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天亿马: 广东天亿马信息产业股份有限公司2025年至2026年1-6月备考审阅报告

来源：证券之星 2026-09-30 00:24:30
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      中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）
China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
     广东天亿马信息产业股份有限公司
                      审阅报告
                       中国·北京
                     BEIJING CHINA
               目   录
一、审阅报告                 1-2
二、备考合并财务报表
   中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）      China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP
                      审阅报告
                                         中审亚太审字(2026)011380 号
广东天亿马信息产业股份有限公司全体股东：
   我们审阅了后附的广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“天亿马股份
公司”）按照备考合并财务报表附注 2.1 所述编制基础编制的备考合并财务报表，
包括 2025 年 12 月 31 日和 2026 年 6 月 30 日的备考合并资产负债表，2025 年度和
表的编制是天亿马股份公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上
对这些财务报表出具审阅报告。
   我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执
行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述备考合并财务报表
是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问天亿马股份公司有关人员和
对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不
发表审计意见。
   根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表
没有按照备考合并财务报表附注 2.1 所述的编制基础及方法编制，未能在所有重大
方面公允反映天亿马股份公司 2025 年 12 月 31 日和 2026 年 6 月 30 日的备考合并
财务状况以及 2025 年度和 2026 年 1-6 月的备考合并经营成果。
   我们提醒报表使用者关注备考合并财务报表附注 2.1 对编制基础的说明。本报
告仅供备考合并财务报表附注 1.2 所述资产重组事项之用，不适用于其他用途。本
段内容不影响已发表的审阅意见。
广东天亿马信息产业股份有限公司                  2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                   广东天亿马信息产业股份有限公司
   广东天亿马信息产业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 系在广东天亿马信
息产业有限公司的基础上整体变更设立，于 2015 年 8 月 28 日在汕头市市场监督管理局登
记注册，取得统一社会信用代码 914405007080295548 的营业执照，登记的注册资本为人民
币 2,231.1111 万元。
司首次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]2937 号文）核准，公司于 2021 年 11 月
为 4,711.20 万元。2022 年 5 月，经公司 2021 年年度股东大会批准，以资本公积金向全体股
东每 10 股转增 4 股，共计转增 18,844,800 股，转增后公司总股本为 65,956,800 股。
计划，2023 年 10 月，公司收到首次授予的激励对象出资，公司注册资本变更为 6,723.68 万
元。
议，因公司层面 2023 年业绩考核未达标，同意回购并注销首次授予林明玲、马学沛 2 名激
励对象对应当年已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票合计 128,000 股，
                                      每股面值 1 元，
回购价格为 15.81 元/股加上中国人民银行同期存款利息之和，公司减少注册资本人民币
限制性股票的议案》以及第三届董事会第三十次会议和第三届监事会第二十六次会议，因公
司层面 2024 年业绩考核未达标，同意回购并注销首次授予林明玲、马学沛 2 名激励对象对
应当年已获授但尚未解除限售的第一类限制性股票合计 256,000 股，每股面值 1 元，回购价
格为 15.81 元/股加上中国人民银行同期存款利息之和，公司减少注册资本人民币 256,000.00
元，变更后注册资本为人民币 6,685.28 万元。
过《关于 2025 年度利润分配方案》。以 2025 年 12 月 31 日的总股本扣除回购账户所持有股
份后的 65,628,660 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利人民币 0.50 元（含税），以
资本公积金每 10 股转增 4 股，不送红股。本次现金分红总额 3,281,433.00 元（含税），本
次利润分配实施后，公司总股本由 6,685.28 万股增加至 9,310.4264 万股。
广东天亿马信息产业股份有限公司                    2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
     公司法人代表：林明玲
     公司注册地址：广东省汕头市嵩山路南 20 号天澜国际大厦西塔 2111-2112 房，现总部
位于：广东省汕头市金平区海滨路 55 号海逸投资大厦 F4 层。
     本公司及子公司的业务性质和主要经营活动：公司所处行业为软件和信息技术服务业；
提供的主要产品为计算机软件开发，计算机及信息化配套产品的研发，计算机信息系统集成
及服务等。
     本公司拟通过发行股份及支付现金的方式购买陈耿豪、南通成为常青股权投资合伙企
业（有限合伙）（以下简称：南通成为常青）、珠海广发信德科文创业投资基金（有限合伙）
（以下简称：广发信德科文）、苏州市德同合心创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：
苏州市德同合心）、泰安乐陶陶投资服务合伙企业（有限合伙）（以下简称：乐陶陶）、林
芝利新信息技术有限公司（以下简称：林芝利新）、杨凯然、张杰波、璀璨远见（深圳）企
业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：璀璨远见）、泰安乐熙熙投资服务合伙企业（有
限合伙）（以下简称：乐熙熙）、泰安乐腾腾投资服务合伙企业（有限合伙）（以下简称：
乐腾腾）、深圳市前海千意智合三期投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：深圳市前海千
意智合三期）、胡俊、王佳、泰安乐哈哈投资服务合伙企业（有限合伙）（以下简称：乐哈
哈）、广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：广发信德二期）、璀
璨德商（深圳）创业投资中心（有限合伙）（以下简称：璀璨德商）、广州信德创业营股权
投资合伙企业（有限合伙）（以下简称：广州信德创业营）、泰安乐摇投资服务合伙企业（有
限合伙）（以下简称：乐摇）、珠海康远投资企业（有限合伙）（以下简称：珠海康远）、
上海德盾企业管理合伙企业（有限合伙）（以下简称：上海德盾）合计持有的星云开物
     具体情况如下表所示：
                                          支付方式              向该交易对
                     交易标的名称                                 方支付的总
序号      交易对方                        现金对价        股份对价
                      及权益比例                                  对价（万
                                    （万元）        （万元）
                                                               元）
广东天亿马信息产业股份有限公司                     2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                                           支付方式              向该交易对
                       交易标的名称                                方支付的总
序号      交易对方                         现金对价        股份对价
                        及权益比例                                 对价（万
                                     （万元）        （万元）
                                                               元）
      深圳市前海千意
        智合三期
       合计        星云开物 98.5632%股权     60,613.77   58,236.76    118,850.53
     广东星云开物科技股份有限公司（以下简称“星云开物公司”，）改制前为广州乐摇摇
信息科技有限公司，原名深圳乐摇摇信息科技有限公司，系于 2015 年 10 月 26 日经深圳市
市场监督局批准成立，由陈耿豪、徐德强出资组建的有限责任公司，公司统一社会信用代码
资管理中心（有限合伙）（2025 年更名为泰安乐摇投资服务合伙企业(有限合伙)）投资，公
司注册资本变更为 13.587 万元。2016 年 7 月，星云开物公司接受宁波微赢互动投资管理有
限公司投资，公司注册资本变更为 15.0967 万元。2017 年 2 月，星云开物公司接受 A 轮投
资，公司注册资本变更为 16.7741 万元。2017 年 7 月，星云开物公司接受樟树市乐玩投资管
理中心（有限合伙）（2025 年更名为泰安乐熙熙投资服务合伙企业（有限合伙））增资，公
司注册资本变更为 17.6569 万元。2017 年 7 月，星云开物公司接受 B 轮投资，公司注册资
本变更为 19.6188 万元。2018 年 6 月，星云开物公司接受 B+轮投资，公司注册资本变更为
万元。2018 年 12 月，星云开物公司名称由“深圳乐摇摇信息科技有限公司”变更为“广州
乐摇摇信息科技有限公司”。2019 年 8 月，经股东会决议，星云开物公司以资本公积转增
注册资本，注册资本变更为 1,000.00 万元。2020 年 1 月，星云开物公司接受 C 轮投资，注
册资本变更为 1,212.8562 万元。2021 年 7 月，星云开物公司接受 D 轮投资，注册资本变更
为 1,417.0117 万元。2022 年 6 月，星云开物公司整体变更为股份有限公司，注册资本为
万元减少至 1,314.0403 万元，减少注册资本 102.9714 万元。2024 年 9 月，星云开物公司进
行第二次减资，公司注册资本由 1,314.0403 万元减少至 1,217.2693 万元，减少注册资本
广东天亿马信息产业股份有限公司                 2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
元减少至 1,132.9782 万元，减少注册资本 84.2911 万元。2025 年 1 月，星云开物公司进行第
四次减资，公司注册资本由 1,132.9782 万元减少至 1,110.9129 万元，减少注册资本 22.0653
万元。
  公司地址：广州市番禺区小谷围街青蓝街 28 号 5 栋 301 室
  统一社会信用代码：914403003591385241
  公司经营范围：公司为一个自助设备智能化平台，提供“智能联网硬件（IoT）+SaaS 系
统”一体化解决方案，致力于实现自助设备产业的数字化升级。
  本备考合并财务报表经本公司董事会于 2026 年 9 月 29 日决议批准报出。
  本公司纳入合并范围的子公司详见附注“7、在其他主体中的权益”。详见附注“6、合并
范围的变更”。
  本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》
（证监会令第 230 号）《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司
重大资产重组（证监会公告〔2025〕5 号）》的相关规定编制，仅供本公司实施本备考合并
财务报表附注 1.2 所述资产重组事项使用。因此，本备考合并财务报表可能不适用于其他用
途。
  为本次重大资产重组之目的，公司需对广东星云开物科技股份有限公司的合并财务报表
进行备考合并。本公司为本次重组交易向证监会进行申报之特殊目的而编制了 2025 年度和
并财务报表附注。本备考合并财务报表仅包括 2025 年 12 月 31 日和 2026 年 6 月 30 日的
备考合并资产负债表、2025 年度和 2026 年 1-6 月的备考合并利润表，不包括 2025 年度和
本公司个别财务报表及相关财务报表附注。
  本次收购星云开物公司股权交易尚未实施，本公司尚未实质控制星云开物公司，本次收
购实际购买日星云开物公司的可辨认净资产公允价值并非在其报告期初 2025 年 1 月 1 日的
可辨认净资产公允价值。本公司在编制备考财务报表时假设以 2025 年 6 月 30 日星云开物
公司净资产账面价值，作为 2025 年 1 月 1 日被合并方可辨认净资产的公允价值，2025 年 1
月 1 日备考合并报表之商誉，以合并对价与合并中取得的可辨认净资产公允价值的差额确
定。按 2025 年 6 月 30 日可辨认净资产账面价值为基础测算商誉与 2025 年 1 月 1 日可辨认
广东天亿马信息产业股份有限公司                     2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
净资产账面价值的测算差额计入资本公积。同时假定商誉在各期间未发生减值，2025 年 1 月
   为简化处理，本备考合并资产负债表的股东权益按“归属于母公司股东的权益”和“少数
股东权益”列报，不再细分“股本”、“资本公积”、“盈余公积”和“未分配利润”等明细项目。
   除上述特定事项外，本备考合并财务报表系根据实际发生的交易和事项，以持续经营假
设为基础，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财
政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定（2023 年修订）》的披露规定编制。
   公司以发行股份及支付现金的方式购买广东星云开物科技股份有限公司 98.5632%的股
权，本次交易各方确认标的资产的交易价格为 118,850.53 万元。
   根据金证（上海）资产评估有限公司评估出具的评估报告：金证评报字【2025】第 0586
号，以 2025 年 6 月 30 日为评估基准日，星云开物 100%股权采用收益法得出的评估结果为
为 118,850.53 万元。
   本次交易中，发行股份及支付现金购买资产涉及的发行股份定价基准日为上市公司审议
本次交易相关事项的第三届董事会第三十二次会议决议公告日。上市公司定价基准日前 20
个交易日、60 个交易日、120 个交易日股票交易均价具体情况如下：
  股票交易均价计算区间             交易均价（元/股）            交易均价的 80%（元/股）
定价基准日前 20 个交易日                        40.91              32.74
定价基准日前 60 个交易日                        36.39              29.12
定价基准日前 120 个交易日                       33.45              26.76
   经交易各方商议决定，本次发行股份购买资产的发行价格选择本次重组首次董事会决议
公告日前 120 个交易日股票交易均价作为市场参考价，最终确定为 26.76 元/股，发行价格不
低于市场参考价的 80%。本次交易中以发行股份方式支付的对价为 58,236.76 万元，本次股
份发行的数量为 2,176.26 万股。
   本公司在编制备考合并财务报表时，按照评估价值为基础确定的合并对价为 118,850.53
万元。其中，60,613.77 万元为现金方式支付，计入其他应付款；58,236.76 万元为发行股份
方式支付，2,176.26 万元计入股本， 56,060.50 万元计入资本公积。
   标的公司的各项资产、负债在模拟购买日的初始计量基于各项资产、负债在评估基准日
的账面价值进行确定，并以此为基础在备考合并财务报表中根据本附注 3 所述的会计政策
广东天亿马信息产业股份有限公司                  2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
和会计估计进行后续计量。
  鉴于备考合并财务报表之特殊编制目的，本备考合并财务的股东权益按“归属于母公司
所有者权益”和“少数股东权益”列示，不再区分“实收资本”、“资本公积”、“盈余公积”、“未
分配利润”等明细科目。
  本次交易尚未实施，最终经批准的重大资产重组或实际生效执行的交易协议，都可能与
编制本备考合并财务报表所采用的假设存在差异。这些差异对本公司相关资产、负债和净资
产的影响将在重大资产重组完成后进行实际账务处理时予以反映。
  本备考合并财务报表的编制基础具有可能影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映假
设上述附注 1.2 中交易已于 2025 年 1 月 1 日完成的情况下，本公司于 2025 年 12 月 31 日和
  在编制备考合并财务报表时，将本次购买资产的交易视同 2025 年 1 月 1 日实施完毕，
实际未支付的现金对价 60,613.77 万元和拟发行的股份 58,236.76 万元分别计入“其他应付
款”“股本”“资本公积”科目，且本备考合并财务报表未考虑自有资金、自筹资金和并购借款
的资金成本。
  本备考合并财务报表按照备考合并财务报表附注 2.1 所述编制基础，真实、完整地反映
了本公司在此编制基础上的 2025 年 12 月 31 日、2026 年 6 月 30 日备考合并财务状况以及
  本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
  人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
港币和美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
        项目                          重要性标准
重要的应收款项核销           金额≥100 万元人民币
广东天亿马信息产业股份有限公司                 2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
       项目                          重要性标准
重要的在建工程             金额≥500 万元人民币
重要的应付账款             金额≥100 万元人民币
  企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
  同一控制下的企业合并，指参与合并的公司在合并前后均受同一方或相同的多方最终控
制且该控制并非暂时性的企业合并。
  按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并方在合
并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。如果被合并方在被合并以前，
是最终控制方通过非同一控制下的企业合并所控制的，则合并方长期股权投资的初始投资成
本还应包含相关的商誉金额。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差
额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费
用、评估费用、法律服务费用等，应当于发生时计入当期管理费用。与发行权益性工具作为
合并对价直接相关的交易费用，冲减资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲
减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。与发行债务性工具作为合并对价直接相关的交易费
用，计入债务性工具的初始确认金额。
  在合并财务报表中，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与
被合并方向处于同一最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其
他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
  对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
广东天亿马信息产业股份有限公司              2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
  一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
  从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
  在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
  公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
  子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股
东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少
数股东权益。
广东天亿马信息产业股份有限公司            2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
  合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
  本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“3. 23 权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
  本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
  当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
  本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
  外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
  资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
  以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益。
  资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
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采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
  处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。本公
司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理此类金
融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期
产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
  以摊余成本计量的金融资产包括应收票据及应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
  此类金融资产按照实际利率法以摊余成本进行后续计量，持有期间采用实际利率法计算
的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  金融资产同时符合以下条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目
标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
  以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括其他债权投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进
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行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，
均计入其他综合收益。
  终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当
期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产，包括其他权益工具投资等，仅将相关股利收入计入当期损益，
公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  本公司将持有的未划分为上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值
进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价
值变动计入当期损益。终止确认时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益。
  本公司对分类为以摊余成本计量的金融工具、分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融工具（债务工具）、租赁应收款、合同资产、应收款项以及财务担保合同以
预期信用损失为基础确认损失准备。
  本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：①对于金融资产，信用损失应
为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；②对于租赁应收
款项，信用损失应为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值；
③对于财务担保合同，信用损失应为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付
的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额
的现值；④对于未提用的贷款承诺，信用损失应为在贷款承诺持有人提用相应贷款的情况
下，企业应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。⑤对于资产负债表
日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账
面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
  本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信
息。
  当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
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  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项和合同资产（无论是否包含重大融资成
分），对由租赁准则规范的交易形成的租赁应收款，具体预期信用损失的确定方法及会计处
理方法，详见 3.12 应收票据、3.13 应收账款、3.17 合同资产、3.22 长期应收款。
  对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本公司在每个资产
负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险
自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量其损失准备；若该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于
该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转
回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失
或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，
本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。具体预期信用损失的确定方法及会计处理方
法，详见 3.15 其他应收款、3.20 债权投资、3.21 其他债权投资、3.22 长期应收款。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。
  本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：本公司判断信用风险显著增加
的主要标准为逾期天数超过 30 日，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的
经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评
级的显著下降等。
  于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险的，则假设该金融工具
的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具违约风险较低，借款人在短期内履行
其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时间内经济形势和经营环境存在不利变化但
未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
  当本公司预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信
息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或
逾期等；③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情
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况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财
务困难导致该金融资产的活跃市场消失；⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反
映了发生信用损失的事实。
  当一项金融工具逾期超过（含）90 日，本公司推定该金融工具已发生违约。
  金融资产满足下列条件之一的，本公司予以终止对该项金融资产的确认：收取该金融资
产现金流量的合同权利终止；该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
  本公司的金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间按照转移日各自相对的公允价值进行分摊，并将终止
确认部分收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额之和与终止确认部分在终止确认日的账面价值之差额计入当期损益或留存收益。
  若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对
该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
  被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的摊余成
本并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的摊余成本，相
关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
  被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产
的账面价值减去本公司保留的权利（如果本公司因金融资产转移保留了相关权利）的公允价
值并加上本公司承担的义务（如果本公司因金融资产转移承担了相关义务）的公允价值，该
权利和义务的公允价值应为按独立基础计量时的公允价值。
  金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认所转移金融资产整体，并将所收到的对
价确认为一项金融负债。
  对于继续涉入条件下的金融资产转移，本公司根据继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产和金融负债，以充分反映本公司所保留的权利和承担的义务。
  本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。金融负债在初始确认时以公允价值计量。
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负
债以公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
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  以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  本公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。
本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种
法定权利是当前可执行的；本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债。不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行
抵销。
  应收票据项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等收
到的商业汇票，包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
      组合名称                        确定依据
应收票据组合 1             本组合为信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票
                     本组合为信用等级一般银行承兑的银行承兑汇票以及
应收票据组合 2
                     商业承兑汇票
  注：信用等级较高银行是指信用等级较高的 6 家大型商业银行和 9 家上市股份制商业
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银行。6 家大型商业银行分别为中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、
中国邮政储蓄银行、交通银行，9 家上市股份制商业银行分别为招商银行、浦发银行、中信
银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行。上述银
行信用良好，拥有国资背景或为上市银行，资金实力雄厚，经营情况良好，根据银行主体评
级情况，上述银行主体评级均达到 AAA 级且未来展望稳定，公开信息未发现曾出现票据违
约到期无法兑付的负面新闻，因此本集团将其划分为信用等级较高银行，且不计坏账准备。
除上述信用等级较高银行以外的其他银行划分为信用等级一般银行。
   基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
                     应收票据组合 1              应收票据组合 2
        账龄
                   预期信用损失率（%）            预期信用损失率（%）
   对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据单独进行减值测
试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
   信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
   应收账款项目，反映资产负债表日以摊余成本计量的、企业因销售商品、提供服务等经
营活动应收取的款项。
   本公司对由收入准则规范的交易形成的应收款项（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
   本公司基于单项和组合评估应收款项的预期信用损失。如果有客观证据表明某项应收款
项已经发生信用减值，则本公司对该应收款项在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
   除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        组合名称                      确定依据
应收账款组合 1          本组合为政府部门、教育医疗单位的应收款项
应收账款组合 2          本组合为企业及其他单位的应收款项
   基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
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        账龄          应收账款组合 1             应收账款组合 2
                  预期信用损失率（%）           预期信用损失率（%）
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收账款单独进行减值测
试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  应收款项融资项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。
  此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。按照公允价值计量且其变动计入其他综合
收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
  除了单项评估信用风险的应收款项融资外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        项   目                   确定组合的依据
应收款项融资组合 1       本组合为信用等级较高银行承兑的银行承兑汇票
应收款项融资组合 2       本组合为应收客户账款
  其他应收款项目，反映资产负债表日“应收利息”、“应收股利”和“其他应收款”。其中的
“应收利息”仅反映相关金融工具已到期可收取但于资产负债表日尚未收到的利息。
  本公司基于单项和组合评估其他应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其他
应收款已经发生信用减值，则本公司对该其他应收款在单项资产的基础上确定预期信用损
失。
  对于划分为组合的其他应收款，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增
加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
        组合名称                      确定依据
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                  本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、投标保
其他应收款组合 1
                  证金、履约保证金、质量保证金等应收款项
                  本组合为应向员工收取的备用金、代垫社保公积金、
其他应收款组合 2
                  代垫费用等应收款项
其他应收款组合 3         本组合为应收其他款项
  本公司在每个资产负债表日评估相关其他应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
若该其他应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他应收款整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他应收款的信用风险自初始确认后并
未显著增加，本公司按照相当于该其他应收款未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损
失准备。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于其他应收款整个存续期内预期信用损失的金额
计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他应收款已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量该其他应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期
损益。
  存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品等。
  存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和
发出时按加权平均法计价。
  可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
  在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提
取。
  本公司的在产品均是按照订单生产，按照订单售价减去销售费用及应缴纳的税费后的金
额作为可变现净值，将可变现净值与账面成本进行对比，当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。对于原材料、库存商品、发出商品，由于本公司项目建设期一般情况下 12
