奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
关于 2027 年度外汇套期保值计划的可行性分析报告
一、开展外汇套期保值业务的目的
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司（以下简称“公司”）外销业务主要
采用美元等外币进行结算，外币汇率波动对公司生产经营会产生一定影响。为了
应对汇率波动风险，锁定成本，实现稳健经营，公司及控股子公司 2027 年拟开
展外汇套期保值业务以规避汇率风险，现将相关可行性分析说明如下：
二、外汇套期保值业务概述
限于远期结售汇、外汇掉期、货币掉期、外汇互换、外汇期权、利率掉期、利率
期权及相关组合产品等。
管理局和中国人民银行或所在国家及地区金融外汇管理当局批准、具有外汇金融
衍生品经营资格的金融机构进行交易，不与前述金融机构之外的其他组织或个人
进行交易。
在 54,000.00 万美元以内，预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而
提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金
等）不超过 2,700.00 万美元，期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进
行再交易的相关金额）将不超过本次审议额度。
述额度和期限范围内可循环滚动使用。如单笔交易的存续期超过了决议的有效期，
则决议的有效期自动顺延至单笔交易终止时止。
司自有资金，不涉及募集资金。
三、开展外汇套期保值业务的必要性和可行性分析
受国际政治、经济形势不确定因素影响，外汇市场波动较为频繁，公司经营
不确定因素增加。公司外销业务主要采用美元等外币进行结算。因此当汇率出现
较大波动时，汇兑损益会对公司造成较大影响。为有效防范和降低外汇汇率波动
给公司经营业绩带来影响，结合公司外汇资产、负债状况及外汇收支业务情况，
开展与公司实际业务规模相匹配的外汇套期保值业务存在必要性。
公司已经具备了开展外汇套期保值业务的必要条件，已制定了《金融衍生品
交易业务内部控制制度》，确保业务开展有章可循；公司采取的针对性风险控制
措施切实可行，开展外汇套期保值业务具备较强的可行性。本次开展外汇套期保
值业务资金使用安排合理，不会影响公司主营业务的发展。
四、开展外汇套期保值业务的风险分析
生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，在汇率
行情变动较大的情况下，对当期损益将产生一定的影响。
由于内控制度不完善而造成风险。
好且与公司已建立业务往来的银行金融机构，履约风险低。
合约无法正常执行而给公司带来损失。
五、开展外汇套期保值业务的风险控制措施
为目的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营为基础，以经营相关业
务为依托，以套期保值、规避和防范汇率风险为目的。制度就外汇套期保值管理
的基本原则、组织机构、管理职责、审批及授权、金融衍生品管理及内部操作流
程、信息隔离措施、内部风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制
度符合监管部门的有关要求，满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施切实
有效。
且责任落实到岗位，通过分级管理，从根本上杜绝了单人或单独部门操作的风险，
在有效地控制风险的前提下也提高了对风险的应对速度。
踪相关领域的法律法规，规避可能产生的法律风险。
六、开展外汇套期保值业务的会计核算原则
公司根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 37 号——金融工具列报》等相关规定，对拟开展的外汇套期保值业务进行
核算和列报。
七、开展外汇套期保值业务的可行性分析结论
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务是根据公司经营的实际情况，以具
体经营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的，能够有效防范和降低外汇汇
率波动给公司经营业绩带来的影响，减少汇兑损失，符合公司稳健经营的要求。
同时，公司已制定了《金融衍生品交易业务内部控制制度》，通过完善相关内控
制度，落实风险防范措施，为公司从事外汇套期保值业务制定了具体操作原则和
流程。综上，公司及控股子公司开展外汇套期保值业务具有必要性和可行性。
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