山东闻远通信技术有限公司
审计报告
鲁舜审字[2026]第 0668 号
山东舜天信诚会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二六年十月九日
目 录
项 目 起始页码
审计报告 1-3
财务报表
资产负债表 4-5
利润表 6
现金流量表 7
股东权益变动表 8-9
财务报表附注 10-54
审 计 报 告
鲁舜审字[2026]第 0668 号
山东闻远通信技术有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了山东闻远通信技术有限公司（以下简称“山东闻远公司”）财务报表，包括 2025 年
股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了山东
闻远公司 2025 年 12 月 31 日、2026 年 6 月 30 日的财务状况以及 2025 年度、2026 年 1-6 月的经营
成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务
报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守
则，我们独立于山东闻远公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计
证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
山东闻远公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估山东闻远公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算山东闻远公司、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督山东闻远公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并
出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审
计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇
总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们
也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应
对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高
于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效
性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能
导致对山东闻远公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意
财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致山东闻远公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事
项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们
在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合
理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
山东闻远通信技术有限公司
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
山东闻远通信技术有限公司（以下简称“公司”）成立日期为 2013 年 6 月 6 日，设立
时注册资本为 21,591,023.30 元。
本公司注册地址：山东省济南市高新区孙村街道港源四路 416 号维真新质商务港 2 号楼
本公司经营范围：一般项目：技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、
技术推广；技术推广服务；计算机软硬件及外围设备制造；计算机软硬件及辅助设备批发；
计算机软硬件及辅助设备零售；住房租赁；工程管理服务；软件开发；工程技术服务（规划
管理、勘察、设计、监理除外）；信息系统集成服务；计算机系统服务；信息安全设备制造；
信息安全设备销售；网络与信息安全软件开发；信息技术咨询服务；安全技术防范系统设计
施工服务（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：技术
进出口；各类工程建设活动；工程造价咨询业务；消防设施工程施工；消防技术服务；电力
设施承装、承修、承试；建筑智能化工程施工；建筑智能化系统设计；建设工程设计；建筑
劳务分包；计算机信息系统安全专用产品销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则及其应用指
南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。此外，本公司还按照中国
证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年
修订）》披露有关财务信息。
本公司在编制财务报表过程中，已全面评估本公司自资产负债表日起未来 12 个月的持
续经营能力。本公司利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财
务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本公司将有足够的资源在自资产负债表日起未来
三、遵循企业会计准则的声明
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本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2025 年
量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表的实际会计期间为 2025 年 1 月 1 日至 2026 年 6 月 30 日止。
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司以人民币为记账本位币。本
公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
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益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
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负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项
融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财
务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
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备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险相对较高的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较高的企业
本公司按应收账款的初始入账时间作为计算账龄的初始起点。
本公司按应收票据的信用风险特征将其划分为不同组合，当某项应收票据信用风险特征
不同于划分的既有组合特征时，本公司将其单独作为一个风险组合按照单项计提坏账准备。
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②应收账款及合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。应收账
款是本公司无条件收取合同对价的权利。
对于不含重大融资成分的应收账款和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当
于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
应收账款：
