开源证券股份有限公司
关于攀枝花秉扬科技股份有限公司
本次交易不构成重组上市的核查意见
开源证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”或“开源证券”）受攀枝花秉
扬科技股份有限公司（以下简称“上市公司”或“公司”）委托，担任本次上市公司发
行股份及支付现金购买知行良知实业股份有限公司（以下简称“知行股份”）99.51%股
份并募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）的独立财务顾问，根据《上市
公司重大资产重组管理办法》（以下简称“《重组管理办法》”）的规定，就本次交易
是否构成《重组管理办法》第十三条规定的重组上市，进行核查并发表如下意见：
本次交易前，上市公司控股股东为樊荣，实际控制人为樊荣、桑红梅。本次交易完
成后，上市公司控股股东仍为樊荣，实际控制人仍为樊荣、桑红梅，本次交易不会导致
上市公司控制权发生变更。此外，上市公司最近 36 个月内控制权未发生变更。
综上，本独立财务顾问认为，上市公司本次交易不构成《重组管理办法》第十三条
规定的重组上市情形。
（以下无正文）
（本页无正文，为《开源证券股份有限公司关于攀枝花秉扬科技股份有限公司本次交易
不构成重组上市的核查意见》之签章页）
独立财务顾问主办人：
岳东霖 周 碧
开源证券股份有限公司
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