北京海新能源科技股份有限公司
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序号 原条款 修订后条款
第一条 为适应建立现代企业制 第一条 为保障公司总体战略规划
度的要求，推动公司财务预算管理 以及年度经营计划的实现，合理配置
的实施，根据国家相关规定，结合 公司资源，强化内部风险控制，建立
本公司的实际情况，特制定本管理 有效的预算管理体 制，充分发挥预算
办法。 管理在公司经营管理工作中的作用，
根据相关法律、法规及公司“三重一
大”管理制度的相关规定，结合公司
实际情况，特制定本制度。
第二条 本办法所称的财务预算 删除
管理是采用价值形式对企业实现
经营目标的全过程进行预测、决策
的管理方式。预算管理包括围绕公
司经营目标进行财务预算的编制、
审批、执行、监督、考核等环节。
第三条 本办法适用于北京海新 第二条 本制度适用于北京海新能
能源科技股份有限公司及各分、子 源科技股份有限公司及下属各分、子
公司。 公司（以下简称“预算单位”）的预
算的编制、执行、监督、考核等活动。
第三条 预算管理的基本原则
预算单位进行预算管理，应遵循以下
基本原则：
（一）战略适配原则
（二）效益优先原则
（三）积极稳健原则
（四）逐级预算原则
（五）严肃刚性原则
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第四条 公司预算由公司计划经 第四条 预算工作组织体系
营部牵头管理，以全面实现公司经 公司预算工作组织包括预算决策审
营目标为核心，实施“统一管理， 议机构、预算工作机构、预算单位和
分级控制，全员参与，增加效益” 预算监督机构。
会、董事会、总经理办公会。
第五条 财务预算管理的基本任 删除
务：
（1）落实公司的经营目标并组织
实施。
（2）明确预算单位的管理责任和
权限。
（3）对公司的经营活动进行过程
控制、反映和监督。
（4）对预算执行情况进行考核和
评价。
第六条 财务预算管理的责任人 第五条 预算的决策审议机构与职
及责任单位： 责
（1）总裁负责公司财务预算管理 （一）公司总部支委会的职责：
和保证经营目标的完成。 公司支委会的预算工作职权包括：
（2）在总裁领导下，财务部及经
营部负责综合评价财务预算、下达
京市委市政府及海淀区委区政府及
财务预算及平衡预算，监督预算执
上级单位的决策部署在公司预算管
行和定期检查、分析预算，并协助
理工作中得到切实贯彻执行；
总裁完成预算目标。
（3）各分、子公司在总裁的领导
下，由财务部及经营部负责组织编 大经营管理事项和涉及职工切身利
制、执行预算、安排和控制预算支 益的预算相关重大问题，并提出意见
出。 建议。
程序；
案；
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（二）公司董事会是预算的最高决策
机构。公司整体预算方案应由董事会
审批通过。具体包括：
（三）总经理办公会的预算工作职权
包括：
程序；
目标；
第六条 预算的工作机构与职责
公司总部各部门是预算的工作机构。
（一）公司总部财务管理部的职责
公司总部财务管理部按决策审议机
构的要求，负责组织公司财务预算的
编制、执行和日常监督工作。财务管
理部主要履行以下预算管理职权：
组织公司总部各部门及各预算单位
编制年度财务预算方案；
的预算方案；
进度，并指导其建立完善预算管理的
预警机制；
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协调预算编制和执行中的问题，编制
季度预算执行报告；
申请。
（二）公司总部各部门的职责
公司总部各部门负责本部门预算及
总部相关业务预算的编制，并对公司
相关业务预算实施管理，共同完成公
司预算管理工作。各部门主要履行以
下预算管理职权：
算模板；
预算草案；
务体系组织公司整体年度预算审议、
评议、上报、下达等工作，基于公司
总体发展目标组织审核相关预算内
容：
（1）计划经营部负责组织编制经营
预算；
（2）战略投资部负责组织编制投资
预算；
（3）人力资源部负责组织编制人力
预算；
（4）资金管理部负责组织编制融资
预算；
（5）其他部门结合实际管理需要按
照业务条线参与审核公司下属预算
单位的年度预算；
况，配合财务管理部完成预算执行报
告；
请，提出相关审核意见。
第七条 预算单位的职责