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方应收款项组合 无显著收回风险的关联方应收账款
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征
关联方应收款项组合 无显著收回风险的关联方其他应收款
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
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础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限 残值率（%） 年折旧率（%）
机器设备 年限平均法 5-10 年 5 9.50-19.00
电子设备 年限平均法 5年 0 20.00
仪器工具 年限平均法 5年 5 19.00
工具器具 年限平均法 4-5 年 5 19.00-23.75
运输工具 年限平均法 5年 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
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续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
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物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司
带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的
支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资
本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资
产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出，于发生时计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、11“长期资产减值”。
对于固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的
投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行
减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
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议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
其中：短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职
工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划及设定受益计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成
本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
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职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司收入确认的总体原则和计量方法如下：
（1）识别履约义务
收入，是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的
经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制
权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供
并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司将向客户转让商品（包括劳务，下同）的承诺作为单项履约义务，分两种情况识
别单项履约义务：一是本公司向客户转让可明确区分商品（或者商品的组合）的承诺。二是
本公司向客户转让一系列实质相同且转让模式相同的、可明确区分商品的承诺。
（2）确定交易价格
本公司按向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确定交易价格。在合同开始日，本
公司将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约
义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付
客户对价等因素的影响。
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（3）收入确认时点及判断依据
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单
项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹
象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品
的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给
客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，
即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得
商品控制权的迹象。
本公司各类型收入确认的具体会计政策如下：
（1）销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合
考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入:取得商品的现时收款权利、商品所
有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接
受该商品。
（2）提供劳务合同
本公司与客户之间的提供服务合同通常包含技术开发等履约义务，由于本公司履约的同
时客户即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益，且本公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收入款项,本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务,按照履约进
度确认收入,履约进度不能合理确定的除外。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
（3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品提供质量保证。对于为向客户保证
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所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照《企业会计准则第 13 号-或有事
项》规定对质量保证责任进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外
提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品
和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客
户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准
之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本
公司承诺履行任务的性质等因素。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；政
府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形
成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补
助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益，相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。与收益相关的政府补助，用于补偿
