精选层第26次审议:同惠电子、盖世食品精选层小IPO过会

来源:资本邦 2020-11-23 14:06:00
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(原标题:精选层第26次审议:同惠电子、盖世食品精选层小IPO过会)



11月23日,资本邦获悉,全国中小企业股份转让系统挂牌委员会2020年第26次审议会议(普通程序)于2020年11月20日上午召开,同惠电子(833509.OC)、盖世食品(836826.OC)2家公司股票公开发行并在精选层挂牌事项获审核通过。

同惠电子:实际控制人是否存违规使用公司资金行为?

同惠电子(833509.OC)于2015年10月16日挂牌新三板,处于仪器仪表制造业,是一家集研发、制造、营销于一体的高新技术企业。据悉,同惠电子本次拟向不特定合格投资者公开发行不少于100万股且不超过2500万股股票,发行价格区间为6元/股~16元/股,将用于公司智能化电子测量仪器生产制造项目、研发中心建设项目、补充流动资金项目。

财务数据显示,2017~2020年上半年,同惠电子营业收入8318.59万元、9181.91万元、9162.03万元、3819.87万元;归属于母公司所有者的净利润2890.06万元、3011.29万元、3251.52万元、1072.11万元。

全国股转系统挂牌委要求同惠电子补充披露对治理结构的完善措施,包括董事会、监事会、经营管理层的后续安排;补充披露资金管理及风险控制的完善措施。

1。 关于募投项目。同惠电子募投项目主要包括智能化电子测量仪器生产制造项目,本次项目建成后,将形成年产元件参数测试仪器18550台、绕线元件测试仪器20420台、电气安规测试仪器8290台、电阻类测试仪器6890台、电力电子测试仪器系统600台、电力电子测试仪器单机8000台、台式数字多用表2250台的生产能力。要求同惠电子说明扩大的产能能否具有充足的市场份额进行消化,并进一步说明公司扩大市场占有率的具体措施。

2。关于资金拆借。同惠电子截止报告期末,共对外拆借资金6笔,债务人分别为常州天力兰宝科技有限公司、南京涌新电子有限公司、南京涌新科技仪器有限公司、常州佳讯光电产业发展有限公司,其中常州天力兰宝科技有限公司为报告期内历年第一大供应商,南京涌新电子有限公司、南京涌新科技仪器有限公司为同一控制下企业。要求同惠电子补充披露上述借款的原因,借款的用途,是否存在其他利益安排,是否存在同惠电子实际控制人违规使用公司资金的行为。

3。关于存货。同惠电子公司目前已形成七大门类200余种电子测量仪器的产品布局,自2017至2020H1报告期各期末公司存货账面价值占流动资产的比例分别为15.42%、19.74%、24.37%、30.78%,存货规模和占比呈现上升趋势且报告期内存货周转速度呈现下降趋势。要求同惠电子结合公司的生产组织形式、销售模式与策略、面对的客户与市场、存货的具体构成、毛利率变化等,进一步说明计提的存货跌价准备是否充分,存货结转是否及时充分准确,存货的管理方式、仓库的分布及管理方式,存货占比净资产趋势性上升及存货周转速度持续下降的合理性、持续性以及同惠电子在生产计划与存货管理方面的应对措施。

盖世食品:社保缴纳是否存重大违法违规行为?

盖世食品(836826.OC)于2016年4月21日挂牌新三板,主营业务为海洋食品、食用菌食品等即食开胃凉菜的研发、生产和销售。据悉,盖世食品本次拟公开发行不超过2133.83万股人民币普通股,发行价格不低于3.21元/股,本次公开发行预计募集资金1.20亿元,将投入年产1万吨食用菌及蔬菜冷冻调味食品项目、补充流动资金。

财务数据显示,2017~2020年上半年,盖世食品营业收入1.36亿元、1.90亿元、2.30亿元、9400.49万元;归属于母公司所有者的净利润710.10万元、1968.27万元、3093.27万元、1039.59万元。

全国股转系统挂牌委要求盖世食品补充披露资金管理及风险控制的完善措施。

1。 关于产品竞争力。盖世食品从事农副食品加工业,主营业务为海洋食品和食用菌食品等即食开胃凉菜的研发、生产和销售。要求盖世食品结合同行业可比公司情况,进一步说明发行人的核心竞争力,以及主营产品的研发投入情况。

2。 关于收入。(1)盖世食品境外销售收入确认方法选择的可比公司为贝特瑞、颖泰生物、佳先股份和方大股份。鉴于盖世食品产品的特殊性(食品易腐、易烂,及对冷藏运输的特殊要求等),要求盖世食品补充说明在货物在装运港上船或货物离港作为确认境外销售收入时点的合理性。(2)盖世食品2019年收入及应收账款余额均较大幅增长,要求盖世食品补充说明原因及合理性。

3。关于社保。要求盖世食品进一步说明:(1)是否按照报告期内各月未缴人数进行过社保及公积金补缴金额的测算,按月测算未缴纳社保及住房公积金的补缴金额对成本和利润的影响情况,如补缴对入层条件的影响;(2)报告期内,盖世食品合作的劳务派遣公司为劳务派遣人员缴纳社保、住房公积金的具体情况,是否符合劳动法、劳务派遣暂行规定等法律法规,是否存在重大违法违规行为。

(文章来源:资本邦)

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