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各级独立核算的子公司均为预算单
位。预算单位应根据各自管理层级，
设置相应的预算管理组织，组织实施
本单位预算管理工作。预算单位的预
算制度、预算方案及其他预算相关事
项应经本单位的决策程序审议通过。
预算单位在预算管理中，履行以下主
要职责：
（一）制定本单位的预算管理制度；
（二）按照公司总部的要求上报本单
位预算资料；
（三）按照公司总部反馈的修改意见
组织修改完善本单位的年度预算；
（四）分解落实本单位预算指标，并
根据预算开展本单位的经济活动和
资源配置，监督、控制、反馈、考核
本单位预算执行情况；
（五）接受公司总部对预算的监督、
协调和考核。
第八条 预算的审计监督机构与职
责
公司总部审计部是预算管理的审计
监督机构。公司总部审计部在预算管
理中，主要履行以下审计监督职责：
（一）结合实际管理需要对预算的编
制、审批、执行进行审计监督，促进
预算工作的有序开展；
（二）对预算执行和预算调整中的重
大事项或有关特定问题进行调查。
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第七条 预算范围及内容 第九条 预算管理的内容
公司的各项经济活动，都须纳入财 公司的预算管理是在公司战略目标
务预算管理，明确预算目标，进行 的指引下，通过预算编制、审批、执
预算控制。（1）预算编制的内容包 行、监督、考核等方式，对预算单位
括：1）公司总部各职能部门编制 的各种资源进行合理配置，以便有效
具体费用支出预算，财务部门编制 地组织和协调生产经营活动，完成既
财务费用预算。2）各分、子公司 定的经营目标。
编制产量、产值、材料采购及产品 公司预算管理以全面预算管理体系
成本预算、费用支出预算及利润目 为核心框架，主要包括经营预算、资
标和资金预算。3）总公司编制销 本预算、融资预算、人力预算及财务
售收入、销售成本、产值、产量、 预算。
生产成本及各项费用支出预算，同 第十条 经营预算
时包括利润目标和筹措资金预算
经营预算是反映公司在预算期内的
及现金流预算等。 （2）经总裁办公
经营活动的预算，主要包括销售预
会讨论并通过的公司经营目标，各
算、生产预算、采购预算、成本费用
预算单位根据经营目标的相关内
预算等。销售预算是预算的起点，应
容编制本单位预算初稿，包括编制
充分调研市场环境，根据公司战略规
预算说明，上报公司财务部及经营
划和年度经营目标制定，并以此为基
础编制其他经营预算。
各责任单位上报的预算初稿进行
第十一条 资本预算
审查、汇总，报总裁办公会批准。
财务部及经营部将审议批准的预 资本预算主要包括经常性资本支出
算，下发各预算单位并监督执行。 预算、固定资产项目预算和投资预
算。
经常性资本支出预算是指与日常经
营活动相关的常规性的固定资产和
无形资产投资支出预算，主要包括生
产经营或企业自用固定资产和无形
资产采购等。
固定资产项目预算是在预算期内涉
及重大资产项目投资及处置事项，是
在项目获批后，根据项目实施进度计
划，将项目总投资按年度分解，对年
度项目投资规模、资金安排及处置收
益等的具体预算。应参照公司固定资
产项目投资及处置的相关规定执行。
投资预算是指为参与或控制某一公
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司的经营活动而以资本形式投入该
公司取得其权益的投资预算，主要根
据公司投资决策相关规定和权益性
资本投资计划编制，包括投资时间、
金额和股权比例；投资方式；投资活
动的现金收支情况；收回投资本金及
收益的时间和金额等。
第十二条 融资预算
融资预算主要指在预算期内需要新
借入的长短期借款、发行的债券以及
对借款、债券还本付息的预算。各公
司应结合战略规划、生产经营和项目
投资计划，确定资金需求，结合期初
借款余额及利率、内源性资金等编制
融资预算。
第十三条 人力预算
人力预算是指预算期内根据战略目
标与生产经营需求，对人力资源合理
配置及成本投入的预算，包含匹配业
务需求的人员安排和支撑人力配置
的成本计划，确保人力资源供给与生
产经营需求动态适配，同时兼顾成本
可控性。
第十四条 财务预算
财务预算是指在经营预算、资本预
算、人力预算、融资预算等业务预算
的基础上，反映预算期内各项经济活
动的预计财务表现，具体包括资产负
