关于对华电能源股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定

（原标题：关于对华电能源股份有限公司及有关责任人予以监管警示的决定）

上海证券交易所

上证公监函〔2024〕0134 号

关于对华电能源股份有限公司及有关责任人

予以监管警示的决定

当事人：

华电能源股份有限公司，A 股证券简称：华电能源，A 股证券代

码：600726；

桦川协联生物质能热电有限公司，华电能源股份有限公司关联

方；

郎国民，华电能源股份有限公司时任董事长；

董凤亮，华电能源股份有限公司时任董事长；

冯 荣，华电能源股份有限公司时任总经理；

李西金，华电能源股份有限公司时任董事会秘书兼总会计师。

经查明，华电能源股份有限公司（以下简称华电能源或公司）

在规范运作、信息披露方面，有关责任人在职责履行方面存在如下

违规行为。

一、关联方非经营性资金占用

根据公司于 2024 年 4 月 26 日披露的《关于华电能源股份有限

公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计

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报告》等相关公告及公司提供的相关说明材料显示，2020-2023 年度，

公司关联方桦川协联生物质能热电有限公司通过代收代付薪酬的方

式，非经营性占用公司资金累计发生金额（不含利息）合计 130.45

万元。其中，2020 年度占用公司资金累计发生金额 1.35 万元，当年

未偿还，年末余额 1.35 万元；2021 年度占用公司资金累计发生金额

9.54 万元，当年偿还累计发生金额 10.89 万元，年末余额为 0；2022

年度占用公司资金累计发生金额 4.06 万元,当年偿还累计发生金额

4.06 万元，年末余额为 0；2023 年度占用公司资金累计发生金额

115.50 万元，截至 2023 年 12 月 31 日，相关方已归还前述非经营性

占用资金。

二、日常关联交易未及时履行决策程序和披露义务

根据公司披露的公告，2020 年至 2022 年，公司与关联方发生日

常关联交易未按规定及时披露，也未履行相应决策程序，分别迟至

2020 年 4 月 25 日、2021 年 4 月 24 日、2022 年 4 月 28 日、才予以

披露。后续，公司已就相关交易补充履行了相应决策程序。

综上，公司存在关联方非经营性资金占用，且公司日常关联交

易未及时履行决策程序和披露义务。上述行为违反了《上市公司监

管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第五

条，

《上海证券交易所股票上市规则》（以下简称《股票上市规则》

）

第 1.4 条、第 2.1.1 条、第 2.1.7 条、第 4.1.3 条、第 6.3.6 条、

第 6.3.7 条、第 6.3.17 条等有关规定。

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公司关联方桦川协联生物质能热电有限公司，违规占用上市公

司资金，侵占上市公司利益。其行为违反了《上市公司监管指引第 8

号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》第三条，

《股票上

市规则》第 1.4 条等有关规定。

责任人方面，公司董事长郎国民、时任董事长董凤亮作为公司

主要负责人和信息披露第一责任人，时任总经理冯荣作为公司日常

经营管理的主要负责人，时任董事会秘书兼总会计师李西金作为公

司财务事项和信息披露事项的具体负责人，未能勤勉尽责，对公司

违规行为负有责任。上述人员违反了《股票上市规则》第 2.1.2 条、

第 4.3.1 条、第 4.3.5 条、第 4.4.2 条等有关规定及其在《董事（监

事、高级管理人员）声明及承诺书》中作出的承诺。

鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则》第 13.2.2 条

和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等有关规定，

我部作出如下监管措施决定：

对华电能源股份有限公司、关联方桦川协联生物质能热电有限

公司及时任董事长郎国民、董凤亮、时任总经理冯荣、时任董事会

秘书兼总会计师李西金予以监管警示。

根据《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》

，请你公

司及董事、监事和高级管理人员（以下简称董监高人员）采取有效

措施对相关违规事项进行整改，并结合本决定书指出的违规事项，

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就公司信息披露及规范运作中存在的合规隐患进行深入排查，制定

针对性的防范措施，切实提高公司信息披露和规范运作水平。

请你公司在收到本决定书后一个月内，向本所提交经全体董监

高人员签字确认的整改报告。你公司及董监高人员应当举一反三，

避免此类问题再次发生。公司应当严格按照法律、法规和《股票上

市规则》的规定规范运作，认真履行信息披露义务；董监高人员应

当履行忠实、勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司按规则披

露所有重大信息。

上海证券交易所上市公司管理二部

二〇二四年六月七日

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