广东榕泰董事长被减轻处罚

（原标题：广东榕泰董事长被减轻处罚）

     5月14日晚间，广东榕泰(600589)公告收到广东证监局《行政处罚决定书》。《金陵晚报》“易索赔”记者注意到，广东榕泰董事长杨宝生被减轻处罚。

根据处罚文件，广东榕泰主要在三个方面存在违法行为：其一，2018 年度通过虚构销售回款虚增利润约1225万元，2019 年度通过虚构销售回款虚增利润约3124万元、通过虚构保理业务虚增利润约1178 万元，合计共虚增利润4302万元；其二，未在规定期限内披露年度报告，几经周折，在2020年6月23日才正式发布了2019年报，比预计披露时间延迟了近两个月；其三，相关报告未按规定披露关联关系、日常经营性关联交易。本次处罚覆盖广东榕泰2019年报披露的全部董监高，无一遗漏，且由于适用了新版证券法的缘故，罚款金额较从前提升明显。根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据《证券法》相关规定，对广东榕泰公司责令改正，给予警告，并处以 300 万元罚款；对董事长兼总经理杨宝生给予警告，并处以 330 万元罚款；财务总监郑创佳给予警告，并处以 160 万元罚款；对职工监事朱少鹏朱少鹏给予警告，并处以 80 万元罚款；对董事林伟雄、董事兼副总经理杨光给予警告，并分别处以 75 万元罚款；对董事罗海雄、林岳金给予警告，并分别处以 55 万元罚款；对董事高大鹏，独立董事冯育升、陈水挟、李晓东、郑子彬，监事杨愈静，职工监事陈东扬给予警告，并分别处以 50 万元罚款；对时任董事会秘书徐罗旭给予警告，并处以 20 万元罚款。统计后显示，证监会给予广东榕泰公司及15名个人合计1500万元的处罚，其中个人为1200万元。根据处罚文件，在2019年4月23日至2020年5月21日期间买入，并在2020年5月22日后卖出或仍持有并曾产生一定浮亏(无论是否解套)的投资者，可进行索赔。

    与此前的行政处罚事先告知书相比，广东榕泰董事长杨宝生被减轻处罚。杨宝生提出以下陈述申辩意见：第一，请求免除采取市场禁入措施。其相关违法行为不属于《证券市场禁入规定》规定的“情节严重”而应被市场禁入的情形。第二，请求减轻行政处罚。2018年年报未按规定如实披露关联关系及日常经营性关联交易、虚增利润等行为均发生于 2020 年 3 月 1 日新《证券法》正式实施之前，应按行为发生时的法律，减轻对相关责任人员的行政处罚。此外，2019年年报的披露时间虽然发生在 2020 年 3 月 1 日之后，但其中涉及的虚增利润等违规行为均发生在 2019 年度内，2019 年年报存在虚假记载属于上述违规行为的后续结果，在作出行政处罚时应一并考虑前述情形。经复核，广东证监局认为：第一，关于免除采取市场禁入措施的陈述申辩意见具有合理性，予以采纳，不再对其采取市场禁入措施。第二，关于减轻行政处罚的陈述申辩意见不能成立，不予采纳。本案处罚对象为信息披露违法行为，一方面，虽然 2018 年年报的披露及涉及的相关行为均发生于新《证券法》之前，但其信息披露后一直未予更正，社会危害性一直存在，广东榕泰 2018 年年报信息披露违法行为处于继续状态；另一方面，广东榕泰系基于“掩盖应收账款被全额计提减值准备风险”及“隐瞒关联交易”的违法故意，连续在2018 年年报、2019 年年报编制中分别独立实施虚增利润及未如实披露关联关系、关联交易的信息披露违法行为，该信息披露违法行为具有连续性。广东榕泰上述信息披露违法行为均在新《证券法》施行之后才终止，适用新《证券法》进行认定并无不妥。同时，广东证监局在作出行政处罚时已考量新旧法的衔接适用问题，酌情从轻。