成都坤恒顺维科技股份有限公司
内部审计制度
二〇二六年十月
成都坤恒顺维科技股份有限公司 内部审计制度
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内部审计制度
第一章 总则
第一条 为了规范成都坤恒顺维科技股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护
投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》《上海证券交易所科创板上市
公司自律监管指引第1号——规范运作》《成都坤恒顺维科技股份有限公司章程》
（以下简称“《公司章程》”）等有关法律法规、规范性文件相关规定，制定本
制度。
第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对公司内部控制
和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等
开展的一种独立监督的评价活动。
本制度适用于公司各部门、控股子公司及对公司有重要影响的参股公司的审
计监督工作。
第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、审计委员会、高级管理人员
及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：
（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；
（二）提高公司经营的效率和效果；
（三）保障公司资产的安全；
（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。
第二章 一般规定
第四条 公司在董事会下设立审计委员会，审计委员会成员全部由不在公司担
任高级管理人员的董事组成，成员为三人，其中独立董事应过半数，由会计专业
的独立董事担任召集人（主任委员）。
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第五条 公司设立内部审计部门，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控
制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部门对董事会负责，向董事
会审计委员会报告工作。内部审计部门在监督检查过程中，应当接受审计委员会
的监督指导。内部审计部门发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直
接报告。
第六条 内部审计部门人员的设置应根据组织的性质、规模、内部治理结构及
相关规定，配备一定数量具有相应资格的内部审计专职人员。
第七条 内部审计部门应当保持独立性，不得被置于财务部门的领导之下，
或者与财务部门合署办公。
内部审计人员应当严格遵守审计职业道德规范，坚持原则、客观公正、恪尽
职守、保持廉洁、保守秘密，不得徇私舞弊，泄露公司商业秘密。
公司应为内部审计部门的正常运作创造必要的工作条件。内部审计部门和内
部审计人员履行职责所必需的经费，纳入公司经费预算，以保证审计工作能够独
立、客观、公正地进行。当发生重大审计事项或突发风险事件时，内部审计部
门可提出应急经费申请，确保审计任务顺利开展。
第三章 职责和总体要求
第八条 内部审计部门应当履行以下主要职责：
（一）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的内部
控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）对公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司的会计
资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、
合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快
报、自愿披露的预测性财务信息等；
（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要
内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
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（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划
的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。
第九条 公司各内部机构或者职能部门、控股子公司以及具有重大影响的参股
公司应当配合内部审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的工作。
第十条 内部审计部门应当以业务环节为基础开展审计工作，并根据实际情况，
对与财务报告和信息披露事务相关的内部控制设计的合理性和实施的有效性进行
评价。
第十一条 公司的内部控制制度应当涵盖公司经营活动中的所有环节，包括销
售与收款、采购与付款、资产管理、货币资金管理、对外担保、对外投资、研发
管理、人力资源管理等环节。
内部审计部门可以根据公司所处行业及生产经营特点，对上述业务环节提出
调整意见并督促改进优化。
第十二条 公司内部审计工作报告、工作底稿及相关资料的保存期限为10年。
第四章 具体实施
第十三条 内部审计部门应在年度和半年度结束后向审计委员会提交内部审计
工作报告。内部审计人员对于审查过程中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问
题，应如实在内部审计工作报告中反映，并在向审计委员会报告后进行追踪，确
定相关部门已及时采取适当的改进措施。
公司审计委员会可根据公司经营特点，制定内部审计工作报告的内容与格式
要求。审计委员会对内部审计工作进行指导，并审阅内部审计部门提交的内部审
计工作报告。
第十四条 内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷及实施中存在的问
题，应当督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审
查，监督整改措施的落实情况。内部审计部门负责人应当适时安排内部控制的后
续审查工作，并将其纳入年度内部审计工作计划。
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第十五条 内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或重大风
险，应当及时向审计委员会报告。董事会或者审计委员会认为公司内部控制存在
重大缺陷或重大风险的，或者保荐机构、会计师事务所指出公司内部控制有效性
存在重大缺陷的，董事会应当及时向上海证券交易所报告并予以披露。公司应当
在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或重大风险、已经或可能导致的后果，以
及已采取或拟采取的措施。审计委员会应当督促相关责任部门制定整改措施和整
改时间，进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改
完成情况。
第五章 信息披露
第十六条 董事会应当根据内部审计工作报告及相关信息，评价公司内部控制
的建立和实施情况，形成内部控制评价报告。内部控制评价报告应包括以下内容：
（一）董事会对内部控制评价报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
公司董事会应当在审议年度财务报告等事项的同时，对公司内部控制评价报
告形成决议。
第十七条 会计师事务所应参照主管部门有关规定对公司内部控制评价报告进
行核实评价。
第十八条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计部门负责。公司
根据内部审计部门出具、审计委员会审议后的评价报告及相关资料，出具年度内
部控制评价报告。公司应当在年度报告披露的同时，披露年度内部控制评价报告
和会计师事务所对内部控制评价报告的核实评价意见。
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第六章 内部审计工作的监督管理
第十九条 对审计工作认真负责且成绩显著的内部审计人员，公司给予表彰或
奖励；对玩忽职守，泄露机密，以权谋私的内部审计人员，给予特定的处分。
第二十条 公司如发现内部审计工作存在重大问题，应当按照有关公司内部规
定追究责任，处理相关责任人。
第七章 附则
第二十一条 本制度未尽事宜，依照国家有关法律、法规、规范性文件以及
《公司章程》的有关规定执行。本制度与有关法律、法规、规范性文件以及《
公司章程》的有关规定不一致的，以有关法律、法规、规范性文件以及《公司
章程》的规定为准。
第二十二条 本制度由公司董事会负责解释和修订。
第二十三条 本制度自董事会审议通过之日起施行。
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