债预算、利润预算和现金流量预算
等。财务预算作为预算体系的最后环
节，是以价值形式对各业务预算的系
统性汇总与综合性呈现。
第八条 为了严格预算管理，任何 删除
部门和个人均无权调整预算。各单
照执行，保证预算管理的严肃性。
如因特别情况需调整预算，需预算
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部门提出书面申请，经公司总裁办
公会讨论批准纳入预算管理。
第九条 预算编制工作每年 10 月 第十五条 预算的编制主体
启动，各预算单位须在 11 月 20 日 各预算单位为预算编制的主体，各预
之前将年度预算报计划经营部、财 算单位可根据自身管理实际划分预
务部。 算单元。
第十六条 预算的编制期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为
一个预算编制年度。
第十七条 预算的编制方式
（一）预算的编制遵循“自上而下、
自下而上、上下结合、分级编制、逐
级汇总”的原则。
（二）各预算单位编制预算按照先业
务预算，后财务预算的顺序进行编
制。各项预算应相辅相成、密切联系、
前后衔接，形成一个完整的体系，共
（三）预算编制方法可采用固定预
算、弹性预算、零基预算、增量预算、
作业基础预算、滚动预算等方法，各
预算单位可结合所在行业、发展阶段
等实际情况选择合适的编制方法。
（四）各预算单位应结合业务实际分
别设置预算套表，包括财务预算表、
业务预算表、专项预算表、数据采集
表及计算底稿等，以此作为预算的编
制基础。
第十八条 预算的编制程序
（一）年度预算编制准备
各预算单位做好年度预算的各项准
备工作，总结上一预算年度预算的执
行情况，分析研究下一年度的发展趋
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势，预测下一年度的总体情况。
（二）年度预算的编制程序
按预算管理要求，启动次年预算工
作，公司总部各部门根据业务体系部
署预算编制安排并下发预算指导文
件。各预算单位应根据预算指导文件
要求，部署和启动次年预算编制工
作。
在全面分析政策、市场、业务等情况
的基础上，开展年度预算编制工作。
求填报的材料，并按要求的时间上
报。公司总部预算由财务管理部组织
总部各部门填报汇总。
的上报材料，提出综合平衡建议和初
步调整意见，反馈给各预算单位予以
修正。
意见更新完善预算材料，并上报公司
总部各部门。
预算数据进行汇总平衡，汇总编制公
司整体预算方案。
第十九条 预算的审批程序
及各预算单位的预算草案提交预算
决策审议机构，由预算决策审议机构
对预算草案进行审议，并提出修改建
议。
制正式年度预算方案并上报预算决
策审议机构审议批准。
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审议通过的预算方案，各单位逐级分
解并遵照执行。
第十条 财务部及经营部根据批 第二十条 预算的执行
准的预算，实行总额管理，预算部 （一）严肃刚性
门对实际支出控制，上下结合，保 预算是组织、协调各项经济活动的基
证公司预算的执行和经营目标的 本依据，原则上预算一经批准，必须
完成。 严格执行，确保预算刚性。
（二）指标分解
明确预算指标分解方式、预算执行审
批权限和要求，落实预算执行责任
制；将预算指标逐级分解，从横向和
纵向落实到内部各部门、各环节和各
岗位，形成全方位的预算执行责任体
系；通过实施分部门、分周期的预算
控制，实现年度预算目标。
第十一条 各预算单位接到公司 第二十一条 预算的控制
批准的年度预算后，认真将预算指 预算的控制应当以各预算单位的自
标分解到各执行单位、部门或个 我控制为主，以公司总部的监督和分
人，建立支出明细记录制度，每季 析为辅。
度末与财务部门核对收支，确保预 （一）预算的自我控制
算指标的贯彻执行。 各预算单位的自我控制主要包括：财
务层监控、业务层审批、管理层审批。
部门以财务审核和汇总反馈的方式，
参与预算执行的事前提示、事中管
理、事后反馈，定期将预算执行情况
向本单位管理层汇报。
况分析及预警机制，定期编制预算执
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行报告，按照重要性原则对预算执行
差异进行分析，找出产生差异的原
因，召开预算执行分析会议，通报预
算执行情况，提示风险，测算影响，