以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间
计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
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得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可
抵扣暂时性差异的单项交易除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应
纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见
的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认
其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易
除外）。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延
所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
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递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为办公场所。
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚
未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁
付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承
租人增量借款利率作为折现率。
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧
（详见本附注四、8 “固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计
入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或
其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
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（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是
指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资
租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营
租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
（1）重要会计政策变更
本报告期无对公司产生重大影响的会计政策变更。
（2）会计估计变更
本报告期无对公司产生重大影响的会计估计变更。
五、税项
税种 计税依据 税率
按销项税扣除当期允许抵扣的进项税
增值税 13%、6%
额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 7%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%
（1）根据国务院《关于印发进一步鼓励软件企业和集成电路产业发展若干政策的通知》
【国发(2011)4号】和财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》[财税(2011)100
号】规定，对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，法定税率征收增值税后，
对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
（2）公司于2023年11月29日取得编号为GR202337001586的《高新技术企业证书》，发证
机关为山东省科学技术厅，高新技术企业资格有效期三年，因此公司 2025 年度及2026年1-6
月企业所得税适用税率15%。
六、合并财务报表项目注释
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币元。
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项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
库存现金 - -
银行存款 3,331,056.66 5,249,668.66
其他货币资金 157,600.02 267,941.85
合 计 3,488,656.68 5,517,610.51
其中：存放在境外的款项总额 - -
（1）应收票据分类列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 163,762.12 -
商业承兑汇票 8,383,733.50 2,888,250.00
小 计 8,547,495.62 2,888,250.00
减：坏账准备 256,424.87 86,647.50
合 计 8,291,070.75 2,801,602.50
（2）按坏账计提方法分类披露
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比例
金额 比例 （%） 金额
（%）
按单项计提坏账准
- - - - -
备的应收票据
按组合计提坏账准
备的应收票据
其中：银行承兑汇票 163,762.12 1.92 4,912.86 3.00 158,849.26
商业承兑汇票 8,383,733.50 98.08 251,512.01 3.00 8,132,221.49
合 计 8,547,495.62 100.00 256,424.87 —— 8,291,070.75
（续）
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按 单项 计 提坏 账 准备
- - - - -
的应收票据
按 组合 计 提坏 账 准备
的应收票据
其中：银行承兑汇票 - - - - -
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类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
商业承兑汇票 2,888,250.00 100.00 86,647.50 3.00 2,801,602.50
合 计 2,888,250.00 100.00 86,647.50 —— 2,801,602.50
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
类 别
月1日 计提 收回或转回 核销 其他 月 30 日
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 86,647.50 169,777.37 - - - 256,424.87
类 别
月1日 计提 收回或转回 核销 其他 月 31 日
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 213,025.50 -126,378.00 - - - 86,647.50
（1）按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小 计 78,233,960.66 109,281,155.37
减：坏账准备 51,993,944.98 62,892,715.13
合 计 26,240,015.68 46,388,440.24
（2）按坏账计提方法分类列示
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类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账
准备的应收账款
其中：账龄组合 55,615,167.16 71.09 29,375,151.48 52.82 26,240,015.68
合 计 78,233,960.66 100.00 51,993,944.98 66.46 26,240,015.68
（续）
类 别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
