世华科技: 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于苏州世华新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（修订版）（豁免版）内容摘要

（原标题：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）关于苏州世华新材料科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复（修订版）（豁免版））

苏州世华新材料科技股份有限公司回复了上海证券交易所关于向特定对象发行股票申请文件的审核问询函。公司2020年和2022年募集资金使用进度分别为96.96%和82.50%，其中“功能性材料扩产及升级项目”和“研发中心建设项目”存在延期情况。“功能性材料扩产及升级项目”延期原因在于项目复杂性和市场变化，不存在延迟转固情形；“研发中心建设项目”部分变更为“创新中心项目”。公司前次首发募集资金用于非资本性支出占募集资金总额比例为26.08%，2022年定增用于非资本性支出比例为23.74%。

关于本次募投项目“光学显示薄膜材料扩产项目”，总投资74,000万元，拟使用募集资金60,000万元，主要用于建筑工程费、设备购置费等资本性支出。项目预计年均营业收入139,200万元，内部收益率15.13%，投资回收期8.79年。公司资金缺口为134,546.26万元，本次融资规模合理。公司资产负债率较低，但选择股权融资以避免增加财务风险，确保项目顺利实施。

公司高性能光学材料业务增长迅速，2024年销售收入达21,793.15万元，占主营业务收入27.48%。公司与主要客户和供应商合作稳定，不存在关联关系。杉杉集团重整不影响杉金光电与公司合作。公司存货周转情况良好，不存在大量积压或滞销情况。应收账款回款情况良好，坏账准备计提充分。自本次发行董事会决议日前六个月起，公司未实施财务性投资。