%。按单季度数据看，第四季度营业总收入3996.54万元，同比上升3.27%，第四季度归母净利润-2516.69万元，同比上升59.49%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率56.2%，同比增11.6%，净利率-40.11%，同比增53.57%，销售费用、管理费用、财务费用总计6648.55万元，三费占营收比46.0%，同比增5.12%，每股净资产1.89元，同比减9.75%，每股经营性现金流-0.11元，同比增40.02%，每股收益-0.2元，同比增46.26%。具体财务指标见下表：

财务报表中对有大幅变动的财务项目的原因说明如下：

1. 销售费用变动幅度为-17.51%,原因:报告期内公司业务调整，销售人员减少使得相关人员费用减少。
2. 管理费用变动幅度为19.0%,原因:为了降本增效，本报告期内公司对部分项目及人员进行了调整，离职补偿金的支付使得管理费用增加。
3. 财务费用变动幅度为78.68%,原因:本报告期，受资金总额减少、利率下滑等因素的影响，利息收入金额有所减少。
4. 研发费用变动幅度为-39.55%,原因:报告期内研发人员数量减少，使得研发投入减少。
5. 经营活动现金流入小计变动幅度为5.49%,原因:报告期内，公司销售收入与上年相比基本持平，期末应收账款余额减少，报告期内销售商品提供劳务收到的现金流入金额增加，使得经营活动现金流入增加910.27万元。
6. 经营活动现金流出小计变动幅度为-6.88%,原因:芯片已有备货多，本报告期商品采购回归正常，所以本报告期购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加约2,149.79万元；由于本报告期内公司对业务进行调整。
7. 经营活动产生的现金流量净额变动幅度为40.02%,原因:报告期内经营活动现金流入增加，经营活动现金流出减少。
8. 投资活动现金流入小计变动幅度为-65.22%,原因:本报告期内，公司的闲置货币资金主要用于购买结构性存款和理财产品，受购买的结构性存款、理财产品金额大小、期限长短以及期初期末余额的影响。
9. 货币资金变动幅度为-52.2%,原因:报告期内公司经营活动现金净流出为3,713.02万元、支付少数股东现金分红768万元以及购买银行大额存单等。
10. 应收款项变动幅度为-25.9%,原因:报告期末客户及时回款。
11. 存货变动幅度为11.03%,原因:根据客户的订单需求安排采购和生产，报告期末公司备货增加。
12. 债权投资变动幅度为46.13%,原因:公司购买的银行大额存单增加。
13. 无形资产变动幅度为-81.19%,原因:本报告期末无形资产计提减值准备516.78万元。
14. 应付职工薪酬变动幅度为-38.39%,原因:与上年同期末相比，本报告期末公司员工人数减少。

证券之星价投圈财报分析工具显示：

资产质量方面，公司固定资产相较于营收规模较大，建议重点分析公司固定资产质量。折旧一般是针对固定资产一次性支出过大然后进行会计处理的方法，比如100万购进了一台设备，按照每年20万的营业成本算入接下来5年的年报中，防止全部计入一年中导致利润值比较难看，是一种平滑报表的方法，感兴趣的可以在年报中看下公司比较详细的折旧方法，有时候比较过分，会有通过延长资产的折旧年限做高当前利润的动机。可以关注折旧方法和时间年限是否公允，警惕通过做低折旧提高短期利润的企业。

负债状况方面，公司报告期内合同负债规模环比增幅达213.28%，未完成订单增加，可能的原因有公司交货变慢或者下游需求增强。

营收分析方面，公司客户集中度较高。公司最新一期年度报表的现金流为负。

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，近期公司主营业务盈利水平差，发展压力较大，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看盈利不是很稳定。盈利能力常年较弱，历史财报出现过经营困难的时候。业务体量近5年来有过萎缩迹象。利润近5年来有过萎缩迹象，近年来开始慢速增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-217.27%）
2. 建议关注财务费用状况（近3年经营活动产生的现金流净额均值为负）

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