北京市朝阳区建外大街丁 12 号英皇集团中心 8、9、11 层
电话/Tel.:010-50867666 传真/Fax:010-56916450 网址/Website:www.kangdalawyers.com
北京 西安 深圳 海口 上海 广州 杭州 沈阳 南京 天津 菏泽 成都 苏州 呼和浩特 香港 武汉 郑州 长沙 厦门 重庆 合肥 宁波 济南 昆明 南昌
北京市康达律师事务所
关于湖南美湖智造股份有限公司
向特定对象发行 A 股股票的
补充法律意见书（二）
康达股发字【2026】第 0093-2 号
二零二六年九月
补充法律意见书（二）
补充法律意见书（二）
北京市康达律师事务所
关于湖南美湖智造股份有限公司
向特定对象发行 A 股股票的
补充法律意见书（二）
康达股发字【2026】第 0093-2 号
致：湖南美湖智造股份有限公司
北京市康达律师事务所（以下简称“本所”）接受湖南美湖智造股份有限公
司（以下简称“发行人”或“美湖股份”）的委托，参与发行人本次发行工作，
在此之前，本所律师已于2026年8月14日出具《北京市康达律师事务所关于湖南
美湖智造股份有限公司向特定对象发行A股股票的法律意见书》（以下简称《法
律意见书》）《北京市康达律师事务所关于湖南美湖智造股份有限公司向特定对
象发行A股股票的律师工作报告》（以下简称《律师工作报告》）。因发行人公
告了《湖南美湖智造股份有限公司2026年半年度报告》，本所律师就发行人生产
经营变化情况所涉及法律事项更新出具了《北京市康达律师事务所关于湖南美湖
智造股份有限公司向特定对象发行A股股票的的补充法律意见书（一）》（以下
简称《补充法律意见书（一）》）。
因上海证券交易所于 2026 年 8 月 28 日出具审核函上证上审（再融资）
〔2026〕
询函》（以下简称《审核问询函》），本所律师就《审核问询函》的回复出具了
本补充法律意见书。
本所律师仅根据本补充法律意见书出具日以前已发生或存在的事实及本所
律师对该等事实的了解及对有关中国法律的理解发表法律意见。在本补充法律意
见书中，本所仅就发行人本次发行所涉及到的中国法律问题发表意见，本所律师
对于会计、审计、资产评估等非法律专业事项不具有进行专业判断的资格。本所
律师依据从会计师事务所、资产评估机构直接取得的文书发表法律意见并不意味
着对该文书中的数据、结论的真实性、准确性、完整性做出任何明示或默示的保
补充法律意见书（二）
证。对于本补充法律意见书至关重要而又无法得到独立证据支持的事实，本所律
师依赖于有关政府部门、发行人及其他有关单位出具的证明文件。
本补充法律意见书构成对《法律意见书》《律师工作报告》《补充法律意见
书（一）》的补充，仅供发行人为本次发行之目的使用，不得被任何人用于其他
任何目的。本补充法律意见书中的相关简称与《律师工作报告》《法律意见书》
中的释义具有相同含义。本所律师同意将本补充法律意见书作为发行人本次发行
必备的法律文件，随同其他申请文件一起上报。
基于上述，本所律师按照中国律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽
责精神，对发行人提供的文件和有关事实进行了核查和验证，现出具本补充法律
意见书如下：
补充法律意见书（二）
根据申报材料，1）公司本次募集资金总额不超过 98,000 万元，拟用于“高
性能泵类产品及热管理模块集成建设项目”“智能执行单元及核心零部件建设项
目”及补充流动资金。2）公司“年产 350 万台新能源电子泵智能制造项目”等前
次募投项目存在延期，报告期内产能利用率较低，部分项目未达到预计效益。3）
“高性能泵类产品及热管理模块集成建设项目”税后财务内部收益率 16.73%，税
后静态投资回收期（含建设期）7.67 年；“智能执行单元及核心零部件建设项目”
税后财务内部收益率 10.39%，税后静态投资回收期（含建设期）9.42 年。4）
公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业存在部分汽车零部件等业务。
请发行人说明：
??