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个月内可以完成，因此对于库龄超过一年以上的存货计提跌价，计提比例如下：
                 库龄                      计提比例
  计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
  本公司存货的盘存制度为永续盘存制。
  低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
  合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间
流逝之外的其他因素。本公司已向客户转移商品而拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向
客户收取对价的权利作为应收款项列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不
同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司对由收入准则规范的交易形成的合同资产（无论是否包含重大融资成分），按照
相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
  本公司基于单项和组合评估合同资产的预期信用损失。如果有客观证据表明某项合同资
产已经发生信用减值，则本公司对该合同资产在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据如下：
          组合名称                    确定依据
合同资产组合 1              本组合为政府部门、教育医疗单位的应收款项
合同资产组合 2              本组合为企业及其他单位的应收款项
  预期信用损失的会计处理方法，信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得
计入当期损益。
  基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法如下：
          账龄           合同资产组合 1         合同资产组合 2
                      预期信用损失率（%）       预期信用损失率（%）
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  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的合同资产单独进行减值测
试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资
产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履
行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
  为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同
发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
  合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资
产”），采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊
销期限不超过一年则在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列
两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：（1）因转
让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；（2）为转让该相关商品或服务估
计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
  本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
  本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
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其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日
持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，
并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定
的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及
适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不
得转回。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：①划
分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、
摊销或减值等进行调整后的金额；②可收回金额。
  债权投资项目，反映资产负债表日企业以摊余成本计量的长期债权投资的期末账面价
值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期末账面价值，在“一年内到期的非流
动资产”项目反映。企业购入的以摊余成本计量的一年内到期的债权投资的期末账面价值，
在“其他流动资产”项目反映。
  本公司基于单项和组合评估债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项债权投
资已经发生信用减值，则本公司对该债权投资在单项资产的基础上确定预期信用损失。对于
划分为组合的债权投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当
于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  本公司在每个资产负债表日评估相关债权投资的信用风险自初始确认后的变动情况。若
该债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该债权投资整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该债权投资的信用风险自初始确认后并未显著增
加，本公司按照相当于该债权投资未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于债权投资整个存续期内预期信用损失的金额计
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量了损失准备，但在当期资产负债表日，该债权投资已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该债权投资的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
  其他债权投资项目，反映资产负债表日企业分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的长期债权投资的期末账面价值。自资产负债表日起一年内到期的长期债权投资的期
末账面价值，在“一年内到期的非流动资产”项目反映。企业购入的以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的一年内到期的债权投资的期末账面价值，在“其他流动资产”项目反映。
  本公司基于单项和组合评估其他债权投资的预期信用损失。如果有客观证据表明某项其
他债权投资已经发生信用减值，则本公司对该其他债权投资在单项资产的基础上确定预期信
用损失。对于划分为组合的其他债权投资，本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加，采用相当于未来 12 个月内或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
  本公司在每个资产负债表日评估相关其他债权投资的信用风险自初始确认后的变动情
况。若该其他债权投资的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该其他债权
投资整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该其他债权投资的信用风险自初
始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该其他债权投资未来 12 个月内预期信用损失的
金额计量其损失准备。
  对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合
收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资
产负债表中列示的账面价值。
  本公司在前一会计期间已经按照相当于其他债权投资整个存续期内预期信用损失的金
额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该其他债权投资已不再属于自初始确认后信用
风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量该其他债权投资的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计
入当期损益。
  长期应收款项目，反映资产负债表日企业的长期应收款项，包括融资租赁产生的应收款
项、采用递延方式具有融资性质的销售商品和提供劳务等产生的应收款项等。
  本公司基于单项和组合评估长期应收款的预期信用损失。如果有客观证据表明某项长期
应收款已经发生信用减值，则本公司对该长期应收款在单项资产的基础上确定预期信用损
失。划分为组合的长期应收款，对应收租赁款，当公司选择全部按照简化方法计量损失准备
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时，本公司在每个资产负债表日评估相关长期应收款的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司对租赁应收款项，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；对于
应收租赁款以外的其他长期应收款，若该长期应收款的信用风险自初始确认后已显著增加，
本公司按照相当于该长期应收款整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该长
期应收款的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该长期应收款未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。
  应收租赁款，由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，同
时企业做出会计政策选择，按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。企
业应当将该会计政策选择适用于所有租赁应收款，但可对应收融资租赁款和应收经营租赁款
分别做出会计政策选择。
  除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
     组合名称                     组合内容
长期应收款组合 1           本组合为政府部门、教育医疗单位的应收款项
长期应收款组合 2           本组合为企业及其他单位的应收款项
  信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于应收租赁款
以外的其他长期应收款，本公司在前一会计期间已经按照相当于长期应收款整个存续期内预
期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该长期应收款已不再属于自初
始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月
内预期信用损失的金额计量该长期应收款的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为
减值利得计入当期损益。
  本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响
时，应当考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证
等潜在表决权因素。投资方能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
  对于企业合并取得的长期股权投资，详见附注“3.6 同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”。
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  除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
  对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
  采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
  采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
  采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
  在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
  对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
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资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
  在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注“3.7 合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
  其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
  采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
  采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
  固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
     类别          折旧方法         折旧年限(年)   残值率(%)   年折旧率(%)
房屋建筑物            年限平均法          20-30     5        3.17-4.75
运输设备             年限平均法           5-10     5       9.50-19.00
算力设备             年限平均法           5-10     5       9.50-19.00
机器设备             年限平均法           5-10     5       9.50-19.00
新能源设备            年限平均法          20-30     5        3.17-4.75
电子设备             年限平均法            5       5          19.00
办公设备及其他          年限平均法            5       5          19.00
  预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
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  详见附注“3.29 长期资产减值”。
  与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
  当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
  本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
  本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
          类别                   在建工程结转为固定资产的标准和时点
  房屋及建筑物                满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态
  新能源设备                 满足建筑完工验收标准，整体达到预定可使用状态
  在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“3.29 长期资产减值”。
  本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
  符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
  （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
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付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
  购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
  符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
  专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
  根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
  借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
  本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：①租赁负债的初始计量金
额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；③本公司发生的初始直接费用；④本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资
产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而
发生的成本）。
  在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
  能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
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计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
     无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
     取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
     使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。
     类别                 摊销年限(年)                  备注
非专利技术                     5-10
专利技术                       10
著作权                        5
                                       有合同年限的无形资产按合同年限摊
软件                        1-5
                                       销，无合同年限的按照 5 年摊销
数据资源                       5           数据资源
     使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
     期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿
命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
     本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
     研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
     开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；②
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
能够证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
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量。
  无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
  详见附注“3.29 长期资产减值”。
  对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联营企业
的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存
在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和
尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
  减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
  在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
  上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
  长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司的长期待摊费用主要包括办公室装修费用、云服务摊销、项目配电室供电线路
改造等。
  长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销，各项费用摊销的年限如下：
           项目                     摊销年限(年)
          云服务                       1-5
         装修费用                         5
       配电室供电线路改造                     10
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  合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
  本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。
  短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
  离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
  在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支
付的，按照其他长期职工薪酬处理。
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
  本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：①扣除租赁激励相关金额后的固定
付款额及实质固定付款额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③在本公司合理确定
将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；④在租赁期反映出本公
司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤
根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
  本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
  未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
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本。
  当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司
承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠
地计量。
  在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
  股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
  在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
  用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
  以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
  在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
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  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
  在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
  本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。
  在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
  对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
  如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
  对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
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让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，
按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，
扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，
按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，
本公司将重新估计未来销售退回情况，如有变化，将作为会计估计变更进行会计处理。
  对于附有质量保证条款的销售，本公司将评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品
符合既定标准之外提供了一项单独的服务。本公司提供额外服务的，将作为单项履约义务进
行会计处理。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单
独的服务时，本公司将考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行
任务的性质等因素。客户能够选择单独购买质量保证的，该质量保证构成单项履约义务。
  本公司在向客户转让商品前能够控制该商品的，本公司为主要责任人，按照已收或应收
对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认
收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者
按照既定的佣金金额或比例等确定。
  对于附有客户额外购买选择权的销售，本公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大
权利。提供重大权利的，本公司作为单项履约义务，将交易价格分摊至该履约义务，在客户
未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，确认相应的收入。客户
额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，本公司综合考虑客户行使和不行使该选择权所
能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
  本公司向客户授予知识产权许可的，评估该知识产权许可是否构成单项履约义务。对于
构成单项履约义务的，同时满足下列条件时，本公司作为在某一时段内履行的履约义务确认
相关收入；否则，应当作为在某一时点履行的履约义务确认相关收入：①合同要求或客户能
够合理预期本公司将从事对该项知识产权有重大影响的活动；②该活动对客户将产生有利
或不利影响；③该活动不会导致向客户转让某项商品。
  本公司销售商品的同时承诺或有权选择日后再将该商品（包括相同或几乎相同的商品，
或以该商品作为组成部分的商品）购回的，区分下列两种情形分别进行会计处理：①本公司
因存在与客户的远期安排而负有回购义务或享有回购权利的，表明客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，本公司作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低
于原售价的，视为租赁交易，按照《企业会计准则第 21 号——租赁》的相关规定进行会计
处理；回购价格不低于原售价的，视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该
款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，应
当在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。②本公司负有应客户要求回购商
品义务的，应当在合同开始日评估客户是否具有行使该要求权的重大经济动因。客户具有行
使该要求权重大经济动因的，本公司将售后回购作为租赁交易或融资交易，按照上述①规定
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进行会计处理；否则，本公司当将其作为附有销售退回条款的销售交易，按照附有销售退回
条款的销售处理。
  本公司向客户预收销售商品款项的，应当首先将该款项确认为负债，待履行了相关履约
义务时再转为收入。当预收款项无需退回，且客户可能会放弃其全部或部分合同权利时，本
公司预期将有权获得与客户所放弃的合同权利相关的金额的，按照客户行使合同权利的模式
按比例将上述金额确认为收入；否则，本公司在客户要求其履行剩余履约义务的可能性极低
时，将上述负债的相关余额转为收入。
  本公司在合同开始（或接近合同开始）日向客户收取的无需退回的初始费计入交易价格。
该初始费与向客户转让已承诺的商品相关，并且该商品构成单项履约义务的，本公司在转让
该商品时，按照分摊至该商品的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品相
关，但该商品不构成单项履约义务的，本公司在包含该商品的单项履约义务履行时，按照分
摊至该单项履约义务的交易价格确认收入；该初始费与向客户转让已承诺的商品不相关的，
该初始费作为未来将转让商品的预收款，在未来转让该商品时确认为收入。
  本公司的业务收入主要来源于以下业务类型：数智化解决方案（包含信息系统集成服务、
信息系统运维服务、软件开发及技术服务）、算力与信息设备销售、新能源电力、算力服务、
IoT 智能硬件、SaaS 云平台、数字增值服务。
  按照客户需求，通过应用各种计算机软件技术以及各种硬件设备，经过集成设计，安装
调试等技术性工作，提供整体解决方案。信息系统集成需安装调试后才达到预定可使用状态，
主要风险和报酬（控制权）才转移给购货方（建设方），因此信息系统集成服务以完成安装
调试，客户验收作为收入确认时点。当客户合同中明确约定初验、终验的，以取得客户终验
报告作为收入确认时点，如合同中无明确约定初验、终验，客户在实际执行时有出具初验、
终验报告，以终验报告作为收入确认时点。
  按照客户要求，利用公司在信息系统运维方面的专业性优势为客户提供专业的系统运维
服务。信息系统运维服务按照合同约定的条款于服务完成时点（指偶发的一次性运维服务）
或阶段完成时点（指定期服务的日常维护，按月确认）确认收入。
  按照客户要求开发信息系统服务平台并部署调试。软件开发及技术服务客户为软件终端
使用客户的， 以完成服务并取得客户的验收报告作为收入确认时点；客户为软件中间销售
商的，如销售合同中未约定需最终业主方验收的，以公司交付相关产品、客户产品已经上线、
客户出具验收报告作为收入确认时点；如销售合同中明确约定需客户最终业主方验收的，以
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取得客户验收报告且最终业主方产品运行出具验收报告或其他验收证据作为收入确认时点。
  公司向企业、政府部门销售算力设备与电子产品（主要是提供数智化解决方案过程中，
根据客户需求 搭配的一些零配件，主要包括算力设备、机柜、电脑、播放器、主机、投影
仪等）。算力与信息设备销售以商品转移给购货方，取得客户验收单作为收入确认时点。
  新能源电力收入确认遵循《企业会计准则第 14 号--收入》规定，包含电力销售及电站
销售。电力销售以电力输送至电网公司或终端用户的控制权转移时点作为收入确认依据，根
据电网公司或其他客户提供的发电量计量确认数据(如并网电表读数)，于电力实际输送至电
网或用户时确认收入，采用权责发生制原则。电站销售本公司持有销售的光伏电站用于出售，
光伏电站销售是本公司的日常经营活动，是本公司光伏产品业务的延伸。根据市场情况，目
前光伏电站的转让多以股权转让方式进行交易，交易实质是以股权转让的方式销售电站资
产。当股权交割的工商变更完成且根据不可撤销销售合同判定相关电站的控制权转移给相关
客户时，本公司确认光伏电站销售收入。
  算力服务，算力技术服务通过投资建设算力项目，向企业或运营商等客户，按照合同或
协议约定的服务周期持续提供算力技术服务，按照合同约定的阶段完成时点（指定期提供服
务，按月确认）确认收入。
  本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本集团通常在综合
考虑了下列因素的基础上，以控制权转移时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所
有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接
受该商品。
  本公司主要销售产品为智能物联网硬件，属于在某一时点履约合同，公司将产品交付购
货方即转移货物控制权时确认收入。
  本公司签订的 SaaS 云平台服务合同对服务内容、服务期间或服务次数、合同金额、收
款条件等均有明确约定的，客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济
利益，本公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度在合同约定的服务期内
分期确认收入；
  其他 SaaS 云平台服务合同公司在相关服务已经提供，收到价款或取得收取款项的凭据
时确认收入。
  本公司承接业务后,按照客户要求对其品牌形象和公司产品等进行媒体传播、推广等,并
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与其签订相应的合同。公司根据合同约定内容,执行相应线上推广服务,并按照合同约定形成
相应的工作量数据等。公司在收到客户对工作量数据等核实确认后,已收取价款或取得收款
权利且相关的经济利益很可能流入时确认收入。
  政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支
出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进
行复核，必要时进行变更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作
为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
  本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：①应收补助款的金额已经
过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；②所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府
信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法
应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
③相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保
障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；④根据本公司和该补助事项的具体情况，
应满足的其他相关条件（如有）。
  与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
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超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
  资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
  某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
  与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣
暂时性差异的单项交易，交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
  与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）且初始
确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
  对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
  于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
  所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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  除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
  所得税的抵销
  当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
  当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
  租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
  本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物。
  在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将
尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算
租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用承租人增量借款利率作为折现率。
  本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折
旧（详见附注“3.24 固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，
计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时
计入当期损益或相关资产成本。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、
用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁
负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
广东天亿马信息产业股份有限公司                2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
 对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公
司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法
或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
 本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁
是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除
融资租赁以外的其他租赁。
 本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经
营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
 于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资
租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含
利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息
收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损
益。
 本报告期内，本公司无重要会计政策变更。
 报告期内，本公司重要会计估计未发生变更。
     税(费)种                计税依据                   税率
                 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适
增值税              用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计