- - - - -
的应收账款
按组合计提坏账准
备的应收账款
其中：账龄组合 109,281,155.37 100.00 62,892,715.13 57.55 46,388,440.24
合 计 109,281,155.37 100.00 62,892,715.13 57.55 46,388,440.24
①单项计提坏账准备的
期末余额
名 称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
河南信息安全研究院有 涉及诉讼且预计
限公司 收回可能性较小
郑州墨耕通信技术有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
上海敦敏信息科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
青岛海信网络科技股份 涉及诉讼且预计
有限公司 收回可能性较小
河南建策网络科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
涉及诉讼且预计
贵州奥骞科技有限公司 1,084,000.00 1,084,000.00 100.00
收回可能性较小
安徽警泰安警用装备科 涉及诉讼且预计
技有限公司 收回可能性较小
吉林省川电电子科技有 涉及诉讼且预计
限公司 收回可能性较小
普森物联网（河南）有限 910,000.00 910,000.00 100.00 涉及诉讼且预计
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公司 收回可能性较小
河南辰舜网络科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
湖北众池智能科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
四川卫民新创信息技术 涉及诉讼且预计
有限公司 收回可能性较小
涉及诉讼且预计
郑州瀚淇科贸有限公司 800,000.00 800,000.00 100.00
收回可能性较小
烟台正华网络科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
河南金鼎警用装备有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
湖南斯耐浦科技有限公 涉及诉讼且预计
司 收回可能性较小
湖南祥达信息科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
石家庄云众科技有限公 涉及诉讼且预计
司 收回可能性较小
河北广大网络科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
涉及诉讼且预计
西安万讯科技有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00
收回可能性较小
英飞拓(杭州)信息系统技 涉及诉讼且预计
术有限公司 收回可能性较小
武汉白虹软件科技有限 涉及诉讼且预计
公司 收回可能性较小
应收票据逾期，承
华高数字科技有限公司 200,000.00 200,000.00 100.00
兑人无力支付
合 计 22,618,793.50 22,618,793.50
②按组合计提坏账准备的
组合中，按账龄组合计提坏账准备的
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 55,615,167.16 29,375,151.48 52.82
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项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 109,281,155.37 62,892,715.13 57.55
（3）报告期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动金额
类 别 收回或 其
日 计提 核销 30 日
转回 他
按单项计提坏
- 22,618,793.50 - - - 22,618,793.50
账准备
按组合计提坏
账准备
合 计 62,892,715.13 -7,467,164.15 - 3,431,606.00 - 51,993,944.98
本期变动金额
类 别 收回或
日 计提 核销 其他 31 日
转回
按单项计提坏
- - - - - -
账准备
按组合计提坏
账准备
合 计 61,526,235.51 3,071,429.62 - 1,704,950.00 - 62,892,715.13
（4）报告期实际核销的应收账款情况
单位名称 核销金额 核销原因
持续催收无回款，客户偿债能力丧
河北凯阳科技有限公司 1,588,606.00
失，款项难以收回，予以核销
持续催收无回款，客户偿债能力丧
河南鹏博科技发展有限公司 1,500,000.00
失，款项难以收回，予以核销
持续催收无回款，客户偿债能力丧
河南易初科技有限公司 243,000.00
失，款项难以收回，予以核销
重庆夔峡信息技术有限公司 100,000.00 持续催收无回款，客户偿债能力丧
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
单位名称 核销金额 核销原因
失，款项难以收回，予以核销
合 计 3,431,606.00 ——
单位名称 核销金额 核销原因
持续催收无回款款项难以收回，
宜良县公安局 96,000.00
予以核销
持续催收无回款，款项难以收回，
敖汉旗公安局 52,650.00
予以核销
持续催收无回款，款项难以收回，
栖霞市公安局 196.00
予以核销
持续催收无回款，款项难以收回，
青岛市公安局城阳分局 3,850.00
予以核销
持续催收无回款，客户偿债能力
上海白虹软件科技公司 80,000.00
丧失，款项难以收回，予以核销
持续催收无回款，款项难以收回，
长清区公安局崮山派出所 100,000.00
予以核销
伊滨经开区（示范区）法制信访 持续催收无回款，款项难以收回，
局 予以核销
持续催收无回款，客户偿债能力
四川劲安创科技有限公司 650,000.00
丧失，款项难以收回，予以核销
持续催收无回款，客户偿债能力
上海钧启安防科技有限公司 240,000.00
丧失，款项难以收回，予以核销
兴才（中山市）信息技术服务有 持续催收无回款，客户偿债能力
限公司 丧失，款项难以收回，予以核销
持续催收无回款，客户偿债能力
陕西科亚达信息技术有限公司 90,000.00
丧失，款项难以收回，予以核销
合 计 1,704,950.00 ——
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
合同资 应收账款和 占应收账款和合同 应收账款坏账准
应收账款期
单位名称 产期末 合同资产期 资产期末余额合计 备和合同资产减
末余额
余额 末余额 数的比例（%） 值准备期末余额
神思电子技术股份有
限公司
河南信息安全研究院
有限公司
鄂托克前旗公安局 4,574,600.00 - 4,574,600.00 5.85 137,238.00
济南市西展会展服务
有限公司
中国普天信息产业股
份有限公司
合 计 23,554,992.28 - 23,554,992.28 30.11 10,328,990.48
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
占应收账款和 应收账款坏账
应收账款和合
应收账款期末 合同资产 合同资产期末 准备和合同资
单位名称 同资产期末余
余额 期末余额 余额合计数的 产减值准备期
额
比例（%） 末余额
济宁市教育局经开区
分局
神思电子技术股份有
限公司
河南信息安全研究院
有限公司
中国普天信息产业股
份有限公司
济南市西展会展服务
有限公司
合 计 29,041,514.16 - 29,041,514.16 26.57 11,046,036.38
（1） 预付款项按账龄列示
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
合 计 271,447.39 100.00 151,152.13 100.00
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例（%）
山东中科沃德产业园运营管理有限公司 72,500.00 26.71
苏州爱存电子科技有限公司 55,575.00 20.47
济南百岁商贸有限责任公司 43,066.00 15.87
山东恒智源节能科技有限公司 28,000.00 10.32
山东高速信联科技股份有限公司 20,454.83 7.53