（6）控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的具体业务情况，结合相
关企业的历史沿革、资产、人员、技术、主营业务等方面与发行人的关系，以
及业务是否具有替代性、竞争性，是否有利益冲突等，分析与发行人是否构成
同业竞争，本次募投项目实施后是否新增构成重大不利影响的同业竞争。
请保荐机构对上述问题进行核查并发表明确意见。请保荐机构及申报会计
师结合《证券期货法律适用意见第 18 号》第 5 条、《监管规则适用指引——发
行类第 7 号》第 5 条对问题（5）进行核查并发表明确意见。请保荐机构及发行
人律师结合《监管规则适用指引—发行类第 6 号》第 1 条对问题（6）进行核查
并发表明确意见。
回复：
一、控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的具体业务情况，结合相
关企业的历史沿革、资产、人员、技术、主营业务等方面与发行人的关系，以
及业务是否具有替代性、竞争性，是否有利益冲突等，分析与发行人是否构成
同业竞争，本次募投项目实施后是否新增构成重大不利影响的同业竞争
（一）控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的具体业务情况
截至本补充法律意见书出具之日，控股股东、实际控制人许仲秋直接及间接
补充法律意见书（二）
控制的其他企业有衡东领中机电有限公司（以下简称“领中机电”）、衡东中道
科技合伙企业（有限合伙）（以下简称“衡东中道科技”）、株洲易力达机电有
限公司、湖南东嘉智能科技有限公司、天津易力达转向器有限公司，前述企业的
具体业务情况如下：
公司名称 具体业务情况
衡东领中机电有限公 主要从事股权投资业务，为株洲易力达的股东、衡东中道科技合
司 伙企业（有限合伙）的执行事务合伙人
衡东中道科技合伙企
主要从事股权投资业务，为株洲易力达的股东
业（有限合伙）
株洲易力达机电有限 主要从事汽车转向系统的研发、生产及销售，主要产品为电动助
公司 力转向器（EPS）和机械转向器等
天津易力达转向器有
株洲易力达机电有限公司的控股子公司，报告期内未实际经营
限公司
湖南东嘉智能科技有 主要从事汽车 EPS 控制器、油泵水泵控制器等智能控制系统研发、
限公司 生产及销售
（二）结合相关企业的历史沿革、资产、人员、技术、主营业务等方面与
发行人的关系，以及业务是否具有替代性、竞争性，是否有利益冲突等，分析
与发行人是否构成同业竞争
如上表所示，领中机电、衡东中道科技主营业务为股权投资，截至目前两家
公司的投资标的为株洲易力达和东嘉智能；天津易力达为株洲易力达的控股子公
司，报告期内未实际经营。除前述外，株洲易力达、东嘉智能报告期内主要经营
汽车零部件业务，其在历史沿革、资产、人员、技术、主营业务等方面与发行人
的关系如下：
（1）株洲易力达
株洲易力达成立于 2005 年 6 月，主要从事汽车零部件之汽车助力转向系统
的研发、生产与销售。株洲易力达原股东中国航发湖南南方宇航工业有限公司与
中国航发南方工业有限公司出于自身发展战略需求，于 2017 年 10 月挂牌出让合
计持有的株洲易力达 72%的股权。许仲秋基于看好株洲易力达产品、客户和汽车
行业的发展决定参加竞买，并由其实际控制的领中机电竞得前述股权；同时，株
洲易力达部分自然人股东同步自愿转让合计持有的 10.39%股权，由许仲秋实际
补充法律意见书（二）
控制的衡东中道科技合伙企业（有限合伙）受让。2017 年 11 月 30 日，前述股
权转让完成工商变更登记。许仲秋取得株洲易力达的控制权后，株洲易力达的股
权变动情况如下：
时间 变动事项 变动前股权结构 变动后股权结构
由 3,500 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
万元增至 股 10.39% 股 12.10%
万元 17.61% 股 10.13%
付 伟 等 16 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
权转让 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
股 12.10% 股 12.10%
苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）持 苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）持
股 10.13% 股 10.13%
付 伟 等 16 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股 付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
由 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
万元增至 苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）持 苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）持
万元 付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股 娄底资管一号私募股权基金企业（有限
湖南省财信资产管理有限公司持股
付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
由 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
万元增至 苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）等 常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有
苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）等
付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
由 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
补充法律意见书（二）
至 5 名机构股东合计持股 21.83% 伙）持股 4.54%
苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）等
付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
权转让 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
股 9.57% 股 9.57%
苏州瑞顺创业投资企业（有限合伙）等 常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有
付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股 徐静娴持股 2.74%
权转让 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
股 9.57% 股 9.57%
常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有 福建晋江禹易达创业投资合伙企业（有
限合伙）4 名机构股东合计持股 11.88% 限合伙）持股 1.30%
付 伟 等 16 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股 福州正恒建筑新材料有限公司持股
湖南升华立和信息产业创业投资基金
合伙企业（有限合伙）持股 2.60%
湖南天易云峰一号私募股权基金合伙
企业（有限合伙）持股 1.30%
盐城丝路华南壹号创业投资合伙企业
（有限合伙）持股 3.90%
常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有
限合伙）4 名机构股东合计持股 11.88%
付 伟 等 16 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
权转让 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
股 9.57% 股 9.57%
福州正恒建筑新材料有限公司持股 恒申控股集团有限公司持股 3.90%
常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有 限合伙）8 名机构股东合计持股 20.98%
限合伙）8 名机构股东合计持股 20.98% 付 伟 等 16 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
付 伟 等 16 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股 10.72%
补充法律意见书（二）
权转让 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
股 9.57% 股 9.57%
常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有 常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有
限合伙）9 名机构股东合计持股 24.88% 限合伙）9 名机构股东合计持股 24.88%
付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股 付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
徐静娴持股 2.74% 徐晓理持股 2.74%
权转让 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持 衡东中道科技合伙企业（有限合伙）持
股 9.57% 股 9.57%
常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有 常德柳叶湖高鑫文创产业基金企业（有
限合伙）9 名机构股东合计持股 24.88% 限合伙）9 名机构股东合计持股 24.88%
付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股 付 伟 等 15 名 自 然 人 股 东 合 计 持 股
徐晓理持股 2.74% 徐静娴持股 2.74%
注：上表楷体加粗表示该次股份变动中新增股东或原股东新增持股比例。
许仲秋自 2017 年 11 月取得株洲易力达的控制权后至今，株洲易力达自主引
入投资人，陆续经过多次增资及股份转让；截至本补充法律意见书出具之日，领
中机电、衡东中道科技分别持有株洲易力达 54.84%、9.57%的股权，其他持股股
东与许仲秋及其关联方不存在关联关系。
在株洲易力达历史沿革中，发行人未直接或间接持有过株洲易力达的股权，
株洲易力达亦未直接或间接持有过发行人的股份，二者不存在交叉持股的情况，
株洲易力达在历史沿革方面独立于发行人。
（2）东嘉智能
东嘉智能成立于 2019 年 12 月，成立时的股权结构为株洲易力达、许仲秋、
美湖股份分别持股 45%、15%与 40%；2024 年 3 月，许仲秋将持有的 15%的股
权全部转让给株洲易力达，东嘉智能的股权结构变更为株洲易力达、美湖股份分
别持股 60%与 40%。
自东嘉智能设立至今，美湖股份一直持有东嘉智能 40%的股权，除此之外，
东嘉智能的历史沿革与发行人无其他关系。
综上，除美湖股份持有东嘉智能 40%的股权外，株洲易力达、东嘉智能与发