                 算)
教育费附加            缴纳的增值税税额                        3%、2%
城市维护建设税          缴纳的增值税税额                          7%
企业所得税            应纳税所得额
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
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            纳税主体名称                      所得税税率
广东天亿马信息产业股份有限公司                           15%
深圳市互联精英信息技术有限公司                           15%
广东翼启数据产业有限公司                              15%
天亿马信息技术有限公司                               15%
广东天亿马信息科技有限公司                             20%
广图粤科（广州）科技有限公司                            20%
粤科睿肯（上海）科技有限公司                            20%
广东天亿马数字能源有限公司                             25%
桓台爱康新能源有限公司                               20%
桓台爱道光伏发电有限公司                              20%
湖南天晨新能源有限公司                               25%
广东天亿马新能源产业发展有限公司                          20%
深圳市亿泰新能源有限公司                              20%
广西亿泰新能源有限公司                               20%
广州路创轨道科技有限公司                              20%
广东天亿马数字产业有限公司                             20%
广州市天亿马信息技术有限公司                            20%
深圳市天亿马信息技术有限公司                            25%
天亿马（香港）信息产业有限公司                          8.25%
天亿马新能源（衡阳）有限公司                            20%
衡阳凯晶新能源有限公司                               20%
上海天亿马人工智能科技有限公司                           20%
北京天亿马人工智能科技有限公司                           20%
广东天亿马人工智能科技有限公司                           20%
广东天亿马数据产业有限公司                             20%
广东星云开物科技股份有限公司                            15%
广州科蝶信息科技有限公司                              20%
广州乐潮玩信息科技有限公司                             20%
广州亦强科技有限公司                                20%
广州乐摇摇信息科技有限公司                             20%
广州乐联盟科技有限公司                               20%
上饶市乐呵呵信息科技有限公司                            20%
广州易普乐信息科技有限公司                             20%
杭州东晙信息技术有限公司                              20%
乐享智云（广州）科技有限公司                            20%
广州前程琅琅共享科技有限公司                            20%
广州星拓科技有限公司                                20%
广州宝点数字化科技有限公司                             15%
广州大拇指数字化科技有限公司                            20%
广州趣玩文化有限公司                                20%
广州趣玩数字化科技有限公司                             20%
广州趣玩数字信息技术有限公司                            20%
广州智绘数字化科技有限公司                             20%
广州悦动云数字化科技有限公司                            20%
珠海维氪科技有限公司                                20%
广州乐爽信息科技有限公司                              20%
广东天亿马信息产业股份有限公司               2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
           纳税主体名称                           所得税税率
乐呗科技（广州）有限公司                                  20%
珠海乐才才信息科技有限公司                                 20%
湖南小充同学智能科技有限公司                                20%
广州小充同学智能科技有限公司                                20%
  本公司于 2023 年 12 月 28 日取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广
东省税务局联合下发的编号 GR202344010435 的高新技术企业证书，证书有效期为三年
（2023—2025 年）。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企
业，减按 15%的税率征收企业所得税”，2023 年度至 2025 年度，本公司适用 15%的企业所
得税税率。目前，公司高新技术企业证书已到期，公司已于本期重新申请高新技术企业的重
新认定。
  根据《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税
务总局公告
其企业所得税暂按 15%的税率预缴，在年底前仍未取得高新技术企业资格的，应按规定补缴
相应期间的税款。根据上述相关规定，公司本期企业所得税暂减按 15%的税率计缴。
  子公司深圳市互联精英信息技术有限公司（以下简称“互联精英”）于 2025 年 12 月 25
日取得深圳市工业和信息化局、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合下发的编号
GR202544202042 的高新技术企业证书。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要重点
扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，2025 年度至 2027 年度，互联精
英适用 15%的企业所得税税率。
  根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。2026 年广东天亿
马信息科技有限公司（以下简称“天亿马科技”）等适用小微企业税务优惠。
  子公司天亿马（香港）信息产业有限公司（以下简称“香港天亿马”）依照香港立法局颁
布的《税务条例》，依据课税年度的应纳税所得额按 16.5%的税率缴纳利得税。于 2019 年
率，超过 200 万港币的应评税利润适用 16.5%税率。
  子公司天亿马信息技术有限公司（以下简称“天亿马技术”）于 2024 年 11 月 28 日取得
广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合下发的编号
GR202444006228 的高新技术企业证书，证书有效期为三年（2024—2026 年）。根据企业所
得税法第二十八条规定：“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所
得税”，2024 年度至 2026 年度，天亿马技术适用 15%的企业所得税税率。
广东天亿马信息产业股份有限公司                2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
  根据《财政部 税务总局 关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（2023 年
第 7 号），企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在
按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计
扣除；形成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。
息技术有限公司、广东翼启数据产业有限公司、广图粤科（广州）科技有限公司、上海天亿
马人工智能科技有限公司均符合相关条件，研究开发费研发费用税前加计扣除比例为 100%。
  广东星云开物科技股份有限公司（以下简称“星云开物”）于 2022 年 12 月 19 日和 2025
年 12 月 19 日分别取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局联合
下发的编号 GR202244002585、GR202544009330 的高新技术企业证书，证书有效期分别为
的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，2023 年度至 2028 年度，本公司适用
  子公司广州宝点数字化科技有限公司（以下简称“宝点数字”）于 2022 年 12 月 22 日
和 2025 年 12 月 19 日分别取得广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税
务局联合下发的编号 GR202244013440、GR202544005156 的高新技术企业证书，证书有效
期分别为 2023—2025 年和 2025—2028 年。根据企业所得税法第二十八条规定：“国家需要
重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税”，2023 年度至 2028 年度，宝
点数字适用 15%的企业所得税税率。
  根据《财政部 国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财政部、国家税务总
局公布的财税[2011]100 号文），对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按
享有此优惠政策。
  根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公
告》（财政部税务总局公告 2023 年第 12 号），对小型微利企业减按 25%计算应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税政策，同时“六税两费”（资源税、城市维护建设税、房
产税、城镇土地使用税、印花税（不含税证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地
方教育附加）减半征收，延续执行至 2027 年 12 月 31 日。除本公司以及宝点数字外，其余
均为小型微利企业，适用该小微企业税务优惠。
  根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财税(2023)7 号)的相关规
定:企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定
据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的 100%在税前加计扣除;形
成无形资产的，自 2023 年 1 月 1 日起，按照无形资产成本的 200%在税前摊销。2025 年母
公司广东星云开物科技股份有限公司、子公司广州宝点数字化科技有限公司、广州科蝶信息
广东天亿马信息产业股份有限公司                            2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
科技有限公司、广州亦强科技有限公司、广州易普乐信息科技有限公司、广州乐爽信息科技
有限公司符合相关条件，研发费用税前加计扣除比例为 100%。
             项目                            2026/6/30                 2025/12/31
库存现金
银行存款                                        411,096,756.03            379,809,961.46
其他货币资金                                        8,440,700.54             11,610,107.12
        合计                                  419,537,456.57            391,420,068.58
其中：存放在境外的款项总额                                 3,761,352.01              3,092,985.93
        项目                                 2026/6/30            2025/12/31
以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产
其中：债务工具投资
   权益工具投资
   其他                                      146,528,069.58            30,169,028.94
             合计                            146,528,069.58            30,169,028.94
             项目                            2026/6/30                 2025/12/31
银行承兑汇票                                        1,290,624.50                 360,000.00
商业承兑汇票                                        2,041,993.87
             小计                               3,332,618.37                360,000.00
减：坏账准备                                          960,996.94                 36,000.00
             合计                               2,371,621.43                324,000.00
  按坏账计提方法分类披露
        类别               账面余额                   坏账准备
                                                  计提比例                 账面价值
                    金额           比例(%)       金额
                                                   (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备         3,332,618.37    100.00    960,996.94       28.84      2,371,621.43
其中：组合 1           1,290,624.50     38.73                                1,290,624.50
   组合 2           2,041,993.87     61.27    960,996.94       47.06      1,080,996.93
    合计            3,332,618.37    100.00    960,996.94       28.84      2,371,621.43
  （续）
广东天亿马信息产业股份有限公司                                    2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
         类别                    账面余额                     坏账准备
                                                          计提比例                账面价值
                          金额            比例(%)        金额
                                                           (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                 360,000.00      100.00 36,000.00            10.00    324,000.00
其中：组合 1
   组合 2                   360,000.00      100.00 36,000.00            10.00    324,000.00
    合计                    360,000.00      100.00 36,000.00            10.00    324,000.00
  按组合计提坏账准备：组合 1
        名称
                          应收票据                      坏账准备                 计提比例（%）
        合计                 1,290,624.50
  按组合计提坏账准备：组合 2
        名称
                          应收票据                      坏账准备                 计提比例（%）
        合计                 2,041,993.87                  960,996.94            47.06
                                            本期变动金额
  类别         2025/12/31                   收回或转  转销或核                                2026/6/30
                             计提                                       其他变动
                                            回     销
应收票据          36,000.00    924,996.94                                               960,996.94
 合计           36,000.00    924,996.94                                               960,996.94
  无。
  截至期末，本公司无已质押的应收票据。
              项目                           期末终止确认金额                   期末未终止确认金额
银行承兑汇票                                          1,209,375.50
商业承兑汇票                                                                               77,900.00
              合计                                      1,209,375.50                   77,900.00
         账龄                            2026/6/30                       2025/12/31
广东天亿马信息产业股份有限公司                              2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
     小计                              431,911,008.56                          442,957,068.22
减：坏账准备                               100,607,004.24                          108,179,984.08
     合计                              331,304,004.32                          334,777,084.14
                  账面余额                             坏账准备
      类别                                                                       账面
                                                              计提比              价值
               金额              比例(%)             金额
                                                              例(%)
按单项计提坏账准备      1,326,072.39        0.31          1,264,607.64  95.36              61,464.75
其中：
按组合计提坏账准备    430,584,936.17       99.69         99,342,396.60      23.07     331,242,539.57
其中：组合 1       66,366,331.76       15.36         11,657,066.15      17.56      54,709,265.61
   组合 2      364,218,604.41       84.33         87,685,330.45      24.07     276,533,273.96
      合计     431,911,008.56      100.00        100,607,004.24      23.29     331,304,004.32
  （续）
      类别           账面余额                              坏账准备
                                                                                账面
                                                             计提比例               价值
                金额              比例(%)            金额
                                                              (%)
按单项计提坏账准备       2,100,580.63       0.47         2,100,580.63   100.00
其中：
按组合计提坏账准备     440,856,487.59      99.53       106,079,403.45         24.06   334,777,084.14
其中：组合 1        64,993,097.71      14.68        12,870,999.35         19.80    52,122,098.36
   组合 2       375,863,389.88      84.85        93,208,404.10         24.80   282,654,985.78
      合计      442,957,068.22     100.00       108,179,984.08         24.42   334,777,084.14
      名称                                         计提比例
               账面余额                 坏账准备                                      计提理由
                                                  （%）
合肥美一信息科技有限
公司
江西南昌公共交通运输
集团有限责任公司
戈菲尼（重庆）科技有
限公司
特克斯县易城旅游发展
投资有限责任公司
其他                 693,422.59             631,957.84             91.14     预计部分无法收回
      合计         1,326,072.39        1,264,607.64                95.36
  （续）
广东天亿马信息产业股份有限公司                           2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
    名称                                                   计提比例
                账面余额              坏账准备                                 计提理由
                                                          （%）
江西南昌公共交通运输
集团有限责任公司
合肥美一信息科技有限
公司
福建叮咚物联网科技有
限公司
特克斯县易城旅游发展
投资有限责任公司
其他                408,840.50           408,840.50          100.00     预计无法收回
    合计           2,100,580.63         2,100,580.63         100.00              -
  组合计提项目：组合 1
    名称
                应收账款                         坏账准备                   计提比例（%）
    合计           66,366,331.76                 11,657,066.15              17.56
  （续）
    名称
                应收账款                         坏账准备                   计提比例（%）
    合计           64,993,097.71                 12,870,999.35              19.80
  组合计提项目：组合 2
    名称
                应收账款                         坏账准备                   计提比例（%）
    合计          364,218,604.41                 87,685,330.45              24.07
  （续）
广东天亿马信息产业股份有限公司                                                2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
     名称
                             应收账款                         坏账准备                    计提比例（%）
   合计                         375,863,389.88               93,208,404.10                            24.80
                                                  本期变动金额
  类别         2025/12/31                                                                        2026/6/30
                                  计提            收回或转回  转销或核销                     其他变动
单项计提          2,100,580.63       993,204.12     1,254,128.50      575,048.61                   1,264,607.64
账龄组合        106,079,403.45     -6,737,006.85                                                  99,342,396.60
  合计        108,179,984.08     -5,743,802.73    1,254,128.50      575,048.61                 100,607,004.24
    （续）
                                                     本期变动金额
   类别         2024/12/31                                                                       2025/12/31
                                   计提            收回或转回           转销或核销           其他变动
 单项计提           650,445.18       1,897,981.74     368,777.37        79,068.92                   2,100,580.63
 账龄组合        85,368,452.54      32,583,782.45                    11,825,438.67   47,392.87    106,079,403.45
   合计        86,018,897.72      34,481,764.19     368,777.37     11,904,507.59   47,392.87    108,179,984.08
      项目                                          2026 年 1-6 月                         2025 年度
实际核销的应收账款                                                    575,048.61                   22,922,351.91
      合计                                                     575,048.61                    22,922,351.91
                                                                           占应收账款和
                                                          应收账款和合
                     应收账款期末              合同资产期                             合同资产期末            坏账准备期末
    单位名称                                                  同资产期末余
                       余额                 末余额                              余额合计数的              余额
                                                            额
                                                                            比例（%）
客户 S                   53,752,119.30       627,118.94      54,379,238.24            12.53    21,175,466.37
客户 AF                  43,712,655.61                       43,712,655.61            10.07    18,831,809.88
客户 N                   21,899,454.79       184,449.89      22,083,904.68             5.09     1,248,111.71
客户 Q                   19,912,585.15       920,989.16      20,833,574.31             4.80     1,250,574.20
客户 AG                  20,800,854.72                       20,800,854.72             4.79     6,240,256.42
       合计             160,077,669.57     1,732,557.99     161,810,227.56            37.27    48,746,218.58
   （续）
                                                                           占应收账款和
                                                          应收账款和合
                     应收账款期末              合同资产期                             合同资产期末            坏账准备期末
    单位名称                                                  同资产期末余
                       余额                 末余额                              余额合计数的              余额
                                                            额
                                                                            比例（%）
广东天亿马信息产业股份有限公司                                     2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
客户 AF              48,213,058.09   2,489,343.85    50,702,401.94            14.44   12,740,408.84
客户 AH              31,064,256.62                   31,064,256.62            10.17   10,899,606.54
客户 AG              20,800,854.72                   20,800,854.72             5.94    2,080,085.47
客户 AI              17,857,251.37   1,005,685.00    18,862,936.37             5.12     943,146.82
客户 AJ              20,388,438.72                   20,388,438.72             3.98    1,581,986.68
      合计          138,323,859.52   3,495,028.85   141,818,888.37            39.65   28,245,234.35
             项目
                                   账面余额                  坏账准备                    账面价值
质保金                                 2,223,480.85          136,696.54               2,086,784.31
减：计入其他非流动资产
（附注 5.22）
        合计                             593,872.75             51,141.13               542,731.62
    （续）
             项目
                                   账面余额                  坏账准备                    账面价值
质保金                                 1,613,441.69           105,442.08              1,507,999.61
减：计入其他非流动资产
（附注 5.22）
        合计                             904,822.75             70,011.13               834,811.62
                             账面余额                        坏账准备
         类别                                                                          账面
                                                                计提比例
                          金额         比例(%)            金额                             价值
                                                                 (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               593,872.75     100.00          51,141.13          8.61        542,731.62
其中：组合 1
   组合 2                 593,872.75     100.00          51,141.13          8.61        542,731.62
    合计                  593,872.75     100.00          51,141.13          8.61        542,731.62
    （续）
                             账面余额                       坏账准备
         类别                                                                          账面
                                                                计提比例
                          金额         比例(%)           金额                              价值
                                                                 (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备               904,822.75     100.00          70,011.13          7.74        834,811.62
其中：组合 1
   组合 2                 904,822.75     100.00          70,011.13          7.74        834,811.62
    合计                  904,822.75     100.00          70,011.13          7.74        834,811.62
广东天亿马信息产业股份有限公司                                  2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
  组合计提项目：组合 2
        名称
                            合同资产                   坏账准备               计提比例（%）
        合计                    593,872.75                 51,141.13           8.61
  （续）
        名称
                            合同资产                   坏账准备               计提比例（%）
      合计                      904,822.75                 70,011.13           7.74
                                            本期变动金额
  项目         2025/12/31                      本期收回 本期转销/核                  2026/6/30
                               本期计提
                                              或转回   销