合 计 219,595.83 80.90
占预付账款期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例（%）
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
占预付账款期末余额合
单位名称 期末余额
计数的比例（%）
苏州爱存电子科技有限公司 55,575.00 36.77
山东百岁商贸有限责任公司 43,066.00 28.49
湖南己太项目管理有限公司衡东分公司 19,956.00 13.20
山东高速信联科技股份有限公司 14,287.25 9.45
中国石化销售股份有限公司山东济南石油分公司 7,793.53 5.16
合 计 140,677.78 93.07
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 22,747,595.83 3,031,088.57
小 计 22,747,595.83 3,031,088.57
减：坏账准备 2,566,430.39 2,591,452.71
合 计 20,181,165.44 439,635.86
其他应收款
①按账龄披露
账 龄 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
小 计 22,747,595.83 3,031,088.57
减：坏账准备 2,566,430.39 2,591,452.71
合 计 20,181,165.44 439,635.86
②按款项性质分类情况
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
押金及保证金 2,561,782.07 2,628,052.87
关联方往来款 20,000,000.00 -
其他 185,813.76 403,035.70
小 计 22,747,595.83 3,031,088.57
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
款项性质 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
减：坏账准备 2,566,430.39 2,591,452.71
合 计 20,181,165.44 439,635.86
③按坏账计提方法分类列示
类 别 账面余额 坏账准备
计提 计提 账面价值
金额 金额
比例（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 22,747,595.83 100.00 2,566,430.39 11.28 20,181,165.44
其中：账龄组合 2,747,595.83 12.08 2,566,430.39 93.41 181,165.44
关联方组合 20,000,000.00 87.92 - - 20,000,000.00
合 计 22,747,595.83 —— 2,566,430.39 —— 20,181,165.44
（续）
类 别 账面余额 坏账准备
计提 计提 账面价值
金额 金额
比例（%） 比例（%）
单项计提坏账准备 - - - - -
按组合计提坏账准备 3,031,088.57 100.00 2,591,452.71 85.50 439,635.86
其中：账龄组合 3,031,088.57 100.00 2,591,452.71 85.50 439,635.86
关联方组合 - - - - -
合 计 3,031,088.57 —— 2,591,452.71 —— 439,635.86
A．期末按组合计提坏账准备的
组合中，按账龄组合计提坏账准备的
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 2,747,595.83 2,566,430.39
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
期末余额
名 称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合 计 3,031,088.57 2,591,452.71
B．按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月预期
信用损失（未发生 信用损失（已发生
信用损失
信用减值） 信用减值）
在本期
——转入第二阶段 - - - -
——转入第三阶段 - - - -
——转回第二阶段 - - - -
——转回第一阶段 - - - -
本期计提 -21,522.32 -3,500.00 - -25,022.32
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - - -
其他变动 - - - -
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合 计
未来 12 个月预
信用损失（未发生 信用损失（已发生
期信用损失
信用减值） 信用减值）
本期
——转入第二阶段 -1,400.00 1,400.00 - -
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
——转入第三阶段 -2,656,170.11 2,656,170.11 -
——转回第二阶段 - - - -
——转回第一阶段 - - - -
本期计提 -12,523.01 -102,338.00 - -114,861.01
本期转回 - - - -
本期转销 - - - -
本期核销 - - 2,656,170.11 2,656,170.11
其他变动 - - - -
本期变动金额
类 别 收回或转 转销或核
回 销
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 2,591,452.71 -25,022.32 - - - 2,566,430.39
本期变动金额
类 别 收回或转
回
按单项计提
- - - - - -
坏账准备
按组合计提
坏账准备
合 计 5,362,483.83 -114,861.01 - 2,656,170.11 - 2,591,452.71
单位名称 核销金额 核销原因
大连环宇移动科技有限公司 2,655,770.11 已和解
济南舜德物业有限公司 400.00 押金无法收回
合 计 2,656,170.11 ——
⑥按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
深圳市共进电子股
往来款 20,000,000.00 1 年以内 87.92 -
份有限公司
青岛海信网络科技 保证金及
股份有限公司 押金
中国普天信息产业 保证金及
股份有限公司 押金
北京锐安科技有限 保证金及
公司 押金
山东浩禾钛克信息
其他 66,666.67 3 年以上 0.29 66,666.67
技术有限公司
合 计 —— 22,533,442.74 —— 99.06 2,533,442.74
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
青岛海信网络科技 保证金及
股份有限公司 押金
中国普天信息产业 保证金及
股份有限公司 押金
济南百岁商贸有限 保证金及
公司 押金
北京锐安科技有限 保证金及
公司 押金
山东浩禾钛克信息
其他 66,666.67 3 年以上 2.20 66,666.67
技术有限公司
合 计 —— 2,785,797.54 —— 91.91 2,546,060.48
（1）存货跌价准备
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 256,849.96 11,551.66 245,298.30
在产品 137,112.15 4,015.04 133,097.11
库存商品 3,912,715.91 2,469,466.89 1,443,249.02
发出商品 7,499,591.43 1,173,954.43 6,325,637.00
合 计 11,806,269.45 3,658,988.02 8,147,281.43
（续）
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 3,359,487.26 2,801,264.32 558,222.94
在产品 1,805,574.18 - 1,805,574.18
库存商品 18,729,744.24 11,149,423.62 7,580,320.62
发出商品 9,916,485.00 - 9,916,485.00
合 计 33,811,290.68 13,950,687.94 19,860,602.74
