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山推股份(000680)答投资者问

贵公司25年报现金流量表补充资料中“经营性应付项目的增加”为1,211,322,674.47元。本人根据资产负债表相关科目（应付票据、应付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费及其他应付款剔除应付股利）测算，该变动额约为-8,286万元，与年报数据差异约12.94亿元。请问差异是否源于将“一年内到期的非流动负债”或“其他流动负债”中的经营部分纳入计算，或存在非现金交易、合并范围变动等特殊调整？

感谢您对公司的关注。公司编制现金流量表补充资料【经营性应付项目的增加】执行企业会计准则及现金流量表编制规范，完整取数逻辑如下：经营性应付项目包含应付票据、应付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款（经营性部分），同时纳入其他流动负债、一年内到期的非流动负债内属于经营性质的往来款项；并且剔除筹资性质负债、非经营性往来。直接用资产负债表流动负债轧差测算经营性应付项目会存在口径差异。

来源：互动易     答复时间：2026/7/24 17:43:15

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