质保金            105,442.08       31,254.46                                  136,696.54
 合计            105,442.08       31,254.46                                  136,696.54
  （续）
                                            本期变动金额
  项目         2024/12/31                                                  2025/12/31
                                             本期收回或          本期转销/
                              本期计提
                                                 转回          核销
质保金          1,141,237.06       54,083.52    1,089,878.50                  105,442.08
 合计          1,141,237.06       54,083.52    1,089,878.50                  105,442.08
  本期无实际核销的合同资产。
   账龄
                   金额               比例(%)                    金额              比例(%)
    合计            34,165,124.23         100.00              19,435,260.92       100.00
广东天亿马信息产业股份有限公司                2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                                                 占预付款项期末余额合计
         单位名称               2026/6/30
                                                   数的比例（%）
客户 AK                          11,362,831.86              33.26
客户 S                            2,487,137.34               7.28
客户 AL                           2,383,716.81               6.98
客户 AM                           2,350,000.00               6.88
阿里云计算有限公司                       1,809,235.20               5.30
       合计                      20,392,921.21              59.69
 （续）
                                                 占预付款项期末余额合计
         单位名称               2025/12/31
                                                   数的比例（%）
客户 S                            3,737,730.22              19.23
客户 AN                           2,311,320.75                      11.89
阿里云计算有限公司                       1,521,943.93                       7.83
客户 AO                           1,000,000.00                       5.15
上海移远通信技术股份有限公司                    913,100.00                       4.70
       合计                       9,484,094.90                      48.80
          项目                2026/6/30                2025/12/31
应收利息
应收股利                            1,000,000.00
其他应收款                          24,251,226.45              35,441,804.56
          合计                   25,251,226.45              35,441,804.56
       项目                    2026/6/30               2025/12/31
账龄一年以内的应收股利                      1,000,000.00
其中：郑州兴科电子技术有限公司                  1,000,000.00
       小计                        1,000,000.00
减：坏账准备
       合计                         1,000,000.00
     款项性质             2026/6/30                     2025/12/31
合作意向金                      17,304,751.79                  25,651,883.89
押金及保证金                     11,485,124.07                  11,214,893.00
备用金                          1,031,447.40                    663,251.28
股权转让款                          730,000.00                    740,000.00
往来款                            893,452.58                    877,013.98
增值税退税款                         256,185.21                    836,117.05
代扣代缴款                          391,198.89                    361,233.05
员工借支                           223,000.00                     35,000.00
其他                             420,819.41                    322,356.39
广东天亿马信息产业股份有限公司                                     2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
     小计                                           32,735,979.35                     40,701,748.64
减：坏账准备                                             8,484,752.90                      5,259,944.08
     合计                                           24,251,226.45                     35,441,804.56
            账龄                           2026/6/30                          2025/12/31
     小计                                       32,735,979.35                       40,701,748.64
减：坏账准备                                          8,484,752.90                       5,259,944.08
     合计                                       24,251,226.45                       35,441,804.56
       类别                账面余额                                    坏账准备                   账面
                    金额               比例(%)              金额           计提比例(%)            价值
按单项计提坏账准备           5,583,538.76           17.06      4,956,658.76          88.77      626,880.00
按组合计提坏账准备          27,152,440.59           82.94      3,528,094.14          12.99    23,624,346.45
其中：组合 1            11,115,124.07           33.95      2,224,774.11          20.02     8,890,349.96
组合 2                1,428,851.84            4.36        286,999.53          20.09     1,141,852.31
组合 3               14,608,464.68           44.63      1,016,320.50           6.96    13,592,144.18
       合计          32,735,979.35          100.00      8,484,752.90          25.92    24,251,226.45
   （续）
       类别                账面余额                                    坏账准备                  账面
                    金额               比例(%)              金额           计提比例(%)           价值
按单项计提坏账准备           1,362,484.81            3.35      1,362,484.81         100.00
按组合计提坏账准备          39,339,263.83           96.65      3,897,459.27           9.91    35,441,804.56
其中：组合 1            10,789,893.00           26.51      2,163,647.38          20.05     8,626,245.62
组合 2                1,029,795.93            2.53        206,695.84          20.07      823,100.09
组合 3               27,519,574.90           67.61      1,527,116.05           5.55    25,992,458.85
       合计          40,701,748.64          100.00      5,259,944.08          12.92    35,441,804.56
            名称                                                       计提比例
                               账面余额                  坏账准备                            计提理由
                                                                      （%）
北京大玩家娱乐股份有限公司                      3,123,831.81      2,496,951.81       79.93       预计无法收回
广州月乐圆科技发展有限公司                      1,029,357.00      1,029,357.00       100.00      预计无法收回
中山市嬉跃游乐有限公司                         310,125.04         310,125.04       100.00      预计无法收回
吉首星纪元文化娱乐有限公司                       269,792.00         269,792.00       100.00      预计无法收回
无锡市葫芦娃电玩娱乐有限公司                      214,547.96         214,547.96       100.00      预计无法收回
广东天亿马信息产业股份有限公司                                    2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
          名称                                                   计提比例
                                   账面余额            坏账准备                           计提理由
                                                                （%）
其他                                    635,884.95    635,884.95         100.00    预计无法收回
          合计                        5,583,538.76   4,956,658.76         88.77
   （续）
          名称                                                     计提比例
                                   账面余额            坏账准备                           计提理由
                                                                   （%）
中山市嬉跃游乐有限公司                           393,403.66    393,403.66      100.00       预计无法收回
吉首星纪元文化娱乐有限公司                         319,792.00    319,792.00         100.00    预计无法收回
江西南昌公共公交运输集团有限
责任公司
广东青玉科技发展有限公司                          170,000.00    170,000.00         100.00    预计无法收回
宁夏卡迪乐潮玩运动俱乐部有限
公司
其他                                    145,297.23    145,297.23         100.00    预计无法收回
          合计                        1,362,484.81   1,362,484.81        100.00
                          第一阶段              第二阶段              第三阶段
      坏账准备                                整个存续期预期        整个存续期预期信                  合计
                        未来 12 个月预期
                                          信用损失(未发        用损失(已发生信用
                          信用损失
                                           生信用减值)           减值)
本期计提                       -369,365.13                            3,727,452.57    3,358,087.44
本期转回                                                               133,278.62       133,278.62
本期转销
本期核销
合并转入
   （续）
                           第一阶段             第二阶段           第三阶段
      坏账准备                                整个存续期预期        整个存续期预期信                  合计
                         未来 12 个月预
                                          信用损失(未发        用损失(已发生信用
                          期信用损失
                                           生信用减值)           减值)
本期计提                       1,177,558.41                            897,395.58     2,074,953.99
本期转回                                                               397,573.46       397,573.46
本期转销
本期核销
合并转入                          36,037.28                                              36,037.28
                                            本期变动金额
 类别        2025.12.31                                                             2026.6.30
                              计提           收回或转回 转销或核销                   其他
广东天亿马信息产业股份有限公司                                             2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
单项计提         1,362,484.81        3,727,452.57        133,278.62                                     4,956,658.76
账龄组合         3,897,459.27         -369,365.13                                                       3,528,094.14
  合计         5,259,944.08        3,358,087.44        133,278.62                                     8,484,752.90
    （续）
                                                       本期变动金额
  类别         2024.12.31                                                                             2025.12.31
                                   计提           收回或转回             转销或核销           其他
单项计提              862,662.69     897,395.58     397,573.46                                          1,362,484.81
账龄组合          2,755,938.14      1,177,558.41                                     36,037.28          3,897,459.27
  合计          3,618,600.83      2,074,953.99    397,573.46                       36,037.28          5,259,944.08
    本期无实际核销的其他应收款。
                                                                                 占其他应收款                 坏账准备
         单位名称                    款项的性质              期末余额             账龄          期末余额合计
                                                                                 数的比例(%)                期末余额
客户 AP                            押金保证金               5,400,000.00   1 年以内                16.50            270,000.00
北京大玩家娱乐股份有限公司                    合作意向金               3,123,831.81   1 年以内                     9.54      2,496,951.81
平陆县乐动娱乐有限公司                      合作意向金               1,905,000.00   1 年以内                     5.82         95,250.00
广州月乐圆科技发展有限公司                    合作意向金               1,029,357.00   1 年以内                     3.14      1,029,357.00
烟台龙口超爱顽文化传媒有限
                                 合作意向金                846,795.51    1 年以内                     2.59         42,339.78
公司
      合计                                            12,304,984.32                        37.59          3,933,898.59
  （续)
                                                                                 占其他应收款                坏账准备
         单位名称                    款项的性质              期末余额             账龄          期末余额合计
                                                                                 数的比例(%)               期末余额
客户 AP                            押金保证金               5,000,000.00   1 年以内               12.28             250,000.00
烟台龙口超爱顽文化传媒有限                                                                                8.42
                                 合作意向金               3,426,116.69   1 年以内                                 171,305.83
公司
佛山市超玩体育文化有限公司                    合作意向金               1,514,228.04   1 年以内                    3.72          75,711.40
内蒙古哈尼鹿营销管理有限公                                                                                3.69
                                 合作意向金               1,500,000.00   1 年以内                                  75,000.00
司
创享（海南）娱乐有限公司                     合作意向金               1,352,005.42   1 年以内                    3.32          67,600.27
           合计                                       12,792,350.15                       31.43             639,617.50
      项目                                        存货跌价准备/合同履约成
                               账面余额                                                     账面价值
                                                   本减值准备
原材料                               11,758,705.77            936,743.33                               10,821,962.44
在产品                                 80,839,786.41                   966,927.41                      79,872,859.00
广东天亿马信息产业股份有限公司                                    2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
库存商品                         10,176,232.89              1,020,363.06                  9,155,869.83
发出商品                           949,191.56                 40,180.29                    909,011.27
委托加工物资                         863,609.62                                              863,609.62
      合计                    104,587,526.25              2,964,214.09                101,623,312.16
（续）
      项目                                 存货跌价准备/合同履约成
                        账面余额                                                  账面价值
                                            本减值准备
原材料                        12,249,832.38             650,054.50                      11,599,777.88
在产品                          86,670,350.39               617,150.23                  86,053,200.16
库存商品                          7,799,710.59              1,078,440.13                  6,721,270.46
发出商品                           638,932.85                 46,702.80                    592,230.05
委托加工物资                         588,512.90                                              588,512.90
      合计                    107,947,339.11              2,392,347.66                105,554,991.45
                                本期增加金额                     本期减少金额
 项目        2025/12/31                                                                 2026/6/30
                                计提            其他       转回或转销             其他
原材料           650,054.50      448,320.13                 138,561.80     23,069.50      936,743.33
在产品           617,150.23      357,988.94                   8,211.76                    966,927.41
库存商品        1,078,440.13      184,985.45                 187,531.44     55,531.08     1,020,363.06
发出商品           46,702.80         8,209.92                 14,732.43                      40,180.29
 合计         2,392,347.66      999,504.44                 349,037.44     78,600.58     2,964,214.09
（续）
                                本期增加金额                     本期减少金额
 项目        2024/12/31                                                                 2025/12/31
                                计提            其他       转回或转销             其他
原材料           499,346.35      565,307.36                  67,064.29    347,534.92      650,054.50
在产品           860,518.44      224,085.03                 120,110.27    347,342.97      617,150.23
库存商品          230,221.34      964,573.09                  41,827.75     74,526.55     1,078,440.13
发出商品           13,725.94        35,925.77                  2,948.91                      46,702.80
 合计         1,603,812.07     1,789,891.25                231,951.22    769,404.44     2,392,347.66
      项目                              2026/6/30           2025/12/31            备注
一年内到期的长期应收款                            37,281,092.46       36,242,782.56      详见附注 5.12
一年内到期的债权投资                             65,235,616.44       27,203,767.12      详见附注 5.11
      合计                              102,516,708.90       63,446,549.68
      项目                                     2026/6/30                      2025/12/31
待认证、待抵扣进项税额                                        55,142,829.29                69,046,875.66
金融工具应计利息                                               332,162.89                   312,502.35
留抵税额                                                 2,514,123.63                   330,479.21
预缴税费                                                 1,400,729.93                 2,927,923.07
其他                                                   1,084,905.66
广东天亿马信息产业股份有限公司                                    2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
          合计                                         60,474,751.40                    72,617,780.29
   项目                            减值                                            减值
               账面余额                         账面价值                 账面余额                     账面价值
                                 准备                                            准备
大额存单           65,235,616.44               65,235,616.44       91,398,013.70            91,398,013.70
减：一年内到期的
债权投资（附注        65,235,616.44               65,235,616.44       27,203,767.12             27,203,767.12
   合计                                                          64,194,246.58             64,194,246.58
     项目
                         面值                票面利率              实际利率              到期日            逾期本金
广东南粤银行股份有限公
司大额存单
     合计                60,000,000.00
  （续）
        项目
                           面值               票面利率             实际利率               到期日           逾期本金
广东南粤银 行股份 有限公
司大额存单
广发银行股 份有限 公司大
额存单
     合计                  85,000,000.00
     项目                                                                              折现率区间
                       账面余额                  坏账准备                  账面价值
分期收款销售商品                 86,898,832.71          6,274,176.60       80,624,656.11         3.00%-4.75%
减：一年内到期的长期应收
款（附注 5.9）
     合计                  43,343,563.65                             43,343,563.65
  （续）
     项目                                                                              折现率区间
                       账面余额                  坏账准备                  账面价值
分期收款销售商品                 97,788,053.77          7,766,459.84       90,021,593.93            3.6%-4.75%
减：一年内到期的长期应收
款（附注 5.9）
      合计                 53,778,811.37                             53,778,811.37
广东天亿马信息产业股份有限公司                            2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
    类别              账面余额                             坏账准备
                                                                           账面价值
                金额              比例(%)          金额            计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      86,898,832.71      100.00      6,274,176.60         7.22    80,624,656.11
其中：组合 1        13,530,411.35       15.57       180,961.19          1.34    13,349,450.16
   组合 2        73,368,421.36       84.43      6,093,215.41         8.30    67,275,205.95
    合计         86,898,832.71      100.00      6,274,176.60         7.22    80,624,656.11
  （续）
     类别                账面余额                               坏账准备
                                                                           账面价值
                 金额              比例(%)            金额           计提比例(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       97,788,053.77        100.00     7,766,459.84        7.94   90,021,593.93
其中：组合 1         13,530,411.35         13.84      161,864.41         1.20   13,368,546.94
   组合 2         84,257,642.42         86.16     7,604,595.43        9.03   76,653,046.99
     合计         97,788,053.77        100.00     7,766,459.84        7.94   90,021,593.93
  组合计提项目：组合 1
     名称
                   长期应收款                        坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                 13,530,411.35                  180,961.19            1.34
   合计                13,530,411.35                  180,961.19            1.34
  （续）
     名称
                   长期应收款                        坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                 13,530,411.35                  161,864.41            1.20
   合计                13,530,411.35                  161,864.41            1.20
  组合计提项目：组合 2
     名称
                   长期应收款                        坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                 73,368,421.36                6,093,215.41            8.30
