广东科翔电子科技股份有限公司 外聘核数师提供非核数服务政策
广东科翔电子科技股份有限公司
外聘核数师提供非核数服务政策（草案）
（H 股发行并上市后适用）
第一章 总则
第一条 本政策旨在列载广东科翔电子科技股份有限公司（以下简称“公
司”）审计委员会（其含义与《香港联合交易所有限公司证券上市规则》中“审
核委员会”的含义一致）就聘用外聘核数师提供非核数服务而采取的方针，以确
保外聘核数师的独立性及客观性不受损害。
第二条 一般政策：
（一）公司高度重视外聘核数师的独立性，并视其为维持良好企业管治的关
键因素。审计委员会是外聘核数师独立于管理层的联络单位，负责制定并监督本
政策的执行。
（二）在决定是否委聘外聘核数师提供非核数服务时，公司将主要考虑核数
师的独立性不应受到损害、核数师不应审核其所属公司的工作、以及核数师不应
作出管理决定等原则。
第二章 具体措施
第三条 公司采取以下具体措施，确保外聘核数师的独立性及客观性：
（一）审计委员会负责向董事会建议委任外聘核数师，通过其聘用条件及审
批所有核数及非核数费用。此外，审计委员会须审视向核数师发出的声明函件，
并审阅核数师的报告及其他特设文件。
（二）公司采取详细评估外聘核数师的独立性及服务质素、要求其出具年度
独立性确认书、以及实施首席审核合伙人轮调安排等措施，以确保其严格遵守职
业道德标准及独立政策。
（三）公司已制定程序以识别被禁止的非核数服务，所有非核数服务的授予
均须遵守采购政策并获得审计委员会的事先批准，以确保核数师在提供该等服务
时的独立性和客观性不受损害。
广东科翔电子科技股份有限公司 外聘核数师提供非核数服务政策
第三章 监察、检讨及披露
第四条 监察及汇报：审计委员会将持续监察本政策的执行及外聘核数师的
表现。审计委员会将定期与外聘核数师会面，并在管理层不列席的情况下讨论及
评定核数师的质素、效能及独立性，并向董事会汇报任何须采取行动或改善的事
项。
第五条 检讨本政策：审计委员会将在适当时候检讨本政策，以确保本政策
行之有效。审计委员会将会讨论任何或需作出的修订，再向董事会提出修订建议，
由董事会审批。
第六条 本政策的披露：本政策概要及外聘核数师的酬金详情（明确区分审
核服务及非审核服务的费用）将每年在企业管治报告或财务报表附注内披露。
第四章 附则
第七条 本政策未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件、公司股
票上市地证券监管规则及《公司章程》的有关规定执行。本政策与有关法律、法
规、规范性文件、公司股票上市地证券监管规则及《公司章程》的规定不一致的，
以有关规定为准。
第八条 本政策经公司董事会审议通过后，自公司首次公开发行的 H 股股票
在香港联合交易所有限公司挂牌上市之日起生效并实施。
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