（2）存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 2026 年 1 月 1 日 其 其 2026 年 6 月 30 日
计提 转回或 转销
他 他
原材料 2,801,264.32 -2,324,575.17 - 465,137.49 - 11,551.66
在产品 - 4,015.04 - - - 4,015.04
库存商品 11,149,423.62 2,918,163.07 - 11,598,119.80 - 2,469,466.89
发出商品 - 1,173,954.43 - - - 1,173,954.43
合 计 13,950,687.94 1,771,557.37 - 12,063,257.29 - 3,658,988.02
项 目
日 计提 其他 转回或转销 其他 31 日
原材料
- - - - -
在产品
库存商品
- - - - -
发出商品
合 计 6,186,739.58 35,642,020.17 27,878,071.81 13,950,687.94
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
增值税进项待抵扣税款 3,604,727.97 2,413,354.12
应收软件销售退税 - 647,607.63
应收退货成本 321,220.80 553,035.17
合 计 3,925,948.77 3,613,996.92
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
项 目 2026年6月30日 2025年12月31日
固定资产 1,434,493.84 1,802,489.23
固定资产清理 - -
合 计 1,434,493.84 1,802,489.23
（1）固定资产
项 目 机器设备 电子设备 仪器工具 工具器具 运输工具 合 计
一、账面原值
（1）购置 - 8,021.24 - - - 8,021.24
（1）处置或报废 25,667.37 10,256.42 - 198,270.70 234,194.49
二、累计折旧
（1）计提 - 130,615.03 92,909.48 15,333.42 125,448.98 364,306.91
（1）处置或报废 - 24,384.00 9,743.60 - 188,357.17 222,484.77
三、减值准备
四、账面价值
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
项 目 机器设备 电子设备 仪器工具 工具器具 运输工具 合 计
一、账面原值
（1）购置 - 16,955.76 - - - 16,955.76
（1）处置或报废 - 128,398.05 4,689.38 - 510,964.51 644,051.94
二、累计折旧
（1）计提 - 280,366.80 205,720.83 30,666.62 277,172.41 793,926.66
（1）处置或报废 - 102,207.36 4,454.91 - 366,108.39 472,770.66
三、减值准备
四、账面价值
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
二、累计折旧
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 合 计
三、减值准备
四、账面价值
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
租赁负债 1,878,821.67 281,823.25 - -
合 计 1,878,821.67 281,823.25 - -
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
使用权资产 2,245,389.98 336,808.50 - -
合 计 2,245,389.98 336,808.50 - -
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产 抵销后递延所得 递延所得税资 抵销后递延所得
项 目 和负债期末互抵 税资产或负债期 产和负债期初 税资产或负债上
金额 末余额 互抵金额 年年末余额
递延所得税资产 281,823.25 - - -
递延所得税负债 281,823.25 54,985.25 - -
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金-银行存款 2,112,768.00 2,112,768.00 冻结 诉讼冻结圈存
货币资金-银行存款 1,360.17 1,360.17 冻结 长期未对账
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
票据及保函保
货币资金-其他货币资金 157,600.02 157,600.02 质押
证金
合 计 2,271,728.19 2,271,728.19
（续）
项 目
账面余额 账面价值 受限类型 受限情况
货币资金-其他货币 票据及保函保
资金 证金
合 计 267,941.85 267,941.85
（1）应付账款列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
材料款 9,846,586.75 11,471,624.62
合 计 9,846,586.75 11,471,624.62
（2）截至 2026 年 6 月 30 日账龄超过 1 年的应付账款
项 目 2026年6月30日 未偿还或结转的原因
写逸网络科技(上海)有限公司 112,005.00 对方未催款
湖南中锦信息技术有限公司 100,000.00 对方未催款
合 计 212,005.00 ——
（1）合同负债情况
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
货款 3,782,376.60 2,462,184.86
合 计 3,782,376.60 2,462,184.86
（1）应付职工薪酬列示
项 目 2026 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
一、短期薪酬 1,151,864.00 4,075,455.54 4,733,058.59 494,260.95
二、离职后福利-设定 - 519,268.67 519,268.67 -
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
项 目 2026 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
提存计划
三、辞退福利 - 446,741.00 372,577.00 74,164.00
合 计 1,151,864.00 5,041,465.21 5,624,904.26 568,424.95
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
一、短期薪酬 1,051,898.82 10,640,186.89 10,540,221.71 1,151,864.00
二、离职后福利-设定
- 1,247,193.89 1,247,193.89 -
提存计划
三、辞退福利 - 2,494,728.83 2,494,728.83 -
合 计 1,051,898.82 14,382,109.61 14,282,144.43 1,151,864.00
（2）短期薪酬列示
项 目 2026 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
和补贴
其中：医疗保险费 - 246,697.64 246,697.64 -
工伤保险费 - 5,646.29 5,646.29 -
生育保险费 - 2,728.78 2,728.78 -
- - - -
育经费
合 计 1,151,864.00 4,075,455.54 4,733,058.59 494,260.95
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
和补贴
其中：医疗保险费 - 582,023.74 582,023.74 -
工伤保险费 - 16,526.12 16,526.12 -
生育保险费 - 8,091.72 8,091.72 -
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
- - - -
育经费
合 计 1,051,898.82 10,640,186.89 10,540,221.71 1,151,864.00
（3）设定提存计划列示
项 目 2026 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