   合计                73,368,421.36                6,093,215.41            8.30
  （续）
     名称
                   长期应收款                        坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                 84,257,642.42                 7,604,595.43           9.03
   合计                84,257,642.42                 7,604,595.43           9.03
广东天亿马信息产业股份有限公司                                2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
  类别
               额                 计提           收回或转回     转销或核销               额
账龄组合        7,766,459.84     -1,492,283.24                              6,274,176.60
  合计        7,766,459.84     -1,492,283.24                              6,274,176.60
 （续）
                                              本期变动金额                   2025/12/31 余
  类别      2025/1/1 余额
                                  计提          收回或转回     转销或核销               额
账龄组合        7,034,901.53         731,558.31                             7,766,459.84
  合计        7,034,901.53         731,558.31                             7,766,459.84
 本期无实际核销的长期应收款。
 （1）2026 年 1-6 月
                                                   本期增减变动
  被投资单位         2025/12/31                            权益法下确认           其他综合收益
                                 追加投资          减少投资
                                                       的投资损益             调整
广州有乐礼品有限公
司
台州市乐哈智能科技
有限公司
郑州兴科电子技术有
限公司
    合计         12,505,345.01                             305,082.79
 （续）
                                   本期增减变动
  被投资单位                          宣告发放现金股  计提减值                          2026/6/30
              其他权益变动                                      其他
                                  利或利润     准备
广州有乐礼品有限公
                   -400,587.96                                             744,359.71
司
台州市乐哈智能科技
有限公司
郑州兴科电子技术有
限公司
    合计             -400,587.96       1,000,000.00                       11,409,839.84
 （2）2025 年度
                                               本期增减变动
  被投资单位         2024/12/31                              权益法下确认           2025/12/31
                                 追加投资          减少投资
                                                         的投资损益
广州有乐礼品有限公
司
台州市乐哈智能科技
有限公司
郑州兴科电子技术有
限公司
    广东天亿马信息产业股份有限公司                                                     2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
     广州速扩信息科技有
     限公司
     广州有点强信息科技
     有限公司
         合计                   13,984,374.27                             3,652,720.98         2,173,691.72         12,505,345.01
           项目名称                                                     2026/6/30                         2025/12/31
     广东潮阳农村商业银行股份有限公司                                                  4,083,400.00                       4,083,400.00
            合计                                                         4,083,400.00                       4,083,400.00
                                                                     其他综合收            指定为以公允价值计                   其他综合收
                        确认的股            累计
          项目                                        累计损失             益转入留存            量且其变动计入其他                   益转入留存
                         利收入            利得
                                                                     收益的金额             综合收益的原因                    收益的原因
   广东潮阳农村商业
   银行股份有限公司
      合计                                            316,600.00
                         项目                                              2026/6/30                        2025/12/31
     固定资产                                                                 432,357,907.25                    521,503,757.23
     固定资产清理
                         合计                                                432,357,907.25                    521,503,757.23
                                                                                                      电子设备及其
       项目           房屋建筑物            机器设备            运输设备             算力设备            新能源设备                               合计
                                                                                                        他
一、账面原值：
（1）购置                                                                                                     357,997.96       357,997.96
（2）在建工程转入                                                                                809,168.33                        809,168.33
（1）处置或报废                                                                                                1,576,038.01     1,576,038.01
（2）合并减少                                                                              69,015,503.26                      69,015,503.26
二、累计折旧
（1）计提                1,284,893.04      505,310.52      395,424.33     16,828,425.15    3,196,922.07     1,694,379.87    23,905,354.98
（1）处置或报废                                                                                                1,491,847.75     1,491,847.75
（2）合并减少                                                                                2,692,032.23                      2,692,032.23
三、减值准备
四、账面价值
        （续）
    广东天亿马信息产业股份有限公司                                                     2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                                                                                                     电子设备及其
       项目             房屋建筑物           机器设备            运输设备            算力设备            新能源设备                               合计
                                                                                                       他
一、账面原值：
（1）购置                    327,767.10              0      528,045.98                                        460,110.03     1,315,923.11
（2）在建工程转入                                                            280,973,451.33 137,388,068.67     13,274,336.29   431,635,856.29
（1）处置或报废                                               341,162.55                                       1,254,112.30     1,595,274.85
（2）其他转出
二、累计折旧
（1）计提                  2,569,786.08   1,060,930.30      741,935.59    31,229,028.38   6,815,222.44      3,270,029.33    45,686,932.12
（1）处置或报废                                                283,715.61                                      1,010,089.98     1,293,805.59
（2）其他转出
三、减值准备
四、账面价值
                     项目                                      2026/6/30                                 2025/12/31
     在建工程                                                         18,493,893.50
     工程物资
                     合计                                              18,493,893.50
                        项目
                                                               账面余额                    减值准备                   账面价值
   智算中心                                                          18,336,283.19                                18,336,283.19
   东海岸 1 栋 5 楼临时办公室物品采购                                               157,610.31                                  157,610.31
                        合计                                       18,493,893.50                                18,493,893.50
                                                                                                                工程累计投
                                                                     本期转入固 本期其他
    项目名称              预算数             2026.1.1       本期增加金额                                          2026.6.30  入占预算比
                                                                     定资产金额 减少金额
                                                                                                                  例
  智算中心              400,000,000.00                   18,336,283.19                                18,336,283.19     4.58
      合计            400,000,000.00                   18,336,283.19                                18,336,283.19              4.58
               项目                           房屋及建筑物                          土地使用权                             合计
    一、账面原值
广东天亿马信息产业股份有限公司                       2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
           项目       房屋及建筑物             土地使用权             合计
二、累计折旧
（1）计提                  3,106,208.15        38,215.38     3,144,423.53
（1）处置                  2,289,715.67       229,292.28     2,519,007.95
三、减值准备
四、账面价值
（续）
           项目       房屋及建筑物             土地使用权             合计
一、账面原值
二、累计折旧
（1）计提                  5,589,679.17       191,076.90     5,780,756.07
（1）处置                  4,618,565.56                      4,618,565.56
三、减值准备
四、账面价值
广东天亿马信息产业股份有限公司                                    2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
        项目            软件           非专利技术             著作权           数据资源           合计
一、账面原值
(1)购置                111,209.43                                                   111,209.43
二、累计摊销
(1)计提                232,675.99     1,947,821.10                    11,071.38    2,191,568.47
三、减值准备
四、账面价值
    （续）
广东天亿马信息产业股份有限公司                                         2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
        项目                 软件           非专利技术               著作权            数据资源                 合计
一、账面原值
(1)购置                     146,634.16                                                           146,634.16
(2)内部研发                                                                     110,713.99         110,713.99
二、累计摊销
(1)计提                     428,679.72     3,898,770.51                        11,071.38       4,338,521.61
三、减值准备                                                                                                  -
四、账面价值
   被投资单位名称或形成商誉的事项                        2025/12/31        本期增加        本期处置               2026/6/30
深圳市互联精英信息技术有限公司                              2,682,094.38                                   2,682,094.38
广图粤科（广州）科技有限公司                               1,810,891.86                                   1,810,891.86
广东翼启数据产业有限公司                                   303,959.67                                     303,959.67
广州宝点数字化科技有限公司                               19,443,449.98                                  19,443,449.98
湖南小充同学智能科技有限公司                               2,525,258.76               2,525,258.76
广东星云开物科技股份有限公司                           1,029,440,368.67                                1,029,440,368.67
                   合计                    1,056,206,023.32               2,525,258.76     1,053,680,764.56
    （续）
   被投资单位名称或形成商誉的事项                        2024/12/31        本期增加         本期减少             2025/12/31
深圳市互联精英信息技术有限公司                              2,682,094.38                                   2,682,094.38
广图粤科（广州）科技有限公司                               1,810,891.86                                   1,810,891.86
广东翼启数据产业有限公司                                   303,959.67                                     303,959.67
广州宝点数字化科技有限公司                               19,443,449.98                                  19,443,449.98
湖南小充同学智能科技有限公司                               2,525,258.76                                   2,525,258.76
 广东天亿马信息产业股份有限公司                                       2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
 广东星云开物科技股份有限公司                           1,029,440,368.67                         1,029,440,368.67
              合计                          1,056,206,023.32                         1,056,206,023.32
  被投资单位名称或                                  本期增加               本期减少
  形成商誉的事项                                  计提  其他             处置    其他
 湖南小充同学智能科技
 有限公司
 深圳市互联精英信息技
 术有限公司
 广图粤科（广州）科技有
 限公司
      合计                   5,446,750.62                      2,525,258.76              2,921,491.86
   （续）
  被投资单位名称或                                  本期增加               本期减少
  形成商誉的事项                                   计提 其他             处置   其他
 湖南小充同学智能科技
 有限公司
 深圳市互联精英信息技
 术有限公司
 广图粤科（广州）科技有
 限公司
      合计                   5,446,750.62                      2,525,258.76              5,446,750.62
                      所属资产组或组合的构                                                   是否与以前年
      名称                                              所属经营分部及依据
                         成及依据                                                       度保持一致
 深圳市互联精英信息            深圳市互联精英信息技术有                   根据从事的业务类型，划分为
                                                                                         是
 技术有限公司                 限公司经营性资产组                     软件开发与服务行业分布
 广图粤科（广州）科            广图粤科（广州）科技有限                   根据从事的业务类型，划分为
                                                                                         是
 技有限公司                   公司经营性资产组                     软件开发与服务行业分布
 广东翼启数据产业有            广东翼启数据产业有限公司                   根据从事的业务类型，划分为
                                                                                         是
 限公司                      经营性资产组                      软件开发与服务行业分布
 广州宝点数字化科技            广州宝点数字化科技有限公                   根据监管法规、公司管理等方
                                                                                         是
 有限公司                 司经营性资产组                           面的要求划分
 广东星云开物科技股            广东星云开物科技股份有限                   根据从事的业务类型，划分为
                                                                                         是
 份有限公司                公司经营性资产组                        软件开发与服务行业分布
      可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
                       可收回金
           账面价值                    减值      预测期                              稳定期的       稳定期的关键参
 项目                     额（万                           预测期的关键参数
           （万元）                    金额      的年限                              关键参数       数的确定依据
                        元）
深圳市互联精
                                                                            与预测期         税前折现率
英信息技术有     7,993.51     8,400.00              5年      预计未来现金流量
                                                                             末持平          12.78%
 限公司
广东翼启数据                                                                      与预测期         税前折现率
产业有限公司                                                                       末持平          12.78%
广州宝点数字                                                 收入增长率：-          收入增长           稳定期收入增长
化科技有限公                                               11.82%~0.72%；利     率 0%；利         率为 0%，利润
广东天亿马信息产业股份有限公司                                               2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                         可收回金
          账面价值                         减值         预测期                                稳定期的         稳定期的关键参
项目                        额（万                               预测期的关键参数
          （万元）                         金额         的年限                                关键参数         数的确定依据
                          元）
司                                                                 润率：                  润率         率、折现率与预
                                                              折现率：13.10%              折现率            致
合计        13,880.55      32,500.00
     项目               2025/12/31       本期增加金额               本期摊销金额             其他减少金额             2026/6/30
装修费用                  4,239,244.05                               440,627.91          59,264.84     3,739,351.30
OA 软件实施                 200,603.01                                25,075.38                         175,527.63
配电室供电线路改
造
云服务                   5,817,413.92         6,060,419.88        6,732,092.07                        5,145,741.73
     合计           11,139,582.08            6,060,419.88        7,241,911.38          59,264.84     9,898,825.74
 （续）
     项目               2024/12/31       本期增加金额               本期摊销金额             其他减少金额             2025/12/31
装修费用                  3,864,326.15         1,567,862.18        1,192,944.28                        4,239,244.05
OA 软件实施                 250,753.77                                50,150.76                         200,603.01
配电室供电线路改
造
云服务                   5,861,331.70         7,819,394.65        7,863,312.43                        5,817,413.92
     合计               9,976,411.62        10,269,577.93        9,106,407.47                       11,139,582.08
       项目
                         可抵扣暂时性差异                 递延所得税资产              可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备                        119,868,110.61         18,301,828.82        124,494,764.19          18,950,177.12
分期收款销 售商品存货
的所得税影响
无形资产摊销差异                           1,940,377.76           291,056.67           2,228,134.28         334,220.14
其他权益工具投资                             316,600.00            47,490.00            316,600.00           47,490.00
可抵扣亏损                         125,470,987.20         21,188,208.06        168,738,931.94          28,048,058.43
租赁负债                           21,813,577.28          3,533,147.38            18,181,140.68        3,096,266.41
内部未实现损益                               86,496.47            12,974.48             26,335.31             3,950.30
股份支付                           31,261,551.50          5,040,373.22            25,577,633.05        4,114,519.60
无形资产减值准备                           5,226,897.30           966,679.47           5,585,648.45        1,035,343.99
应付职工薪酬（利润分享
计划）
    合计                        326,276,905.73         52,425,604.24        417,508,629.22          66,483,942.19
广东天亿马信息产业股份有限公司                               2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
      项目
              应纳税暂时性差异            递延所得税负债              应纳税暂时性差异            递延所得税负债
长期应收款             23,305,287.84      3,495,793.18         91,754,735.86        13,763,210.38
使用权资产             21,292,814.29      3,456,727.53         17,871,313.18         2,968,624.98
公允价值变动              528,069.58             79,210.44        169,028.94             25,894.35
债权投资利息             5,235,616.44           785,342.47       6,398,013.70           959,702.06
非同一控制下企业合并
资产评估增值
    合计            56,479,609.89      8,734,746.88        123,708,405.05        18,844,728.78
        项目
                     账面余额                          减值准备                     账面价值
合同资产                   1,629,608.10                      85,555.41           1,544,052.69
软件实施成本                   283,949.09                                            283,949.09
    合计                 1,913,557.19                      85,555.41           1,828,001.78
（续）
        项目
                     账面余额                         减值准备                      账面价值
合同资产                    708,618.94                       35,430.95            673,187.99
软件实施成本                  276,061.95                                            276,061.95
    合计                  984,680.89                       35,430.95            949,249.94
             项目                              2026/6/30                    2025/12/31
保证借款                                            95,500,000.00                 67,080,000.00
信用借款                                                10,000.00                     10,000.00
质押借款                                                                           8,241,128.00
应计利息                                                 79,180.54                    65,242.12
             合计                                  95,589,180.54                75,396,370.12
             种类                              2026/6/30                    2025/12/31
银行承兑汇票                                           6,385,713.09                  6,940,883.31
             合计                                  6,385,713.09                  6,940,883.31
             项目                              2026/6/30                    2025/12/31
广东天亿马信息产业股份有限公司                              2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
              项目                            2026/6/30                  2025/12/31
              合计                              123,193,259.78              173,210,858.51
         项目                                2026/6/30 余额       未偿还或结转的原因
供应商 J                                            1,968,335.14  合同未履行完毕
供应商 K                                            1,523,548.71  合同未履行完毕
