中钢天源股份有限公司
资金管理，防止和杜绝控股股东、实际控制人及其他关联方占用公司资金行为的
发生，保护公司、股东和其他利益相关人的合法权益，根据《中华人民共和国公
司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》、中国证券监
督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《上市公司监管指引第 8 号——上
市公司资金往来、对外担保的监管要求》
《深圳证券交易所股票上市规则》及《公
司章程》的有关规定，结合公司实际，制定本制度。
来管理。纳入公司合并会计报表范围的子公司与关联方之间的资金往来适用本制
度。本制度所称“关联方”，包括《企业会计准则》《深圳证券交易所股票上市
规则》及公司《关联交易决策制度》所界定/认定的关联方。
经营性资金占用和非经营性资金占用两种情况。经营性资金占用，是指公司关联
方通过采购、销售等生产经营环节的关联交易所产生的资金占用。非经营性资金
占用，是指公司为关联方垫付工资、福利、保险、广告等费用和其它支出，代关
联方偿还债务而支付资金，有偿或者无偿、直接或间接拆借给关联方资金，为关
联方承担担保责任而形成的债权，以及其它在没有商品和劳务提供情况下给关联
方使用的资金。
控股股东、实际控制人及其他关联方与公司发生的经营性资金往来中，不得占用
上市公司资金。
人及其他关联方使用：
等费用，承担成本和其他支出；
制人及其他关联方使用；
承兑汇票，以及在没有商品和劳务对价情况下或者明显有悖商业逻辑情况下以采
购款、资产转让款、预付款等方式提供资金；
所股票上市规则》等法律法规及公司《关联交易决策制度》、本制度规定执行。
理。公司董事和高级管理人员对维护公司资金安全负有法定义务，应按照《公司
法》和《公司章程》等有关规定，切实履行防止控股股东、实际控制人及其他关
联方占用公司资金行为的职责。
司财务流程的控制，监控公司与控股股东、实际控制人及其他关联方之间的交易
和资金往来情况，若出现控股股东、实际控制人及其他关联方占用资金的情况，
公司财务负责人应及时向董事会报告。公司财务负责人应当监控公司资金进出与
余额变动情况，在资金余额发生异常变动时积极采取措施，并及时向董事会报告。
交易及公司与关联方资金往来的相关交易数据，并根据公司定期报告或者依法应
披露的其他类型公告的需要及要求，将相关数据提交公司董事会。
股东、实际控制人及其关联人资金往来情况进行检查并出具检查报告，检查次数
不少于每半年一次，检查报告应当提交董事会审计委员会，并对相关内部控制执
行情况进行监督、检查和评价，提出改进和处理意见，确保公司资金安全和经营
活动的正常进行。
照中国证监会、深圳证券交易所的规定，对公司存在控股股东、实际控制人及其
他关联方占用公司资金的情况出具专项说明，公司应当就专项说明作出公告。
占用公司资金，损害公司利益并造成损失的，应当承担赔偿责任，同时相关责任
人应当承担相应责任。
人员实施协助。纵容控股股东、实际控制人及其他关联方侵占公司资产行为的，
公司董事会应视情况轻重，对责任人给予处分，并对负有严重责任的人员启动罢
免，构成刑事犯罪的，将依法追究刑事责任。
履行必要审议程序，擅自批准、操作实施的控股股东、实际控制人及其关联方资
金占用，均视为严重违规行为，董事会将追究有关人员责任，严肃处理。涉及金
额巨大的，董事会将召集股东会，将有关情况向全体股东进行通报。因上述行为
给投资者造成损失的，公司有权视情形要求有关部门追究相关责任人的法律责任。
的相关规定如与日后颁布或者修改的有关法律法规、规章和依法定程序修改后的
《公司章程》相抵触，则应根据有关法律法规、规章和《公司章程》的规定执行。
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