中信股份(00267.HK)：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于董事会审计委员会工作细则内容摘要

（原标题：海外监管公告 – 中信出版集团股份有限公司关于董事会审计委员会工作细则）

中信出版集团股份有限公司董事会审计委员会工作细则于2025年9月制定，旨在完善公司治理结构，强化董事会对经理层的监督。审计委员会为董事会下设专门委员会，行使《公司法》规定的监事会职权。

委员会由三名董事组成，过半数为独立董事，其中至少一名为专业会计人士。委员不得在公司担任高级管理人员或其他职务，确保独立客观。主任委员由专业会计人士的独立董事担任，由委员会选举产生。委员任期与董事会一致，独立董事连续任职不超过六年。

审计委员会主要职责包括：审核公司财务信息及其披露；监督评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构；监督内部审计工作，协调内外部审计；监督公司内部控制；行使监事会职权；处理董事会授权的其他事项。涉及财务报告、审计机构聘任、财务负责人任免、会计政策变更等事项，须经委员会过半数同意后提交董事会审议。

委员会至少每季度召开一次会议，会议须三分之二以上成员出席，决议须获全体委员过半数通过。会议表决方式为举手、记名投票或通讯表决。成员对审议事项有保密义务，不得泄露信息。

在年报审计工作中，委员会负责协调审计时间安排，审核年度财务报告，督促审计进度，评估审计工作，并在年报中披露履职情况。

本细则自董事会审议通过之日起施行，由董事会负责解释，未尽事宜依法律法规及公司章程执行。