供应商 L                                            1,132,075.47  合同未履行完毕
亚太安华（北京）咨询有限公司                                     569,900.00  合同未履行完毕
         合计                                      5,193,859.32
        项目                                    2026/6/30                     2025/12/31
销货合同相关的合同负债                                     80,388,198.02                  71,358,718.51
        合计                                      80,388,198.02                  71,358,718.51
        项目          2025.12.31            本期增加              本期减少               2026.6.30
一、短期薪酬               48,317,627.19         93,726,099.38   109,895,033.17       32,148,693.40
二、离职后福利-设定提存计划          24,409.94           6,910,877.01     6,901,808.78          33,478.17
三、辞退福利                 131,850.37           1,264,208.33     1,223,321.70         172,737.00
四、一年内到期的其他福利
        合计           48,473,887.50        101,901,184.72   118,020,163.65       32,354,908.57
  （续）
        项目          2024.12.31            本期增加              本期减少               2025.12.31
一、短期薪酬               35,167,746.94        193,294,245.81   180,144,365.56       48,317,627.19
二、离职后福利-设定提存计划          20,272.21          13,603,865.79    13,599,728.06          24,409.94
三、辞退福利                                      1,542,525.92     1,410,675.55         131,850.37
四、一年内到期的其他福利
        合计           35,188,019.15        208,440,637.52   195,154,769.17       48,473,887.50
         项目         2025.12.31            本期增加              本期减少               2026.6.30
其中：医疗保险费                12,386.69           2,779,557.43     2,773,596.90          18,347.22
工伤保险费                      264.80              58,947.80        58,836.58             376.02
生育保险费                                           8,054.56         8,054.56
广东天亿马信息产业股份有限公司                                   2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
         项目              2025.12.31            本期增加              本期减少              2026.6.30
         合计               48,317,627.19         93,726,099.38    109,895,033.17    32,148,693.40
   （续）
         项目              2024.12.31            本期增加              本期减少              2025.12.31
其中：医疗保险费                      40,759.08          4,633,681.51      4,662,053.90        12,386.69
工伤保险费                            274.42            120,517.39        120,527.01           264.80
生育保险费                                               16,768.49         16,768.49
         合计               35,167,746.94        193,294,245.81    180,144,365.56    48,317,627.19
   注：根据业绩承诺补偿补充协议书，2026 年 1-6 月按照协议约定口径计算的扣除非经常性损益后的归
属母公司净利润为 58,308,603.61 元，超额完成业绩共计 10,808,603.61 元，公司按照超额完成业绩的 50%计
提 2026 年 1-6 月的超额业绩奖励，共计 5,404,301.81 元。
         项目             2025.12.31         本期增加                 本期减少              2026.6.30
         合计                 24,409.94          6,910,877.01      6,901,808.78          33,478.17
  （续）
         项目             2024.12.31         本期增加                 本期减少              2025.12.31
         合计                 20,272.21      13,603,865.79        13,599,728.06          24,409.94
              项目                          2026/6/30                        2025/12/31
增值税                                            45,031,521.67                    48,856,962.34
企业所得税                                             245,830.22                       352,717.51
城市维护建设税                                         2,406,379.87                     2,524,741.78
教育费附加（含地方教育附加）                                  1,718,773.49                     1,803,365.64
印花税                                               118,443.53                       168,178.55
代扣个人所得税                                           578,727.86                       929,613.93
其他税费                                              281,090.99                          1,022.80
       合计                                      50,380,767.63                    54,636,602.55
广东天亿马信息产业股份有限公司                 2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
         项目               2026/6/30               2025/12/31
应付利息
应付股利
其他应付款                          632,524,026.26         636,248,408.60
         合计                    632,524,026.26         636,248,408.60
         项目               2026/6/30               2025/12/31
股权购置款                        606,137,708.01           606,137,708.01
股票回购款                          21,636,844.00           21,681,644.00
往来款                               620,687.87            1,755,184.93
报销款                             1,241,653.98            2,074,580.15
预提费用                            1,922,101.51            4,034,121.99
其他                                965,030.89              565,169.52
         合计                  632,524,026.26           636,248,408.60
        项目                     2026/6/30           2025/12/31
一年内到期的长期借款（附注 5.32）               62,159,775.27        60,916,123.52
一年内到期的租赁负债（附注 5.33）                7,230,603.22         4,588,047.39
一年内到期的长期应付款（附注 5.34）               3,644,666.68         3,653,655.84
        合计                        73,035,045.17        69,157,826.75
        项目                     2026/6/30           2025/12/31
待转销项税额                             2,833,169.40         2,815,292.76
已背书未到期的应收票据                           77,900.00           160,000.00
        合计                         2,911,069.40         2,975,292.76
             项目                2026/6/30           2025/12/31
保证借款                               5,000,000.00
质押及保证借款                           77,126,457.46        78,221,044.07
质押及抵押借款                          171,400,000.00       195,940,000.00
应计利息                                 222,960.99           273,130.76
减：一年内到期的长期借款（附注 5.30）             62,159,775.27        60,916,123.52
        合计                       191,589,643.18       213,518,051.31
             项目                2026/6/30           2025/12/31
租赁付款额                             23,313,514.07       21,631,851.05
减：未确认的融资费用                         1,453,932.09        3,450,710.37
减：一年内到期的租赁负债（附注 5.30）              7,230,603.22        4,588,047.39
        合计                        14,628,978.76       13,593,093.29
广东天亿马信息产业股份有限公司                                2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
             项目                                2026/6/30                    2025/12/31
长期应付款                                             57,256,210.23                39,040,839.35
专项应付款
             合计                                    57,256,210.23               39,040,839.35
             项目                                  2026/6/30                  2025/12/31
本金及利息                                               72,516,072.17              55,452,926.78
未确认融资费用                                            -11,615,195.26             -12,758,431.59
减：一年内到期的长期应付款（附注 5.30）                               3,644,666.68               3,653,655.84
         合计                                         57,256,210.23              39,040,839.35
      项目                             2026/6/30                          2025/12/31
产品质量保证                                             467,045.46                 1,151,698.84
      合计                                           467,045.46                 1,151,698.84
   项目        期初余额         本期增加            本期减少            期末余额         形成原因
                                                                      与资产相关的政
政府补助         822,988.06                     147,400.86     675,587.20
                                                                       府补助递延
   合计        822,988.06                     147,400.86     675,587.20
       项目                            2026/6/30                          2025/12/31
属于母公司的所有者权益                             1,464,090,291.60                  1,402,348,813.91
少数股东权益                                     49,802,224.78                     45,515,852.09
       合计                               1,513,892,516.38                  1,447,864,666.00
       项目
                     收入                  成本                 收入                    成本
主营业务               458,669,201.18   256,593,120.94        994,931,150.99        556,332,609.85
其他业务                 3,311,914.11        1,231,653.61       8,141,759.98          3,635,708.33
       合计          461,981,115.29   257,824,774.55       1,003,072,910.97       559,968,318.18
        项目
                      收入                  成本                 收入                    成本
 SaaS 云平台          118,780,748.41    20,007,155.74         225,407,659.98        41,497,829.09
 IoT 智能硬件           73,389,983.18    48,463,193.81         192,989,471.53       127,953,336.73
 数字增值服务             54,241,228.94    17,581,461.17          99,669,242.99        34,966,311.82
 信息系统集成服务          123,995,636.62   109,876,613.10         239,105,520.33       191,584,103.48
 软件开发及技术服务           3,429,843.20        1,908,196.08       53,365,885.90        34,142,805.52
广东天亿马信息产业股份有限公司                               2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
     项目
                     收入                  成本                收入                    成本
信息系统运维服务            5,007,703.49     2,999,879.48         12,375,250.02         8,262,160.38
信息设备销售             35,769,834.84    33,118,600.03         84,553,442.65        75,222,555.55
算力服务               36,090,375.84    18,811,210.94         66,165,689.04        34,988,018.50
新能源电力               7,963,846.66     3,826,810.59         21,298,988.55         7,715,488.78
     合计           458,669,201.18   256,593,120.94        994,931,150.99       556,332,609.85
      合同分类                           2026 年 1-6 月                   2025 年度
按商品转让的时间分类
其中：在某一时点                                  383,248,151.20              869,370,314.31
   在某一时间段                                  78,732,964.09              133,702,596.66
       合计                                 461,981,115.29            1,003,072,910.97
             项目                          2026 年 1-6 月                     2025 年度
城市维护建设税                                             574,966.99                1,221,609.71
教育费附加（含地方教育附加）                                      409,595.82                  871,596.06
房产税                                                 279,100.28                  558,200.59
印花税                                                 278,895.56                1,402,607.10
水利建设专项收入                                                                            617.03
车船税                                                 2,336.42                      5,276.42
土地使用税                                              40,209.22                     80,418.63
        合计                                      1,585,104.29                  4,140,325.54
        项目                               2026 年 1-6 月                     2025 年度
职工薪酬及福利费                                      26,063,908.39                  56,650,062.70
市场推广费                                          7,431,338.76                  22,764,801.75
摊销及折旧                                          3,556,404.36                   7,493,498.43
办公场所及办公费                                       2,345,444.25                   6,671,186.92
业务招待费                                          1,538,355.24                   4,215,199.74
股权激励                                           1,443,207.00                   3,049,115.45
售后及专业服务费                                       1,444,152.01                   2,364,643.29
其他                                             1,826,832.02                     176,224.08
        合计                                    45,649,642.03                 103,384,732.36
             项目                          2026 年 1-6 月                     2025 年度
职工薪酬及福利                                       31,059,166.37                  64,368,134.79
股权激励                                           3,969,044.65                   7,731,895.10
折旧摊销                                           3,835,213.14                   6,569,873.58
办公及差旅费                                         3,115,254.37                   6,731,505.69
业务招待费                                          3,409,231.69                   6,432,799.48
办公场所及设施费用                                      1,977,191.21                   3,729,239.45
广东天亿马信息产业股份有限公司              2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
        项目                2026 年 1-6 月          2025 年度
专业服务与咨询费用                         601,429.90        2,942,336.17
规范运营费                           1,796,351.16        4,154,448.05
其他费用                              124,420.85          275,674.58
        合计                     49,887,303.34      102,935,906.89
             项目           2026 年 1-6 月          2025 年度
直接人工费用                         33,931,997.33       71,023,107.25
折旧摊销费用                          1,874,784.43        3,796,167.60
委托研发费用                            697,745.87        2,773,584.91
其他相关费用                            558,876.67        1,716,123.17
直接投入费用                            233,965.42          557,544.37
技术服务费用                             27,000.00          135,718.81
股权激励                              231,715.80          463,431.60
新产品设计费用                                                68,870.27
             合计                37,556,085.52       80,534,547.98
             项目           2026 年 1-6 月          2025 年度
利息费用                           6,954,547.77        13,174,946.37
减：利息收入                           955,326.22          2,542,342.65
汇兑净损失                             -9,004.84              2,176.17
手续费及其他                           235,526.30            566,098.81
未确认融资费用和未实现融资收益的摊销              -366,287.23            349,570.96
        合计                     5,859,455.78        11,550,449.66
     产生其他收益的来源             2026 年 1-6 月         2025 年度
与日常活动相关的政府补助                      331,448.25        3,045,168.64
增值税即征即退                         2,198,116.17        5,208,224.52
增值税进项税额加计扣除                        29,883.00          549,010.72
代扣个人所得税手续费返回                       29,308.99           38,823.70
其他                                 27,031.72           84,793.47
        合计                      2,615,788.13        8,926,021.05
        项目                  2026 年 1-6 月         2025 年度
权益法核算的长期股权投资收益                     305,082.79        2,173,691.72
债权投资在持有期间取得的利息收入                 1,275,102.74        2,912,500.00
处置长期股权投资产生的投资收益                                      1,571,298.97
交易性金融资产在持有期间的投资收益                 407,252.92           229,799.19
债务重组收益                                               5,794,301.93
其他                                                    -326,532.14
        合计                       1,987,438.45       12,355,059.67
广东天亿马信息产业股份有限公司             2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
    产生公允价值变动收益的来源          2026 年 1-6 月         2025 年度
交易性金融资产持有期间公允价值变动-理
财产品
         合计                       359,040.64          169,028.94
           项目              2026 年 1-6 月         2025 年度
应收票据坏账损失                          -924,996.94         -36,000.00
应收账款坏账损失                         7,550,082.59     -34,113,114.64
其他应收款坏账损失                       -3,228,812.58      -1,677,389.59
长期应收款坏账损失                        1,492,283.24        -731,558.31
         合计                      4,888,556.31     -36,558,062.54
         项目                2026 年 1-6 月         2025 年度
存货跌价损失及合同履约成本减值损失                -999,504.44       -1,789,891.25
合同资产减值损失                          -31,254.46        1,035,794.98
无形资产减值损失                         -116,534.41          -29,226.18
固定资产减值损失                                             -754,586.46
         合计                     -1,147,293.31      -1,537,908.91
     资产处置收益的来源             2026 年 1-6 月         2025 年度
处置非流动资产的利得                       -118,370.32          70,498.98
        合计                       -118,370.32          70,498.98
        项目                 2026 年 1-6 月         2025 年度
与企业日常活动无关的政府补助                                       106,313.70
赔款收入                                7,481.00          50,800.90
其他                                106,427.59         392,290.88
        合计                        113,908.59         549,405.48
        项目                 2026 年 1-6 月         2025 年度
非流动资产毁损报废损失                         80,909.63        160,418.83
其中：固定资产                             80,909.63        160,418.83
对外捐赠支出                             929,400.00      1,033,998.00
滞纳金、罚款                               2,749.59         73,695.93
其他                                 149,679.63        534,386.30
        合计                       1,162,738.85      1,802,499.06
          项目               2026 年 1-6 月         2025 年度
当期所得税费用                          1,990,701.63        728,539.03
广东天亿马信息产业股份有限公司                             2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
递延所得税费用                                          3,892,919.98          3,757,441.97
           合计                                    5,883,621.61          4,485,981.00
           项目                             2026 年 1-6 月             2025 年度
利润总额                                           71,155,079.42        122,730,173.97
按法定/适用税率计算的所得税费用                               10,673,261.91         18,409,526.10
子公司适用不同税率的影响                                      508,884.92         -1,752,767.24
调整以前期间所得税的影响                                      143,408.75            -27,753.25
非应税收入的影响                                         -480,010.71           -651,871.39
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                  561,747.79            627,512.90
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣
                                                                         -1,304.83
亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时
性差异或可抵扣亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用                                       -897,300.07       -3,281,328.51
加计扣除的影响                                          -5,508,044.32      -10,012,169.73
所得税费用                                             5,883,621.61        4,485,981.00
   项目            2026/6/30           2025/12/31               受限原因
                                                          承兑保证金、保函保证
货币资金               4,976,660.07            7,694,710.84   金、质押存款、大额定期
                                                            存单、保证金质押
应收账款             15,498,184.41            18,123,926.90       借款质押
一年内到期的非
流动资产
长期应收款            35,919,249.96            46,102,879.70          借款质押
固定资产            251,542,997.90           269,856,906.35          借款抵押
   项目           2026/6/30 外币余额             折算汇率           2026/6/30 折算人民币余额
货币资金                      4,330,610.80                                3,761,352.01
其中：港元                     4,330,610.80          0.86855               3,761,352.01
应收账款                        848,821.20                                  737,243.65
其中：港元                       848,821.20          0.86855                 737,243.65
其他应收款                         9,335.65                                    8,108.48
其中：港元                         9,335.65          0.86855                   8,108.48
其他流动资产                       31,501.00                                   27,360.19
其中：港元                        31,501.00          0.86855                  27,360.19
  （续）
    项目          2025/12/31 外币余额            折算汇率        2025/12/31 折算人民币余额
货币资金                      3,424,399.29                              3,092,985.93
其中：港元                     3,424,399.29         0.90322              3,092,985.93
应收账款                        212,838.00                                192,239.54
广东天亿马信息产业股份有限公司                      2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
其中：港元                   212,838.00     0.90322                      192,239.54
其他应收款                    15,086.76                                   13,626.67
其中：港元                    15,086.76     0.90322                       13,626.67
其他流动资产                   31,501.00                                   28,452.33
其中：港元                    31,501.00     0.90322                       28,452.33