驱动整改措施，并上报公司总部财务
管理部。
务负责人对预算内项目进行审批，保
证各项业务活动按照预算执行。
层审批预算的执行，同时负责对超预
算项目、预算外项目进行审批并督促
预算单位财务层和业务层完成相应
审批程序。
（二）公司总部的监督和分析
审批、执行、反馈等实施监督，并对
预算执行中的重大事项或有关特定
问题进行调查。
各预算单位的预算执行报告，对重大
预算执行差异进行分析，编制公司年
度预算分析报告，为管理层对公司整
体预算执行进行动态控制提供依据。
第十二条 预算的执行过程中，应 删除
本着节约的原则，应出发于预算，
归宿于预算，严格履行收支两条线
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第十三条 年度预算执行期间，出 第二十二条 预算调整的原则
现下列情况的，可按规定程序申报 预算一经确定原则上不得随意调整，
调整预算： 预算的调整应坚持刚性但不僵化、灵
（1）企业内部体 制或经营方针调 活而不失控的原则。当政策法规、宏
整，对资金流向产生较大影响的。 观环境发生重大变化或遇到不可抗
（2）预算单位申请，经公司总裁 力等因素影响，或企业的发展战略发
办公会批准的其他事项。 生重大调整，导致业务预算产生重大
变化，预算不能如实反映业务情况
时，各预算单位可申请预算调整，并
按照规定程序办理审批手续。
第二十三条 预算调整的条件
预算执行中出现下列情形之一，导致
其编制基础不成立，或者将导致执行
结果产生重大偏差的，预算单位可结
合企业战略和业务变化情况申请调
整预算：
（一）国家法律、法规或行业政策发
生重大变化；
（二）突发事件，如：自然灾害、重
大事故等；
（三）企业的外部环境或市场需求环
境发生重大变化；
（四）企业的经营范围和业务实质发
生重大调整；
（五）公司董事会认为应当调整的其
他事项。
第十四条 调整预算报批程序： 第二十四条 预算调整的程序
（1）要求调整预算的单位，首先 各预算单位出现对预算产生重大影
向公司财务部及经营部上报调整 响的特殊事项，需调整年度预算时，
预算申请，列明调整预算的理由、 应经过申请、审议、批准程序：
金额等，公司财务部及经营部审核 （一）公司总部财务管理部根据实际
后报公司总裁办公会核准。 情况组织启动预算调整工作；
（2）公司总裁办公会对调整预算 （二）由各预算单位提出书面预算调
的书面报告进行专题研究，分析调 整申请报告；
整理由后，制定调整差额的补偿措 （三）财务管理部组织公司总部相关
施，做出书面批复。 部门对预算调整的初步方案进行审
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核分析，予以汇总；
（四）由总部财务管理部将预算调整
方案上报预算决策审议机构审议批
准后下达执行。
第十五条 预算单位应建立预算 删除
分析及差异报告制度，由专职或兼
工作。
第十六条 每个季度终了 10 日内， 删除
各分、子公司的预算目标责任人要
对预算执行情况进行分析、检查，
找出造成差异的原因，并提出改进
生值与预算值差额比例在 10%，各
单位的预算目标责任人要向财务
部及经营部书面汇报，并提出具体
改进的措施。
第十七条 预算单位应在季度后 删除
单位上季度预算执行情况的书面
报告，经整理、分析、汇总后，在
季度后 12 日前向公司财务总监及
总裁汇报。
第十八条 严格财务预算管理是 第二十五条 预算的考核结果是预
实现经营目标的具体措施，为维护 算单位业绩评价的依据，为公司提名
财务预算的严肃性，公司要将财务 和薪酬考核委员会的考核决策提供
预算管理执行情况与年终部门业 依据。各预算单位应当建立严格的预
绩考核联系在一起，对认真执行财 算执行考核制度，对预算的执行结果
务预算的单位和部门领导给予奖 进行考核。
励、反之给予适当处罚。
第二十六条 预算执行情况考核工
作，应当坚持公开、公平、公正的原
则，切实做到有奖有惩、奖惩分明。
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第十九条 本规定由公司财务部 第二十七条 本制度由公司总部财
负责解释。 务管理部负责制定、修订及解释。
第二十条 本规定自发布之日起 第二十八条 本制度自发布之日起
执行。 执行。
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