国联民生证券承销保荐有限公司
关于炬申物流集团股份有限公司开展外汇套期保值
业务的核查意见
国联民生证券承销保荐有限公司（以下简称“国联民生承销保荐”或“保荐人”）
作为炬申物流集团股份有限公司（以下简称“炬申股份”、“公司”）向不特定对象
发行可转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳
证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——
主板上市公司规范运作》等法律、法规和规范性文件的要求，对炬申股份开展外
汇套期保值业务的事项进行了审慎核查，具体核查情况如下：
一、开展外汇套期保值业务的情况概述
（一）交易目的
由于公司及控股子公司海外业务主要采用美元、几内亚法郎或其他外币结算，
受国际政治、经济不确定因素影响较大，为防范外汇市场风险，公司有必要根据
实际情况，适度开展外汇套期保值业务。
（二）交易品种
公司及控股子公司拟进行的外汇套期保值业务品种包括但不限于远期结售
汇、远期外汇买卖、外汇掉期、外汇期权、货币掉期、利率互换（利率掉期）、
上述产品的组合及其他外汇衍生产品等业务。
（三）交易金额及期限
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务额度为不超过 2 亿人民币（或
等值外币，含本数），上述额度自股东会审议通过之日起 12 个月内有效，在额
度内资金可循环滚动使用，任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易
的相关金额）不得超过已审议额度。如发生交易的存续期超过了决议的有效期，
则决议的有效期自动顺延至交易完成时终止。
（四）交易方式
公司及控股子公司拟开展的外汇套期保值业务只限于与实际经营业务所使
用的主要结算货币相同的币种，包括但不限于美元、几内亚法郎等跟实际业务相
关的币种；交易对手为具有外汇套期保值业务经营资格的金融机构。
（五）资金来源
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务的资金为自有资金及通过法律法
规允许的其他方式筹集的资金，不涉及募集资金。
二、审议程序
公司本次开展外汇套期保值业务的事项，已经公司第四届董事会审计委员会
公司股东会审议。本事项不构成关联交易。
三、交易风险分析及风控措施
（一）交易风险分析
动引起的外汇衍生品价格波动，从而导致交易亏损的市场风险。
履约风险。
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。
造成合约无法正常执行。
（二）风控措施
风险投机行为；公司外汇套期保值业务额度不得超过经董事会和股东会审议批准
的授权额度。
务的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险控制及风险处理程序、信息
披露及信息隔离措施等作了明确规定，控制交易风险。
管理制度，以防范法律风险。
防范信用及操作风险。
及时评估外汇套期保值业务的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发
现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
四、开展外汇套期保值业务对公司的影响
公司及控股子公司开展外汇套期保值业务与公司日常经营紧密相关，有利于
防范外汇市场风险，降低汇率波动对公司及控股子公司经营业绩的不良影响，提
高公司应对外汇波动风险的能力，增强财务稳健性，不存在损害公司和全体股东
利益的情况。
五、开展外汇套期保值业务的相关会计处理
公司将根据《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》《企业会计准
则第 24 号—套期会计》《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》等相关准则及
其指南，对拟开展的外汇套期保值业务进行相应的核算处理，最终的具体会计处
理以会计师年度审计确认后的结果为准。
六、保荐人核查意见
经核查，保荐人认为：
在保证正常生产经营的前提下，本次公司开展外汇套期保值业务事项有助于
公司在一定程度上对冲经营活动中的汇率风险，已经上市公司董事会、审计委员
会审议通过，履行了必要的内部审批程序，按规定提交股东会审议，符合《证券
发行上市保荐业务管理办法》
《深圳证券交易所股票上市规则》
《深圳证券交易所
上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规的规
定要求。
综上，保荐人对公司本次开展外汇套期保值业务的事项无异议。
（以下无正文）
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