           项目          境外主要经营地        记账本位币             记账本位币的选择依据
天亿马（香港）信息产业有限公司            香港           港币             公司交易主要以港币结算
       名称                 变动时间            变动原因                  持股比例（%）
珠海维氪科技有限公司                 2025 年            设立                            58.00
上海天亿马人工智能科技有限公司            2026 年            设立                            51.00
北京天亿马人工智能科技有限公司            2026 年            设立                           100.00
广东天亿马人工智能科技有限公司            2026 年            设立                           100.00
广东天亿马数据产业有限公司              2026 年            设立                            80.00
            名称             变动时间           变动原因                  持股比例（%）
重庆天亿马信息技术有限公司              2025 年            注销                   51.00
湖南亿道电力有限公司                 2025 年         股权转让                    100.00
惠州市天亿马信息技术有限公司             2025 年            注销                   51.00
STARTHINGPTE.LTD.          2025 年         股权转让                    100.00
广州科蝶信息科技有限公司               2025 年         股权转让                    100.00
珠海乐才才信息科技有限公司              2025 年            注销                   100.00
邯郸庚源新能源科技有限公司              2026 年         股权转让                    51.00
湖南小充同学智能科技有限公司             2026 年            注销                   51.00
  会计科目                   内容                      2026 年 1-6 月     2025 年度
其他收益                                                              2,850,000.00
            金
其他收益        稳岗返还、补贴                                   62,792.33      98,151.70
其他收益        中国创新创业大赛（广州）奖励后补助                                        20,000.00
其他收益        重点贫困人群退税                                                 15,600.00
其他收益                                                  81,255.06
            易专题
其他收益        2025GTI 东盟展补贴                             40,000.00
            汕头高新技术产业开发区管理委员会汕高委（2025）
营业外收入                                                              106,313.70
广东天亿马信息产业股份有限公司                              2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                      合计                                     184,047.39      3,090,065.40
                             本期计入        本期转入
会计科目                         营业外收        其他收益
          余额        补助金额                               变动         余额                益相关
                             入金额          金额
                                                                                   与资产相
递延收益   822,988.06                        147,400.86             675,587.20         关的政府
                                                                                   补助递延
 合计    822,988.06                        147,400.86             675,587.20
                    注册资本     主要经营                             持股比例(%)
   子公司名称                             注册地          业务性质                             取得方式
                    （万元）      地                               直接          间接
深圳市互联精英信息技术有                                    软件和信息技
限公司                                              术服务
                                                软件和信息技
广东翼启数据产业有限公司         1250    汕头市     汕头市                                   51.00    收购
                                                 术服务业
                                                软件和信息技
天亿马信息技术有限公司          5000    汕头市     汕头市                      100.00                设立
                                                 术服务
广东天亿马信息科技有限公                                    软件和信息技
司                                                术服务
广图粤科（广州）科技有限                                    研究和试验发
公司                                                展
粤科睿肯（上海）科技有限                                    软件和信息技
公司                                               术服务业
广东天亿马数字能源有限公                                    电力、热力生
司                                               产和供应业
                                                电力、热力生
桓台爱康新能源有限公司          820.8   淄博市     淄博市                                  100.00    收购
                                                产和供应业
                                                电力、热力生
桓台爱道光伏发电有限公司         912     淄博市     淄博市                                  100.00    收购
                                                产和供应业
                                     冷水江        电力、热力生
湖南天晨新能源有限公司          2000    冷水江市                                          48.00    设立
                                      市         产和供应业
广东天亿马新能源产业发展                                    电力、热力生
有限公司                                            产和供应业
天亿马新能源（衡阳）有限                                    电力、热力生
公司                                              产和供应业
                                                电力、热力生
深圳市亿泰新能源有限公司         1000    深圳市     深圳市                                   67.00    设立
                                                产和供应业
                                                电力、热力生
广西亿泰新能源有限公司          412     柳州市     柳州市                                  100.00    设立
                                                产和供应业
                                                电力、热力生
衡阳凯晶新能源有限公司          630     衡阳市     衡阳市                                  100.00    设立
                                                产和供应业
广东天亿马数字产业有限公                                    软件和信息技
司                                                术服务业
广州市天亿马信息技术有限                                    软件和信息技
公司                                               术服务业
深圳市天亿马信息技术有限                                    软件和信息技
公司                                               术服务业
                                                研究和试验发
广州路创轨道科技有限公司         500     广州市     广州市                        49.00               设立
                                                  展
天亿马（香港）信息产业有                                    软件和信息技
                      /       香港         香港                   100.00                收购
限公司                                              术服务
广东天亿马信息产业股份有限公司                        2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                注册资本       主要经营                   持股比例(%)
    子公司名称                          注册地    业务性质                      取得方式
                （万元）        地                     直接        间接
上海天亿马人工智能科技有                             科学研究和技
限公司                                       术服务业
北京天亿马人工智能科技有                             科学研究和技
限公司                                       术服务业
广东天亿马人工智能科技有                             科学研究和技
限公司                                       术服务业
广东天亿马数据产业有限公                             软件和信息技
司                                         术服务
广东星云开物科技股份有限                             软件和信息技
公司                                        术服务
广州易普乐信息科技有限公                             软件和信息技
司                                         术服务
广州乐潮玩信息科技有限公                             软件和信息技
司                                         术服务
乐享智云（广州）科技有限                             软件和信息技
公司                                        术服务
上饶市乐呵呵信息科技有限                             软件和信息技
公司                                        术服务
                                         软件和信息技
广州亦强科技有限公司       100.00    广州市     广州市             100.00           设立
                                          术服务
广州前程琅琅共享科技有限                             研究和试验发
公司                                         展
                                         软件和信息技
杭州东晙信息技术有限公司     100.00    杭州市     杭州市             100.00           设立
                                          术服务
广州乐摇摇信息科技有限公                             软件和信息技
司                                         术服务
                                         软件和信息技
广州乐联盟科技有限公司      100.00    广州市     广州市             100.00           设立
                                          术服务
                                         软件和信息技
广州星拓科技有限公司       100.00    广州市     广州市              70.00           设立
                                          术服务
                                         科技推广和应
广州乐爽信息科技有限公司     100.00    广州市     广州市              52.00           设立
                                          用服务
                                         软件和信息技
乐呗科技（广州）有限公司    1,000.00   广州市     广州市              51.00           设立
                                          术服务
广州宝点数字化科技有限公                             研究和试验发
司                                          展
广州大拇指数字化科技有限                             研究和试验发
公司                                         展
                                         文艺创作与表
广州趣玩文化有限公司       100.00    广州市     广州市                      58.00   设立
                                           演
广州趣玩数字化科技有限公                             研究和试验发
司                                          展
广州趣玩数字信息技术有限                             软件和信息技
公司                                        术服务
广州智绘数字化科技有限公                             研究和试验发
司                                          展
广州悦动云数字化科技有限                             研究和试验发
公司                                         展
                                         专业技术服务
珠海维氪科技有限公司       10.00     珠海市     珠海市                      58.00   设立
                                           业
广州小充同学智能科技有限                             软件和信息技
公司                                        术服务
     子公司名称         少数股东的持 2026 年 1-6 月归属      本期向少数股东 2026/6/30 少数
广东天亿马信息产业股份有限公司                                             2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                                  股比例(%)          于少数股东的损益                宣告分派的股利             股东权益余额
广东天亿马数字能源有限公司                             49.00              389,426.87                        10,505,316.07
广州宝点数字化科技有限公司                             42.00              129,220.41                         1,968,924.45
    （续）
                                少数股东的持 2025 年度归属于少 本期向少数股东 2025/12/31 少
         子公司名称
                                 股比例(%)   数股东的损益          宣告分派的股利 数股东权益余额
广东天亿马数字能源有限公司                       49.00    2,949,868.19          12,195,889.20
广州宝点数字化科技有限公司                             42.00             742,091.10         4,568,656.00     1,839,704.04
子公司名                                      2026/6/30 余额
  称    流动资产          非流动资产           资产合计           流动负债        非流动负债           负债合计
广东天亿
马数字能
源有限公
司
广州宝点
数字化科
技有限公
司
子公司名                                         2025/12/31 余额
  称        流动资产           非流动资产            资产合计         流动负债                  非流动负债            负债合计
广东天亿
马数字能
源有限公
司
广州宝点
数字化科
技有限公
司
         子公司名称
                                    营业收入                  净利润          综合收益总额 经营活动现金流量
广东天亿马数字能源有限公司                       81,464,949.33         2,580,434.92    2,580,434.92  12,388,222.68
广州宝点数字化科技有限公司                       77,915,534.32        15,801,039.94   15,801,039.94 128,707,017.28
    （续）
         子公司名称
                                    营业收入                  净利润          综合收益总额 经营活动现金流量
广东天亿马数字能源有限公司                      21,298,988.55          4,017,459.20   4,017,459.20  73,005,031.36
广州宝点数字化科技有限公司                     174,724,133.20         26,564,564.66  26,564,564.66 278,133,359.25
    （1）2026 年 1-6 月
                                                                          持股比例(%)         对合营企业或联
 合营企业或联营企业名                主要经营
                                          注册地             业务性质                 间          营企业投资的会
      称                     地                                              直接
                                                                               接           计处理方法
广州有乐礼品有限公司                  广东省           广东省        批发业                     10.20             权益法
台州市乐哈智能科技有                                           软件和信息技
                            浙江省           浙江省                                50.00             权益法
限公司                                                  术服务业
郑州兴科电子技术有限                  河南省           河南省        软件和信息技                  20.00             权益法
广东天亿马信息产业股份有限公司                  2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                                        持股比例(%)      对合营企业或联
合营企业或联营企业名     主要经营
                      注册地        业务性质        间       营企业投资的会
     称          地                        直接
                                             接        计处理方法
公司                           术服务业
注：报告期内，广州有乐礼品有限公司新增外部股东并实施增资扩股，导致本公司持有该联
营企业股权比例被动稀释下降至 10.2%。
  （2）2025 年度
                                        持股比例(%)      对合营企业或联
合营企业或联营企业名     主要经营
                      注册地        业务性质                营企业投资的会
     称          地                       直接      间接    计处理方法
广州有乐礼品有限公司     广东省    广东省    批发业        12.00          权益法
台州市乐哈智能科技有                   软件和信息技
               浙江省    浙江省               50.00          权益法
限公司                          术服务业
郑州兴科电子技术有限                   软件和信息技
               河南省    河南省               20.00          权益法
公司                           术服务业
  注：报告期内，本公司持有广州有乐礼品有限公司 12%的股份，根据相关投资协议，本
公司对相关企业派出董事，参与公司财务和经营政策的决策，故本公司采取权益法核算。
  本集团的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益
之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他
权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析
本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
  信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
  于 2026 年 6 月 30 日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产，具体包
括：
  合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，最大风险敞口等于这些金融资产的账
面价值。
  本附注 5.5“合同资产”中披露的合同资产金额。
  本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。本集团与
客户间的贸易条款以信用交易为主，且一般要求新客户预付款或采取货到付款方式进行。信
用期通常为 1 个月，主要客户可以延长至 6 个月，交易记录良好的客户可获得比较长的信贷
广东天亿马信息产业股份有限公司                     2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
期。由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。
  本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的
依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策
等，参见本附注 3.11。
  本集团对不同的资产分别以 12 个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期
信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计
数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，
建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
  信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历
史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
  本集团因应收账款、其他应收款和合同资产产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，
参见附注 5.4、附注 5.7 和附注 5.5 的披露。
  流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。本公司通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理
其流动性风险。本公司的目标是运用银行借款、债券和其他计息借款等多种融资手段以保持
融资的持续性与灵活性的平衡。
  截至报告期末，本公司无对外承担其他保证责任的事项。
  市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
  A、汇率风险
  汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。
  B、利率风险
  利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。
  本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
  C、其他价格风险
  其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论
广东天亿马信息产业股份有限公司                       2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的
所有类似金融工具有关的因素而引起的。
        项目           第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
                                                                          合计
                       值计量    价值计量         价值计量
一、持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额                        146,528,069.58                  146,528,069.58
其中：交易性金融资产                            146,528,069.58                  146,528,069.58
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额                                        4,083,400.00     4,083,400.00
其中：（1）其他权益工具投资                                         4,083,400.00     4,083,400.00
非持续以公允价值计量的负债总额
  （续）
        项目           第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允
                                                                          合计
                       值计量    价值计量          价值计量
一、持续的公允价值计量
持续以公允价值计量的资产总额                         30,169,028.94                   30,169,028.94
其中：交易性金融资产                             30,169,028.94                   30,169,028.94
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
非持续以公允价值计量的资产总额                                        4,083,400.00     4,083,400.00
其中：（1）其他权益工具投资                                         4,083,400.00     4,083,400.00
非持续以公允价值计量的负债总额
  期末理财产品按照理财产品类型及收益率预测未来现金流量作为公允价值。
量信息
                                                                        范围区间
        项目                                估值技术                         （加权平均
                             值                          输入值
                                                                         值）
指定为以公允价值计量且其变动计入
                                                       预计未来年           税前折现率
其他综合收益的金融资产——其他权       4,083,400.00         收益法
                                                        度现金流            13.37%
益工具投资
广东天亿马信息产业股份有限公司                 2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
     本公司最终控制方为林明玲、马学沛。
     详见附注“7.1 在子公司中的权益”。
     详见附注“7.2 在合营企业或联营企业中的权益”
          其他关联方名称                  其他关联方与本公司关系
汕头潮阳融和村镇银行股份有限公司                    林明玲持有 5%股权的企业
广东润煌纺织新材料有限公司                       林明玲持有 45%股权的企业
南通成为常青股权投资合伙企业(有限合伙)              持有星云开物 19.0635%股权
珠海广发信德科文创业投资基金(有限合伙)       （1）珠海广发信德科文创业投资基金（有限合伙）持
广州广发信德二期创业投资合伙企业（有限合       有星云开物 13.3268%股权，广州广发信德二期创业投
伙）                         资合伙企业（有限合伙）持有星云开物 1.2457%股权，
                           广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙）持有
广州信德创业营股权投资合伙企业（有限合伙）
                           星云开物 0.8701%股权，珠海康远投资企业（有限合
                           伙）持有星云开物 0.4233%股权。（2）珠海广发信德
                           科文创业投资基金(有限合伙)、广州广发信德二期创业
                           投资合伙企业（有限合伙）、广州信德创业营股权投
珠海康远投资企业（有限合伙）             资合伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人及基金管
                           理人均为广发信德投资管理有限公司。珠海康远投资
                           企业（有限合伙）系基金管理人广发信德投资管理有
                                    限公司的员工跟投平台。
苏州市德同合心创业投资合伙企业（有限合伙）      （1）苏州市德同合心创业投资合伙企业（有限合伙）
                           持有星云开物 5.9710%股权，上海德盾企业管理合伙企
                           业（有限合伙）持有星云开物 0.03%股权;（2）上海德
                           盾企业管理合伙企业（有限合伙）属于苏州市德同合
上海德盾企业管理合伙企业（有限合伙）          心创业投资合伙企业（有限合伙）基金管理人德同
                            （上海）私募基金管理股份有限公司的员工跟投平
                                          台。
珠海乐陶陶投资合伙企业(有限合伙)                  持有星云开物 5.9697%股权
林芝利新信息技术有限公司                     持有星云开物 5.0811%股权
泰安乐摇投资服务合伙企业(有限合伙)         星云开物实际控制人陈耿豪报告期内曾担任执行事务
泰安乐腾腾投资服务合伙企业(有限合伙)        合伙人的企业，于 2025 年 7 月卸任，目前执行事务合
                            伙人均为陈伟镇，总计持有星云开物 5.2252%股权
泰安乐熙熙投资服务合伙企业(有限合伙)
王佳                                   董事、董事会秘书
张杰波                                      董事
张和                                       董事
吴苏                                       董事
杨凯然                                     董事
                           董事，持有星云开物控股子公司广州小充同学智能科
胡俊                         技有限公司 24%股权、持有星云开物控股子公司湖南
                            小充同学智能科技有限公司 26.21%股权的股东
李祥坤                                   监事会主席
谢岳生                                      监事
刘天雄                                    职工代表监事
泰安乐洋洋投资服务合伙企业（有限合伙）                陈耿豪担任执行事务合伙人
珠海乐悠悠投资合伙企业（有限合伙）                  陈耿豪担任执行事务合伙人
广州环享新能源科技有限公司              陈耿豪弟弟陈耿帆之配偶刘妙娥持股 32.40%并担任执
广东天亿马信息产业股份有限公司             2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
       其他关联方名称                 其他关联方与本公司关系
                       行董事、经理，陈耿豪弟弟陈耿伟之配偶王佩娜持股
深圳市藤蔓网络文化发展有限公司                林芝利新持股 100%的企业
杭州爱钥医疗健康科技有限公司                林芝利新持股 73.4146%的企业
北京跃然纸上科技有限公司                     林芝利新持股 100%的企业
                       广发信德科文持有 56.4758%合伙份额、广州信德创业
上海犇家企业管理合伙企业（有限合伙）     营持有 38.5240%合伙份额的企业，其与广发信德科文
                         执行事务合伙人同为广发信德投资管理有限公司
                       苏州德同合心持有 99.9943%合伙份额的企业，其与苏
德绚（上海）企业管理中心（有限合伙）     州德同合心执行事务合伙人均为西藏德同企业管理有
                                       限公司
                       苏州市德同合心曾持有 99.9676%合伙份额的企业，其
上海德始企业管理合伙企业（有限合伙）     与苏州市德同合心执行事务合伙人均为西藏德同企业
                       管理有限公司，该企业已于 2026 年 2 月 12 日注销。
                       苏州德同合心持有 99.9316%合伙份额的企业，其与苏
天津德雅企业管理咨询合伙企业（有限合伙）   州德同合心执行事务合伙人均为西藏德同企业管理有
                                       限公司
泰安乐陶陶投资服务合伙企业（有限合伙）       公司董事杨凯然担任执行事务合伙人的企业
                       公司董事张杰波曾经担任董事的企业，已于 2025 年 8
广州有点强信息科技有限公司
