证券代码：301038 证券简称：深水规院 公告编号：2026-034
深圳市水务规划设计院股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
深圳市水务规划设计院股份有限公司（以下简称“公司”）根据《企业会计准
则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》
等有关规定，为真实、准确、客观地反映公司的财务状况、资产价值及经营成果，
基于谨慎性原则对合并报表范围内截至2026年9月30日各类资产进行了全面检查和
减值测试，并对可能发生减值损失的有关资产计提相应的减值准备。
根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等相关规定，本次转回资产减值
准备无需提交董事会、股东会审议。现将相关情况公告如下：
一、本次转回资产减值准备情况概述
产和其他应收款，转回的减值准备总金额为32,297,616.26元，具体明细如下：
项目
计提）
转回信用减值损失 2,268,911.42
其中：应收票据减值损失 -30,595.70
应收账款减值损失 1,952,480.69
其他应收款减值损失 347,026.43
转回资产减值损失 30,028,704.84
其中：合同资产减值损失 30,028,704.84
合计 32,297,616.26
二、本次转回资产减值准备的情况说明
根据《企业会计准则》、公司会计政策的相关规定，本期公司各类资产减值准
备计提情况如下：
（一）应收票据
（1）按单项计提预期信用损失的应收票据的认定标准
对信用风险显著不同的应收票据，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，
例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务等。
（2）按组合计提预期信用损失的应收票据
除了单项评估信用风险的应收票据外，公司基于共同风险特征将应收票据划分
为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定
方法如下：
资产 确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
类别 依据
银行承兑汇票组合
对于信用风险较低的银行承兑汇票，不计提坏
应收 商业承兑汇票组合
票据类型 账准备，其他应收票据参照应收账款/合同资产
票据 财务公司承兑汇票组
计提坏账准备
合
单位：元
项目 期末账面余额 期末可收回金额 期末减值准备余额
银行承兑汇票 150,000.00 150,000.00
商业承兑汇票 99,240.00 68,644.30 30,595.70
其中：组合1（账龄组合） 99,240.00 68,644.30 30,595.70
合计 249,240.00 218,644.30 30,595.70
期初应收票据减值准备余额为0元，本期计提30,595.70元，计入当期利润表信
用减值损失项目。
（二）应收账款
（1）按单项计提预期信用损失的应收账款的认定标准
对信用风险显著不同的应收账款，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，
例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务等。
（2）按组合计提预期信用损失的应收账款
除了单项评估信用风险的应收账款外，公司基于共同风险特征将应收账款划分
为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定
方法如下：
资产 确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
类别 依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划
分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同
账龄组合 账龄
应收 资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
账款
息，确定坏账准备。
并表关联方组合 款项性质 合并报表范围内公司应收账款不计提信用损失
应收账款的账龄自初始确认日起算。
项目 预期信用损失率（%）
（1）应收账款减值准备计提方法分类列示
单位：元
项目 期末账面余额 期末可收回金额 期末减值准备余额
单项计提减值准备的应收账款
按组合计提减值准备的应收账款 31,053,871.93 11,334,162.39 19,719,709.54
其中：组合1（账龄组合） 31,053,871.93 11,334,162.39 19,719,709.54
组合2（并表关联方组合）
合计 31,053,871.93 11,334,162.39 19,719,709.54
（2）组合1（账龄组合）应收账款减值准备计提明细
单位：元
项目 期末账面余额 预期信用损失率(%) 期末减值准备余额
合计 31,053,871.93 19,719,709.54
期初应收账款减值准备余额为21,672,190.23元，第三季度转回1,952,480.69元，
计入当期利润表信用减值损失项目。
（三）其他应收款
（1）按单项计提预期信用损失的其他应收账款的认定标准
对信用风险显著不同的其他应收账款，公司按单项评价信用风险计提预期信用
损失，例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无
法履行还款义务等。
（2）按组合计提预期信用损失的其他应收账款
除了单项评估信用风险的其他应收账款外，公司基于共同风险特征将其他应收
账款划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用
损失确定方法如下：
资产 确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
类别 依据
其他 保证金、押金、备用
金组合 依据信用风险自初始确认后是否已经显著增
应收 款项性质
加，采用预期信用损失一般模型计量坏账损失
账款 代垫及暂付款组合
合并报表范围内公司其他应收账款不计提信用
并表关联方组合
损失
（3）不同组合的预期信用损失率对照表
其他应收款计提比例
组合
第一阶段 第二阶段 第三阶段
保证金、押金及备用金组合 15.00% 50.00% 100.00%
代垫及暂付款组合 15.00% 50.00% 100.00%
单位：元
项目 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
期初减值准备余额 3,696,593.36 1,027,473.49 4,724,066.85
其中：本期转入第二阶段
本期转入第三阶段
本期转回第二阶段
本期转回第一阶段
本期计提
本期转回 208,561.43 138,465.00 347,026.43
期末减值准备余额 3,488,031.93 889,008.49 4,377,040.42
期初其他应收账款减值准备余额为 4,724,066.85 元，本期转回 347,026.43 元，
计入当期利润表信用减值损失项目。
（四）合同资产
（1）按单项计提预期信用损失的合同资产的认定标准
对信用风险显著不同的合同资产，公司按单项评价信用风险计提预期信用损失，
例如与对方存在争议、诉讼、仲裁纠纷或已有明显迹象表明债务人很可能无法履行
还款义务等。
（2）按组合计提预期信用损失的合同资产
除了单项评估信用风险的合同资产外，公司基于共同风险特征将合同资产划分
为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。各类组合划分依据及信用损失确定
方法如下：
资产 确定组合的
组合类别 计量预期信用损失的方法
类别 依据
根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄划
分的具有类似信用风险特征的应收账款及合同
合同 账龄组合 账龄
资产的预期信用损失为基础，考虑前瞻性信
资产 息，确定坏账准备。
并表关联方组合 款项性质 合并报表范围内公司合同资产不计提信用损失
合同资产的账龄自初始确认日起算。
单位：元
项目 期末账面余额 期末可收回金额 期末减值准备余额
单项计提减值准备的合同资产 15,482,915.84 5,500,000.00 9,982,915.84
按组合计提减值准备的合同资产 1,574,414,303.30 1,047,178,126.60 527,236,176.70
其中：组合1（账龄组合） 1,574,414,303.30 1,047,178,126.60 527,236,176.70
组合2（并表关联方组合）
合计 1,589,897,219.14 1,052,678,126.60 537,219,092.54
期初合同资产减值准备余额为 567,982,987.78 元，本期转回 30,028,704.84 元，
计入当期利润表资产减值损失项目，本期转销 735,190.40 元，计入当期利润表投资
收益项目。
三、转回资产减值准备对公司的影响
公司第三季度转回各项资产减值准备合计 32,297,616.26 元，相应增加公司第
三季度利润总额 32,297,616.26 元。上述资产减值准备仅为按相关政策进行的预估
计提，相关的收款权利并未随之减少或灭失，不会对公司运营资金及现金流产生影
响，而且本期未发生实际核销应收款项的情况。
公司本次转回资产减值准备符合《企业会计准则》及公司相关会计政策的有关
规定，符合公司资产及经营的实际情况。本次转回资产减值准备后能够更加公允地
反映公司的资产状况及经营成果。
本次转回的资产减值准备未经审计。
特此公告。
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