合 计 - 519,268.67 519,268.67 -
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
合 计 - 1,247,193.89 1,247,193.89 -
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
城市维护建设税 - 62,373.98
教育费附加 - 26,731.71
地方教育附加 - 17,821.14
合 计 - 106,926.83
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
应付利息 - -
应付股利 - -
其他应付款 7,176,589.01 6,398,555.07
合 计 7,176,589.01 6,398,555.07
按款项性质列示
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
押金保证金 1,246,390.96 1,151,390.96
其他 5,930,198.05 5,165,414.11
关联方往来 - 81,750.00
合 计 7,176,589.01 6,398,555.07
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项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
合 计 338,910.38 -
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
待转销项税额 491,708.96 320,084.03
未终止确认的商业承兑汇票 5,624,956.12 -
合 计 6,116,665.08 320,084.03
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
租赁付款额 2,086,095.29 -
减：未确认融资费用 207,273.62 -
减：一年内到期的租赁负债 338,910.38 -
合 计 1,539,911.29 -
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日 形成原因
应付退货款 737,823.11 1,270,285.50 预计退货收入
诉讼赔偿款 352,128.00 - 未决诉讼-赔偿支出
合 计 1,089,951.11 1,270,285.50
本期增减变动（+ 、-）
项 目 发行 公积金 2026年6月30日
日 送股 其他 小计
新股 转股
深圳市共进电子股
份有限公司
本期增减变动（+ 、-）
项 目 发行 送 公积金 2025年12月31日
日 其他 小计
新股 股 转股
深圳市共进电子
股份有限公司
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项 目 2026 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2026 年 6 月 30 日
资本溢价 10,680,226.70 - - 10,680,226.70
其他资本公积 2,097,119.14 - - 2,097,119.14
合 计 12,777,345.84 - - 12,777,345.84
项 目 2025 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2025 年 12 月 31 日
资本溢价 10,680,226.70 - - 10,680,226.70
其他资本公积 2,097,119.14 - - 2,097,119.14
合 计 12,777,345.84 - - 12,777,345.84
项 目 2026年1月1日 本期增加 本期减少 2026年6月30日
法定盈余公积 23,071,756.60 - - 23,071,756.60
合 计 23,071,756.60 - - 23,071,756.60
项 目 2025年1月1日 本期增加 本期减少 2025年12月31日
法定盈余公积 23,071,756.60 - - 23,071,756.60
合 计 23,071,756.60 - - 23,071,756.60
项 目 2026 年 6 月 30 日 2025 年 12 月 31 日
调整前上期期末未分配利润 -46,120.52 199,803,536.45
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后期初未分配利润 -46,120.52 199,803,536.45
加：本期归属于母公司股东的净利润 -13,682,935.68 -72,849,656.97
减：提取法定盈余公积 - -
应付普通股股利 - 127,000,000.00
期末未分配利润 -13,729,056.20 -46,120.52
项 目
收入 成本 收入 成本
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项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 999,580.08 3,870,878.46 16,637,160.34 11,063,657.12
其他业务 509,841.22 - 1,700,407.75 -
合 计 1,509,421.30 3,870,878.46 18,337,568.09 11,063,657.12
主营营业收入、主营营业成本的分解信息
合同分类 主营营业收入 主营营业成本
移动信息采集系统 937,307.33 672,108.23
其他 62,272.75 3,198,770.23
合 计 999,580.08 3,870,878.46
合同分类 主营营业收入 主营营业成本
移动信息采集系统 5,299,078.26 4,728,668.56
其他 11,338,082.08 6,334,988.56
合 计 16,637,160.34 11,063,657.12
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
城市维护建设税 7,651.46 93,879.35
教育费附加 3,279.20 40,234.01
地方教育费附加 2,186.13 26,822.68
车船使用税 2,940.00 6,540.00
印花税 5,933.98 30,523.75
合 计 21,990.77 197,999.79
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
职工薪酬 1,663,661.11 4,931,702.16
差旅费 190,059.82 725,281.71
宣传费 4,716.98 118,050.61
业务招待费 55,126.64 196,744.85
销售服务费 2,000.00 30,718.14
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项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
售后服务费 87,074.17 208,782.58
其他 3,039,594.38 17,309,281.88
合 计 5,042,233.10 23,520,561.93
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
职工薪酬 1,101,051.84 4,172,584.92
办公费 192,864.30 465,668.10
折旧与摊销 99,311.43 217,902.55
租赁费及自有物业管理费 108,644.70 220,929.74
其他 232,583.88 772,918.78
合 计 1,734,456.15 5,850,004.09
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
职工薪酬 1,123,984.28 2,475,666.19
材料费 319,226.59 30,923.65
折旧及摊销 161,632.34 855,355.74
认证费 - 10,759.80
委外开发费 - 2,267.58
租赁费 - 187,019.71
其他 39,821.39 95,778.19
合 计 1,644,664.60 3,657,770.86
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
利息支出 562,610.49 -
减：利息收入 8,374.73 1,502,909.30
