证券代码：920675 证券简称：秉扬科技 公告编号：2026-094
攀枝花秉扬科技股份有限公司
本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连
带法律责任。
攀枝花秉扬科技股份有限公司（以下简称“公司”）拟通过发行股份及支付
现金的方式购买张楠楠、刘永伟等43名交易对方持有的知行良知实业股份有限公
司99.51%股份并募集配套资金（以下简称“本次交易”）。
根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》（国办发[2013]110号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展
的若干意见》（国发[2014]17号）以及《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄
即期回报有关事项的指导意见》（中国证券监督管理委员会公告[2015]31号）等
相关规定，公司就本次交易对上市公司即期回报摊薄的影响进行了分析，具体情
况如下：
一、本次交易对公司当期每股收益摊薄的影响
根据公司 2025 年度审计报告、2026 年 1-5 月财务报告及中汇会计师事务所
（特殊普通合伙）出具的《攀枝花秉扬科技股份有限公司备考合并财务报表审阅
报告》（中汇会阅[2026]14213 号）（以下简称“《备考审阅报告》”），本次
交易前后上市公司基本每股收益情况如下：
项目 交易后 交易后
交易前 变化率 交易前 变化率
（备考） （备考）
基本每股收 0.07 0.08 14.29% 0.28 0.35 25.00%
项目 交易后 交易后
交易前 变化率 交易前 变化率
（备考） （备考）
益（元/股）
本次交易完成后，2026 年 1-5 月，公司的基本每股收益将由 0.07 元/股增
厚至 0.08 元/股，增幅为 14.29%；2025 年度，公司的基本每股收益将由 0.28
元/股增厚至 0.35 元/股，增幅为 25.00%。本次交易不会导致公司即期回报被摊
薄，有利于保护公司公众股东特别是中小股东的利益。
二、上市公司对防范本次交易摊薄即期回报及提高未来回报能力采取的措
施
根据《备考审阅报告》，本次交易完成后，不会导致公司即期回报被摊薄，
但并不能完全排除其未来盈利能力不及预期的可能。为维护广大投资者的利益，
增强对股东的回报能力，公司拟采取以下填补措施：
（一）有效整合标的公司，发挥公司协同效应
本次交易前，公司主要从事压裂支撑剂研发、生产与销售，公司以低品位矿
及工业固废综合利用为核心技术路线，构建了覆盖超低密度、低密度、中密度陶
粒支撑剂、石英砂支撑剂及覆膜支撑剂等全系列产品体系，为中石油和中石化的
重要供应商，是国内高端压裂支撑剂制造的标杆企业。
标的公司主业聚焦于绿色环保、低碳节能的路面材料领域，以路面废旧材料
同级再生利用技术为核心，构建起涵盖路面面层材料和路面基层材料为主的路面
再生材料产品体系。标的公司主业符合国家加速构建绿色低碳循环发展经济体系
的政策导向，拥有广阔的市场需求空间，业绩增长具有可持续性。
公司与标的公司同属“C30 非金属矿物制品业”，均以工业固废资源化利用
为核心发展方向。公司以钒钛废渣、煤矸石等工业固废替代铝矾土烧制陶粒支撑
剂，标的公司以路面废旧材料同级再生制备路面材料，服务于不同下游市场，但
在“以固废替代天然矿产、实现废弃物到工业品价值转化”的战略定位上高度契
合，共同响应国家“双碳”战略与绿色发展政策导向。公司与标的公司均于 2021
年被四川省经济和信息化厅认定为“四川省工业资源综合利用企业”。在技术与
生产层面，双方核心工艺均遵循“破碎—配比—热工处理/热搅拌—成品”的同
源路径，产品性能均主要源于精准配比控制。在客商资源层面，双方与中石油、
中石化等大型能源央企形成上下游双向交集。公司以中石油、中石化为核心下游
客户，标的资产则以其炼化产品沥青为核心原料，合并后可依托共同客商关系实
现采购议价互援、客户关系深化；此外，双方在非金属矿物原材料采购上亦可通
过集中采购实现规模协同。在区域布局层面，标的公司已形成“成都辐射川中、
川东、川北，海南布局增长极”的基础格局，合并后可借助上市公司在攀枝花（川
滇枢纽）的属地资源向川西、云南延伸，并依托上市公司在陕西、新疆、内蒙的
既有布局向西北纵深拓展，最终构建“锚定西南基本盘、布局海南增长极、纵深
开拓西北新区域”的区域战略格局。通过充分发挥协同效应，实现“1+1>2”的
整合效果，从而提升上市公司综合竞争力。
（二）进一步加强经营管理，提高经营效率
交易完成后，标的公司将进一步优化公司治理结构、加强内部控制，完善并
强化投资决策程序，全面提升公司的经营效率。公司也将加强公司的经营管理，
提高日常运营效率，通过健全激励与约束机制、优化管理流程，达到降低公司运
营成本，有效控制公司经营风险的目的，从而维护公司的整体利益。
（三）完善利润分配政策，优化投资者回报机制
公司将严格执行《公司法》并遵循《公司章程》，在利润分配过程中符合相
关法律法规的要求。本次交易完成后，公司将根据《上市公司监管指引第 3 号——
上市公司现金分红》的有关要求，在充分听取独立董事、广大中小股东意见的基
础上，结合公司发展战略以及实际经营情况，持续完善利润分配政策，合理规划
股东回报，更好地维护公司股东及投资者合法权益。
（四）严格执行业绩承诺及补偿安排
为充分维护上市公司及中小股东的利益，本次交易中，公司与交易对方张楠
楠、刘永伟、黄振英和知行企管约定了业绩承诺及对应的补偿安排。本次交易的
业绩承诺以及对应的补偿安排，有助于降低本次交易后上市公司即期回报被摊薄
的风险，公司将严格执行业绩承诺及补偿安排。
三、相关主体对本次交易摊薄即期回报及填补回报措施的承诺
（一）上市公司控股股东、实际控制人关于本次交易摊薄即期回报采取填
补措施的承诺
上市公司控股股东、实际控制人樊荣、桑红梅承诺：
“1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，也不得采
用其他方式损害公司利益。
关于填补回报措施及其承诺作出其他新的规定，且本承诺相关内容不能满足该等
规定时，本人届时将按照中国证监会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺。
司对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺。
（二）上市公司董事和高级管理人员关于本次交易摊薄即期回报采取填补
措施的承诺
上市公司全体董事和高级管理人员承诺：
“1、本人承诺不越权干预公司经营管理活动，不侵占公司利益，也不得采
用其他方式损害公司利益。
关于填补回报措施及其承诺作出其他新的规定，且本承诺相关内容不能满足该等
规定时，本人届时将按照中国证监会等证券监管机构的最新规定出具补充承诺。
司对此作出的任何有关填补被摊薄即期回报措施的承诺。
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