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董事会审计委员会年报工作规程
第一条 审计委员会委员在公司年报编制和披露过程中，应当按照有关法律、
行政法规、规范性文件和《公司章程》的要求，认真履行职责，勤勉尽责地开展
工作，维护公司整体利益。
第二条 年度财务报告审计工作的时间安排由审计委员会与负责公司年度审
计工作的会计师事务所协商确定。
第三条 审计委员会应督促为公司提供年报审计的会计师事务所在约定时限
内提交审计报告，并以书面意见形式记录督促的方式、次数、结果以及相关负责
人的签字确认。
第四条 审计委员会应在年审注册会计师进场前审阅公司编制的财务会计报
表，形成书面意见。
第五条 年审注册会计师进场后，审计委员会应加强与年审注册会计师的沟
通，在年审注册会计师出具初步审计意见后再次审阅公司财务会计报表，形成书
面意见。
第六条 年度财务审计报告完成后，审计委员会应对年度财务报告进行表决，
形成审议后提交董事会审核；
第七条 公司原则上不得在年报审计期间改聘年审会计师事务所，如果发生
改聘年审会计师事务所事宜，审计委员会应约见前任和拟改聘会计师事务所，对
双方的执业质量做出合理评价，并在对公司改聘理由的充分性做出判断的基础上，
表示意见，经董事会决议通过后，召开股东会做出决议，并通知被改聘的会计师
事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。
第八条 审计委员会在续聘下一年度年审会计师事务所时，应对年审会计师
完成本年度审计工作情况及其执业质量做出全面客观的评价，达成肯定性意见后，
提交董事会通过并召开股东会决议；形成否定性意见的，应改聘会计师事务所。
第九条 审计委员会在改聘下一年度年审会计师事务所时，应通过见面沟通
的方式对前任和拟改聘会计师事务所进行全面了解和恰当评价，形成意见后提交
董事会决议，并召开股东会审议。
第十条 审计委员会行使职权时，公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、
阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。公司董事会秘书、财务负责人负责协调
审计委员会、年审会计师之间的沟通，积极为审计委员会在公司年报的编制和披
露过程中依法履行职责创造必要的条件。
第十一条 在年度报告编制和审议期间，审计委员会委员负有保密义务。在
年度报告披露前，严禁内幕信息泄露、内幕交易等违法违规行为发生。
第十二条 本规程未尽事宜，审计委员会应当依照有关法律、行政法规、部
门规章、规范性文件和公司章程的规定执行。本规程如与国家日后颁布的法律、
法规或修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行。
第十三条 本规程由公司董事会负责解释和修改。
第十四条 本规程自公司董事会审议通过之日起实施。
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