理工能科（002322）2023年三季报简析：营收净利润双双增长，商誉占比较高

据证券之星公开数据整理，近期理工能科（002322）发布2023年三季报。根据财报显示，本报告期中理工能科营收净利润双双增长，商誉占比较高。截至本报告期末，公司营业总收入6.12亿元，同比上升11.16%，归母净利润1.34亿元，同比上升8.39%。按单季度数据看，第三季度营业总收入2.7亿元，同比上升16.64%，第三季度归母净利润6325.47万元，同比上升17.29%。

本次财报公布的各项数据指标表现尚佳。其中，毛利率64.89%，同比减5.04%，净利率21.95%，同比减2.55%，销售费用、管理费用、财务费用总计1.66亿元，三费占营收比27.06%，同比减3.03%，每股净资产8.47元，同比增7.16%，每股经营性现金流0.3元，同比增422.84%，每股收益0.36元，同比增9.09%。具体财务指标见下表：

证券之星价投圈财报分析工具显示：

从公司近一年的财务报表来看，在盈利能力方面，主营业务在产业链地位较高，有溢价权，营销竞争上的投入较大。

进一步分析公司近十年以来的历史财务报表，整体来看成长不是很稳定，扣非净利润常年负增长。长期来看盈利能力一般。业务体量近5年来有过慢速增长，近年来开始萎缩。利润近5年来有过萎缩迹象。其最新盈利预测显示，利润增速会有所增长。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达203.79%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2023年业绩在2.63亿元，每股收益均值在0.69元。

公司商业模式常年稳定，推荐使用绝对估值来预估公司现值，该公司业务较难准确预测，建议用保守方式检视当前估值水平，如果按照当前市值回推，该公司未来5年业绩复合增速要达到18.8%，能撑起当前市值。

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