                                     月 19 日卸任
                        公司董事张杰波哥哥张钦杰持股 55%并担任执行董
广东浦健投资有限公司
                                   事、总经理的企业
                        公司董事张杰波哥哥张钦杰持股 90%并担任执行董
广州钦鸿商贸发展有限公司
                                   事、总经理的企业
                       公司董事张杰波哥哥张钦杰持有 1%的合伙份额并担任
深圳前海浦健泽顺股权投资企业（有限合伙）
                                  执行事务合伙人的企业
广州自我游网络科技有限公司                  公司董事张和担任董事的企业
珠海盈米基金销售有限公司                 公司董事张和担任董事的企业
                       公司离任监事高燕配偶吴子程持股 60%并担任执行董
广州市翰阅网络科技有限公司
                                事、经理的企业
                       公司离任监事高燕配偶吴子程持股 100%并担任执行董
广州物种起源文化传媒有限公司
                                事、经理的企业
                       公司离任监事高燕配偶吴子程控制的广州物种起源文
佛山市路特文化传媒有限公司
                            化传媒有限公司持股 51%的企业
高燕                       星云开物报告期内董事，于 2026 年 6 月卸任
雷茂锋                     星云开物报告期内董事，于 2025 年 1 月 6 日卸任
柯小宇                     星云开物报告期内监事，于 2024 年 10 月 21 日卸任
                       星云开物控股子公司广州宝点报告期内控股子公司。
                       广州宝点于 2023 年 6 月 7 日转出其部分股权，转出后
广州自然源数字化科技有限公司
                       广州宝点持股 19%；广州宝点于 2024 年 7 月 5 日转出
                                      剩余股权
                       星云开物报告期内全资子公司，于 2025 年 6 月 23 日
广州科蝶信息科技有限公司
                                        转出
                       星云开物报告期内全资子公司，于 2025 年 3 月 26 日
珠海乐才才信息科技有限公司
                                      核准注销
                       星云开物报告期内全资子公司，于 2026 年 3 月 2 日核
湖南小充同学智能科技有限公司
                                       准注销
                       员工持股平台，星云开物实际控制人陈耿豪报告期内
泰安乐哈哈投资服务合伙企业(有限合伙)    曾担任执行事务合伙人的企业，于 2025 年 7 月 23 日
                            卸任，持股星云开物 1.3809%股权
                       报告期内陈耿豪弟弟之配偶刘妙娥持有 100%股权并担
深圳卓悦达科技有限公司
                       任执行董事、经理的企业，于 2025 年 4 月 10 日注销
                       星云开物董事吴苏配偶盛荣进报告期内曾担任总经理
上海璟融文化传媒有限公司
                            的企业，于 2025 年 2 月 8 日卸任
湖南汉拓物联科技有限公司           持有星云开物控股子公司广州星拓科技有限公司 30%
广东天亿马信息产业股份有限公司            2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
         其他关联方名称              其他关联方与本公司关系
                                  股权的企业
武汉汉拓水互联科技有限公司          湖南汉拓物联科技有限公司持股 100%的子公司
                     持有星云开物控股子公司广州乐爽信息科技有限公司
紫宇智能科技（苏州）有限公司
                     持有星云开物控股子公司广州乐爽信息科技有限公司
苏州毕科技术研发合伙企业（有限合伙）
                     持有星云开物控股子公司乐呗科技（广州）有限公司
小呗无限（深圳）科技有限公司
小呗设备租赁有限公司            小呗无限（深圳）科技有限公司持股 100%的企业
江西小呗信息技术有限公司          小呗无限（深圳）科技有限公司持股 100%的企业
江西小呗出行科技有限公司          小呗无限（深圳）科技有限公司持股 100%的企业
江西点诺网络科技有限公司          小呗无限（深圳）科技有限公司持股 100%的企业
抚州小呗机车有限公司            小呗无限（深圳）科技有限公司持股 100%的企业
江西小呗电动车科技有限公司         小呗无限（深圳）科技有限公司持股 100%的企业
                     小呗无限（深圳）科技有限公司持股 60%的企业，已
小呗数科（广州）信息科技有限公司
                             于 2025 年 2 月 17 日注销
                     小呗无限（深圳）科技有限公司持股 100%的企业，已
贵州省小呗数科有限公司
                             于 2024 年 2 月 20 日注销
江西小呗物联网服务有限公司          江西小呗出行科技有限公司持股 100%的企业
                      江西小呗出行科技有限公司持股 51%的企业，已于
贵州省小呗出行有限公司
平南轻享行新能源科技有限公司         江西小呗出行科技有限公司持股 100%的企业
                     江西小呗电动车科技有限公司持股 100%的企业，已于
横峰小呗畅行电动车科技有限公司
                     江西小呗电动车科技有限公司持股 100%的企业，已于
崇左小呗畅行科技有限公司
                     持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公
珠海后浪信息科技合伙企业（有限合伙）
                              司 16.0375%股权的企业
                     持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公
珠海夸父信息科技合伙企业（有限合伙）
                              司 12.8450%股权的企业
                     持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公
珠海旺和信息科技合伙企业（有限合伙）
                              司 10.3625%股权的企业
                     持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公
广州智科网络有限公司
                               司 2.6600%股权的企业
                     持有星云开物控股子公司广州宝点数字化科技有限公
广州翠花信息科技有限公司
                               司 0.0950%股权的企业
广州市科蝶网络科技有限公司           广州智科网络有限公司持股 100%的企业
                     持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公
广州星盛动漫科技有限公司
                              司 16.0636%股权的企业
                     持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公
深圳前海绘云科技有限公司
                               司 6.0775%股权的企业
                     持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公
广州华立科技股份有限公司
                               司 5.1149%股权的企业
                     持有星云开物控股孙公司广州智绘数字化科技有限公
重庆悦游文化传播有限公司
                               司 0.3544%股权的企业
广州科韵科技投资有限公司           广州华立科技股份有限公司持股 100%的企业
广州华立科技软件有限公司              广州华立科技股份有限公司持股 100%的企业
广州华立科技发展有限公司              广州华立科技股份有限公司持股 100%的企业
策輝有限公司                    广州华立科技股份有限公司持股 100%的企业
广州市游趣玩文化创意有限公司         广州华立科技股份有限公司持股 95%的企业
                     持有星云开物控股孙公司广州悦动云数字化科技有限
苏州卡童尼儿童乐园有限公司
                            公司 40%股权的企业
北京珍宸科技有限公司            苏州卡童尼儿童乐园有限公司持股 100%的企业
广东天亿马信息产业股份有限公司                 2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
          其他关联方名称                  其他关联方与本公司关系
北京金尼卡科技有限公司                苏州卡童尼儿童乐园有限公司持股 100%的企业
                         持有星云开物控股子公司广州小充同学智能科技有限
胡俊                       公司 24%股权、持有星云开物控股子公司湖南小充同学
                         智能科技有限公司 26.21%股权的股东
                         持有星云开物控股子公司广州小充同学智能科技有限
罗晓文                      公司 25%股权、持有星云开物控股子公司湖南小充同
                              学智能科技有限公司 22.79%股权的股东
                         持有星云开物控股子公司台州市乐哈智能科技有限公
大哈控股集团有限公司
                                   司 50.00%股权的企业
                         星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股 100.00%
广州有乐潮玩盲盒批发有限责任公司
                         的企业
                         星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股 78.44%
广州环游礼品有限公司
                                         的企业
                         星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股 51.00%
三亚有乐信息科技有限公司
                                         的企业
                         星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股 100.00%
广州友乐礼品有限公司
                                         的企业
                         星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股 99.90%
礼品供应批发（广州）有限公司
                                         的企业
                         星云开物参股公司广州有乐礼品有限公司持股 95.00%
广州有乐供应链有限公司
                                         的企业
                         陈耿豪弟弟陈耿帆持股 49%并担任经理、董事，陈耿
广州酷泰信息科技有限公司             豪弟弟陈耿伟的配偶王佩娜持股 51%并担任监事的企
                                           业
                         陈耿豪弟弟陈耿伟之配偶王佩娜持有 5%的合伙份额并
广州环享绿动投资合伙企业（有限合伙）
                                  担任执行事务合伙人的企业
                         标的公司董事张杰波哥哥张钦杰直接持股 49.8493%并
广州壳小站科技有限公司
                               担任经理、董事、财务负责人的企业
                         标的公司董事张杰波哥哥张钦杰持有 33.3345%的合伙
珠海智壳星源投资合伙企业（有限合伙）
                                份额并担任执行事务合伙人的企业
                         标的公司董事张杰波哥哥张钦杰持有 3.7174%的合伙份
珠海点滴积磊投资合伙企业（有限合伙）
                                 额并担任执行事务合伙人的企业
                         标的公司董事张杰波哥哥张钦杰持有 64%的股权并担
睢宁点滴积磊电子科技有限公司
                                    任执行董事的企业
     采购商品/接受劳务情况
           关联方           关联交易内容        2026 年 1-6 月      2025 年度
江西小呗信息技术有限公司              购买商品              181,955.36     161,805.51
广州华立科技发展有限公司              购买商品               70,796.46   2,151,890.52
广州翠花信息科技有限公司              购买商品               59,641.16
广州壳小站科技有限公司               购买商品               45,176.99     507,114.80
广州钦鸿商贸发展有限公司              购买商品               18,540.00      71,287.13
湖南汉拓物联科技有限公司              购买商品               14,179.25      80,596.70
广州自我游网络科技有限公司             购买商品                7,547.17
广州科蝶信息科技有限公司              购买商品                1,276.11       2,830.19
礼品供应批发（广州）有限公司            购买商品                             300,000.00
广州速扩信息科技有限公司              购买商品                             172,449.33
广州有乐礼品有限公司                购买商品                             100,000.00
广州小乐智能科技有限公司              购买商品                              70,899.50
广东天亿马信息产业股份有限公司                 2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
            合计                                  399,112.50    3,618,873.68
  出售商品/提供劳务情况
            关联方           关联交易内容         2026 年 1-6 月         2025 年度
湖南汉拓物联科技有限公司               销售商品                 605,873.87      751,939.46
广州华立科技股份有限公司               销售商品                 326,536.67    2,558,255.62
江西小呗信息技术有限公司               销售商品                 319,786.78    1,787,563.67
广州有乐礼品有限公司                 销售商品                 234,671.33      129971.76
广州小乐智能科技有限公司               销售商品                 171,473.48      175,455.39
广州自然源数字化科技有限公司             销售商品                 139,000.01     215804.45
紫宇智能科技（苏州）有限公司             销售商品                  41,631.88      255,665.91
广州环游礼品有限公司                 销售商品                  18,867.92
湖南知桩科技有限公司                 销售商品                   6,944.24        8,433.63
广州有点强信息科技有限公司              销售商品                   5,504.60      191056.96
广州科蝶信息科技有限公司               销售商品                   4,851.46      724,629.26
江西小呗电动车科技有限公司              销售商品                   1,380.53       73,008.85
江西小呗出行科技有限公司               销售商品                     460.18        8,227.44
苏州城享智能科技有限公司               销售商品                      51.08        1,601.57
上饶轻享行新能源科技有限公司             销售商品                               1,372,566.38
广州酷泰信息科技有限公司               销售商品                                 182,971.72
广州速扩信息科技有限公司               销售商品                                 151,667.04
广州壳小站科技有限公司                销售商品                                  28301.88
            合计                                 1,877,034.03   8,617,120.99
  报告期内无关联方租赁情况
  本公司作为被担保方
                                                              担保是否已
      担保方          担保金额           担保起始日          担保到期日
                                                              经履行完毕
             最高额保证项下保证责任的最高限额
林明玲                               2025-03-25     2026-03-24      是
             （币种）人民币 200 万元整
             最高额保证项下保证责任的最高限额
马学沛                               2025-03-25     2026-03-24      是
             （币种）人民币 200 万元整
             最高额保证项下保证责任的最高限额
马学沛、林明玲                           2025-08-12     2026-07-09      否
             （币种）人民币 5000 万元整
             最高额保证项下保证责任的最高限额
马学沛、林明玲                           2026-01-01     2031-12-31      否
             （币种）人民币 5000 万元整
             最高额保证项下保证责任的最高限额
林明玲                               2023-12-27     2030-10-31      否
             （币种）人民币 6500 万元整
             最高额保证项下保证责任的最高限额
马学沛                               2023-12-27     2030-10-31      否
             （币种）人民币 6500 万元整
             最高额保证项下保证责任的最高限额
马学沛、林明玲                           2025-07-20     2030-07-20      否
             （币种）人民币 1200 万元整
广东天亿马信息产业股份有限公司                          2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
      拆入方           拆出日期               拆出金额              收回日期              收回金额
广州科蝶信息科技有限公司        2025-02-28         200,000.00        2025-12-31        200,000.00
广州科蝶信息科技有限公司        2025-03-12         500,000.00        2025-12-31        500,000.00
广州科蝶信息科技有限公司        2025-04-02        1,000,000.00       2025-04-23       1,000,000.00
广州科蝶信息科技有限公司        2025-04-03        4,000,000.00       2025-04-23       4,000,000.00
广州科蝶信息科技有限公司        2025-04-03        4,000,000.00       2025-04-24       4,000,000.00
广州科蝶信息科技有限公司        2025-05-19        1,000,000.00       2025-05-21       1,000,000.00
广州壳小站科技有限公司         2023-11-07        2,000,000.00       2025-06-28       2,000,000.00
广州壳小站科技有限公司         2024-09-11        1,000,000.00       2025-12-30       1,000,000.00
广州壳小站科技有限公司         2025-06-06        1,000,000.00       2025-12-30       1,000,000.00
  其他说明：2023 年度和 2024 年度，广州科蝶信息科技有限公司为星云开物全资子公司；
星云开物于 2025 年 6 月 23 日处置广州科蝶信息科技有限公司，不再纳入合并范围。
        项目                            2026 年 1-6 月                    2025 年度
关键管理人员报酬                                    3,276,130.63                   3,704,158.40
       关联方                         内容                 2026 年 1-6 月        2025 年度
汕头潮阳融和村镇银行股份有限公司                  利息收入                        520.00        225,143.21
汕头潮阳融和村镇银行股份有限公司                 银行存款余额                 5,905,868.66      8,705,348.66
广州科蝶信息科技有限公司                     日常经营垫付                                     370,031.09
  其他说明：汕头潮阳融和村镇银行股份有限公司系经中国银行业监督管理委员会批准成
立的金融机构。报告期内，融和银行为本公司提供存款服务，按市场费率标准计算存款利息，
属于正常的商业行为。
  项目名称            关联方                                2026/6/30            2025/12/31
 应收账款：      江西小呗信息技术有限公司                                 420,827.19          777,350.56
            广州华立科技股份有限公司                                 145,500.00          349,905.00
            广州有点强信息科技有限公司                                 29,321.00          179,919.00
            湖南汉拓物联科技有限公司                                 500,164.41          131,051.14
            广州翠花信息科技有限公司                                  68,326.59          118,326.59
            江西小呗电动车科技有限公司                                 49,500.00           49,500.00
            紫宇智能科技（苏州）有限公司                                                    45,650.00
            广州科蝶信息科技有限公司                                   1,738.43             4,642.21
            广州有乐礼品有限公司                                    91,510.55
            广州小乐智能科技有限公司                                  10,275.00
广东天亿马信息产业股份有限公司                    2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
  项目名称             关联方                  2026/6/30         2025/12/31
               小 计                        1,317,163.17      1,656,344.50
            珠海乐悠悠投资合伙企业（有限合
其他应收款：                                        2,100.00         2,100.00
            伙）
            珠海乐陶陶投资合伙企业（有限合
            伙）
            广州科蝶信息科技有限公司                                         737.96
            罗晓文                                                   80.00
            泰安乐腾腾投资合伙企业(有限合伙)                  1,100.00
            泰安乐熙熙投资合伙企业(有限合伙)                  1,100.00
            广州华立科技股份有限公司                        778.49
            林明玲                               8,535.24
              小 计                            14,713.73         4,017.96
预付款项：       礼品供应批发（广州）有限公司                  246,446.08       245,915.84
            广州自我游网络科技有限公司                     6,289.31
              小 计                           252,735.39       245,915.84
              合 计                         1,584,612.29     1,906,278.30
  项目名称            关联方                    2026/6/30        2025/12/31
其他应付款：      林明玲                           7,067,119.00      7,082,880.00
            马学沛                           7,060,480.00      7,082,880.00
              小 计                        14,127,599.00     14,165,760.00
应付账款：       江西小呗信息技术有限公司                      1,835.00        167,249.09
            湖南汉拓物联科技有限公司                      8,334.00          4,108.50
            广州壳小站科技有限公司                                         3,274.34
            广州科蝶信息科技有限公司                                          183.75
              小 计                            10,169.00        174,815.68
预收款项：       广州有乐礼品有限公司                       12,000.00         14,514.00
            广州小乐智能科技有限公司                     12,046.69         11,874.89
            苏州城享智能科技有限公司                        113.16            167.33
              小 计                            24,159.85         26,556.22
              合 计                        14,161,927.85     14,367,131.90
                项目                           相关内容
                                   股票期权为 BS 模型、授予日收盘价与授予价
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                   格之间的差额作为限制性股票的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数                   历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据                     管理层预计未来可行权人员及数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                                      31,729,227.10
  （续）
广东天亿马信息产业股份有限公司                 2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
                项目                        相关内容
                                 股票期权为 BS 模型、授予日收盘价与授予
授予日权益工具公允价值的确定方法
                                 价格之间的差额作为限制性股票的公允价值
授予日权益工具公允价值的重要参数                   历史波动率、无风险收益率、股息率
可行权权益工具数量的确定依据                     管理层预计未来可行权人员及数量
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                             26,045,308.65
  本期无股份支付的修改、终止情况。
  截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在对外重要承诺事项。
  截至 2026 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
  公司于 2026 年 6 月 30 日召开第四届董事会第九次会议，并于 2026 年 7 月 16 日召开
办理工商变更登记的议案》，同意公司根 据权益分派实施结果增加注册资本，基于经营发
展需要变更注册地址， 并对《广东天亿马信息产业股份有限公司章程》予以修订。
  公司于 2026 年 7 月 20 日完成了以上变更上述工商变更登记及《公司章程》的备案手
续， 并收到汕头市市场监督管理局换发的《营业执照》。变更后，公司注册资本为人民币
玖仟叁佰壹拾万零肆仟贰佰陆拾肆元，注册地址为汕头市海滨路 55 号海逸投资大厦 5 层。
  公司于 2026 年 8 月 4 日召开第四届董事会审计委员会 第九次会议、第四届董事会第
四次独立董事专门会议、第四届董事会第十次会议，审议通过了《关于与关联方共同投资设
立合资公司暨关 联交易的议案》。加快推进词元（Token） 工厂及运营项目建设快速落地，
公司拟与非关联方广东璞玉圆明体科技有限公司(以下简称“璞玉科技”）、关联方马翊珽先
生、林树生先生共同投资，成立广东亿拓词元科技有限公司。标的公司注册资本拟为 1,000
万元人民币，其中公司以自有资金出资 450 万元，占注册资本的 45%；非关联方璞玉科技出
资 440 万元，占注册资本的 44%；关联方马翊珽先生出资 60 万元，占注册资本的 6%；关联
方林树生先生出资 50 万元，占注册资本的 5%。亿拓词元科技设董事会,由 5 名董事组成，
其中上市公司推荐 3 名，璞玉科技推荐 2 名。上市公司与马翊珽先生、林树生先生系一致行
动人。设立后，亿拓词元科技纳入上市公司合并报表。
广东天亿马信息产业股份有限公司                   2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表附注
  亿拓词元科技于 2026 年 8 月 10 日完成设立。
  本期公司无重要前期差错更正事项。
                 项目            2026 年 1-6 月         2025 年度        说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
                                     -199,279.95     -416,452.00
准备的冲销部分
处置长期股权投资产生的投资收益                                     1,571,298.97
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营
业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定
的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值
业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债
产生的公允价值变动损益以及处置金融资产
和金融负债产生的损益
债务重组损益                                              5,794,301.93
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                 1,387,407.12      845,419.75
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占
用费
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -940,888.91   -1,116,346.98
其他符合非经常性损益定义的损益项目                      81,459.14       40,975.70
         小计                         1,374,289.06   10,537,773.55
减：所得税影响额                              105,800.79    1,526,210.55
少数股东权益影响额（税后）                         150,842.24      120,093.71
                 合计                 1,117,646.03    8,891,469.29
                         加权平均净资产                        每股收益
            报告期利润
                          收益率(%)              基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                        4.19               0.52           0.52
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                  4.11               0.51           0.51
                         加权平均净资产                        每股收益
            报告期利润
                          收益率(%)              基本每股收益            稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                        7.53               1.55           1.54
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润                  6.88               1.41           1.41
                                      仅
                                                          用
                                                        使
                              用                        告
                             使                       报
                         告                          供
                      报                           仅
                     供                                             用
                 仅                                               使
                                           用                    告
                                          使                    报
         用                            告                       供
        使                            报                      仅
     告                            供
    报                            仅
 供                                                    用
仅                                                  使
                         用                        告
                     使                          报
                  告                            供
                 报                            仅
             供

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