手续费 6,239.79 8,946.85
汇兑损益 - -
合 计 560,475.55 -1,493,962.45
产生其他收益的来源 2026 年 1-6 月 2025 年度
个人所得税代扣代缴返还 3,028.51 5,476.56
增值税即征即退 2,639.64 793,886.47
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产生其他收益的来源 2026 年 1-6 月 2025 年度
其他补贴 - 1,940,520.00
合 计 5,668.15 2,739,883.03
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
应收票据坏账损失 -169,777.37 126,378.00
应收账款坏账损失 7,467,164.15 -3,071,429.62
其他应收款坏账损失 25,022.32 114,861.01
合 计 7,322,409.10 -2,830,190.61
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
存货跌价损失 -1,771,557.37 -35,642,020.17
合 计 -1,771,557.37 -35,642,020.17
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
处置固定资产收益 11,325.39 -4,058.49
合 计 11,325.39 -4,058.49
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
无需支付的应付账款 - 495,958.77
其他 35,077.88 198,300.96
违约赔偿金 63,322.11 -
合 计 98,399.99 694,259.73
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
资产损毁报废损失 7,576,790.36 8,290,025.73
其他 - 5,049,708.48
诉讼赔偿支出 352,128.00 -
合 计 7,928,918.36 13,339,734.21
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项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
当期所得税费用 - 9,333.00
递延所得税费用 54,985.25 -
合 计 54,985.25 9,333.00
（1）与经营活动有关的现金
①收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
收到的政府专项补助 3,028.51 1,945,996.56
收到的利息收入 8,374.73 1,502,892.32
往来款及其他 2,208,627.50 123,316,093.98
合 计 2,220,030.74 126,764,982.86
②支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
付现费用 4,180,851.74 20,187,738.70
往来款及其他 23,737,887.09 22,048,740.30
合 计 27,918,738.83 42,236,479.00
（1）现金流量表补充资料
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -13,682,935.68 -72,849,656.97
加：资产减值准备 1,771,557.37 35,642,020.17
信用减值损失 -7,322,409.10 2,830,190.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
使用权资产折旧 38,057.46 -
无形资产摊销 - 537,045.15
长期待摊费用摊销 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-11,325.39 4,058.49
（收益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,610.37 8,294,084.22
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项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） 562,610.49 -
投资损失（收益以“－”号填列） - -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） - -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 54,985.25 -
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,005,021.23 36,368,737.55
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,744,457.70 119,452,408.23
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 5,918,313.36 -4,620,310.89
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 -4,047,886.17 126,452,503.22
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,216,928.49 5,249,668.66
减：现金的上年年末余额 5,249,668.66 5,612,224.44
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的上年年末余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -4,032,740.17 -362,555.78
（3）现金和现金等价物的构成
项 目 2026 年 1-6 月 2025 年度
①现金 1,216,928.49 5,249,668.66
其中：库存现金 - -
可随时用于支付的银行存款 1,216,928.49 5,249,668.66
可随时用于支付的其他货币资金 - -
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 - -
③期末现金及现金等价物余额 1,216,928.49 5,249,668.66-
七、研发支出
按费用性质列示 2026 年 1-6 月 2025 年度
职工薪酬 1,123,984.28 2,475,666.19
材料费 319,226.59 30,923.65
山东闻远通信技术有限公司 2025 年度及 2026 年 1-6 月财务报表附注
折旧及摊销 161,632.34 855,355.74
认证费 - 10,759.80
委外开发费 - 2,267.58
租赁费 - 187,019.71
其他 39,821.39 95,778.19
合 计 1,644,664.60 3,657,770.86
其中：费用化研发支出 1,644,664.60 3,657,770.86
资本化研发支出 - -
八、政府补助
类 型 2026 年 1-6 月 2025 年度
其他收益-增值税即征即退 2,639.64 793,886.47
九、关联方及关联交易
注册资本 母公司对本公司 母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质
（万元） 的持股比例（%） 的表决权比例（%）
深圳市共进电
子股份有限公 深圳 投资控股 78727.6406 100.00 100.00
司
（1）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆出：
深圳市共进电子股份有限公司 20,000,000.00 2026 年 3 月 6 日 无固定期限 往来款
（1）应收项目
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款：
深圳市共进电子股份有限公司 20,000,000.00 - - -
十、承诺及或有事项
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
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