怡合达: 内部审计制度内容摘要_股票频道

（原标题：内部审计制度）

东莞怡合达自动化股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，促进经营管理，提高经济效益。制度依据相关法律法规和公司章程制定。公司应在董事会下设审计委员会，成员全部由董事组成，独立董事占半数以上并担任召集人。公司设立内部审计部门，对财务信息和内部控制进行检查监督，向审计委员会负责并报告工作。内部审计部门需保持独立性，不得受财务部门领导。审计委员会每季度审议内部审计工作计划和报告，协调内外部审计关系。内部审计部门每年向董事会提交内部控制评价报告，审查内部控制有效性，重点关注大额非经营性资金往来、对外投资等事项。发现重大缺陷或风险应及时报告董事会。公司应在年度报告披露时同时披露内部控制评价报告和审计报告。制度自董事会决议通过之日起执行，未尽事宜按国家有关法律、法规和公司章程规定执行。