行人在历史沿革方面相互独立。
补充法律意见书（二）
株洲易力达、东嘉智能与发行人分别拥有独立的经营场所、不动产、机器设
备、知识产权等资产的所有权或者使用权，资产产权清晰，不存在共用土地、房
屋、厂房、机器设备、商标、专利、软件著作权等资产的情形，不存在转让、受
让、承继等关系，亦不存在资产共用、资产混同等情形。
经核查，发行人、株洲易力达及东嘉智能的主要固定资产及无形资产清单，
发行人主要生产经营场所位于湖南省衡东县、衡山县及长沙市等地，主要生产设
备为油泵总成装配线、电子油泵自动装配线、压铸机、烧结炉等泵类产品生产设
备，主要无形资产为专利、注册商标及计算机软件著作权等；株洲易力达主要生
产经营场所位于株洲市芦淞区（航空路 100 号、董家塅），主要生产设备为数控
蜗杆磨床、滚齿机、数控加工中心等汽车转向系统生产设备，主要无形资产为其
生产经营场所土地使用权；东嘉智能主要生产经营场所位于株洲市芦淞区董家塅，
系租赁株洲易力达的厂房，主要生产设备为高速贴片机、EOL 总成性能检测设
备、FCT 测试设备等电子制造设备，主要无形资产为 EPS 控制器相关专利及软
件开发工具。三方的主要生产经营场所、生产设备及无形资产不存在重合或共用
的情形。
综上，株洲易力达、东嘉智能与发行人在资产方面相互独立。
根据发行人出具的说明并经本所律师核查，发行人建立了独立的人事档案、
人事聘用和任免制度以及考核、奖惩制度，与员工签订了劳动合同，建立了独立
的工资管理、福利与社会保障体系；除许仲秋在株洲易力达及东嘉智能担任董事
长外，株洲易力达、东嘉智能的董事、高级管理人员、财务人员等均未在美湖股
份任职，株洲易力达、东嘉智能与发行人均独立招聘和管理各自的员工，不存在
员工混用或相互委派人员的情形。
综上，株洲易力达、东嘉智能与发行人在人员方面相互独立。
（1）核心技术的差异
补充法律意见书（二）
发行人与株洲易力达、东嘉智能在研发重点、核心技术方面存在实质差异，
具体对比情况如下：
株洲易力达
、精密制造技术等 汽车电动助力转向系统（EPS）设计、蜗轮蜗杆传动及转向系统核心零部件设计及集成技术 汽车电
产品的结构与性能优化 EPS转向系统、机械转向器及核心零部件的研发 EPS控制
项注册商标、48项软件著作权 EPS转向系统相关专利 EPS控制
等 底盘系统之转向系统 汽车EP
（2）研发体系相互独立
发行人与株洲易力达、东嘉智能分别设有独立的研发部门，拥有完整、独立
的研发体系和独立聘请的研发人员，不存在互相代为研发、委托研发或支付研发
费用的情况。发行人与株洲易力达、东嘉智能分别建立了独立、完整的研发管理
制度、技术保密制度，发行人未向株洲易力达、东嘉智能开放技术涉密数据、资
料，亦不存在共用研发数据库、技术图纸、生产工艺的情形，各自核心技术完全
隔离。
（3）知识产权权属相互独立
发行人与株洲易力达、东嘉智能各自独立申请、持有商标、专利、软件著作
权等知识产权，各项知识产权均为依托各自的物质技术条件独立完成研发。东嘉
智能为株洲易力达子公司，双方存在部分专利转让及共同申请情形，但该等情形
仅发生于东嘉智能与株洲易力达之间。发行人与株洲易力达、东嘉智能未签署专
利转让、专利许可、技术共享、联合研发或委托技术开发等协议，不存在知识产
权共有、一方无偿或有偿授权另一方使用核心技术的情形。
综上，株洲易力达、东嘉智能与发行人在技术方面相互独立。
替代性、竞争性，不存在利益冲突
发行人主要从事发动机（或内燃机）系统的关键及重要零部件——发动机泵
类产品的研发、制造和销售，主要产品发动机泵类产品属于发动机系统之冷却、
润滑系统；株洲易力达主要从事汽车助力转向系统的研发、生产及销售，主要产
补充法律意见书（二）
品为 EPS 产品，属于汽车四大系统（即发动机系统、底盘系统、车身系统和电
气设备系统）之底盘系统之转向系统；东嘉智能主要从事汽车 EPS 控制器、油
泵水泵控制器等智能控制系统研发、生产及销售，主要产品为 EPS 控制器和油
泵水泵控制器。
根据《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）及国家统计局印发的《2017
国民经济行业分类注释》，东嘉智能和株洲易力达与发行人同属于 C36 汽车制
造业，细分行业为 C3670 汽车零部件及配件制造，但二者与发行人在主要产品、
客户等方面存在明显的差异，具体如下：
项目 美湖股份 株洲易力达 东嘉智能
发动机泵类产品，包括柴
汽车助力转向系统（EPS） EPS 控制器，包括乘用车和商用车、无
主要 油机机油泵、汽油机机油
设计，包括电动助力转向 人小车的电动助力转向控制器，电子油
产品 泵、发动机水泵、变速箱
器、机械助力转向器等 泵、水泵、机器人关节控制器
油泵、电子泵等泵类产品
送一定的供润滑、冷却、 1.EPS 控制器通过采集方向盘转角、扭
传递动力、密封所需要的 矩以及车速等传感器数据，提供转向助
带压力的油液； 力。
汽车转向/转向助力（为驾
产品 2.水泵主要起冷却作用； 2.电子油泵和水泵控制器通过采集传
驶员提供转向助力，提高
功能 3.燃油输油泵提供发动机 感器数据控制直流电机的转速使润滑
转向操纵舒适性）、为智
/ 用 所需的燃料，并具有冷却 油和冷却液满足车辆的润滑和散热需
能驾驶（包括无人驾驶）
途 与密封等作用； 要。
实现转向功能
滑油，为新能源汽车驱动 序或实时计算结果，为每个关节轴计算
电机、动力电池及电控系 精确的角度、速度和扭矩。
统提供冷却与润滑
产品
发动机系统之冷却、润滑 2.电子油泵、水泵等润滑和冷却系统
适用 底盘系统之转向系统
系统 3.工业机器人，家庭机器人、特种机器
范围
人
赛力斯汽车（湖北）有限
以康明斯集团、比亚迪集 公司、吉利四川商用车有
团、上汽集团、奇瑞集团、 限公司、零跑汽车有限公 株洲易力达机电有限公司、
主要
潍柴动力、玉柴集团等发 司、合肥长安汽车有限公 湖南美湖智造股份有限公司、
客户
动机厂商或整车厂商的下 司、重庆铃耀汽车有限公 美湖科技（长沙）有限公司
属发动机事业部为主 司、山东雷驰新能源汽车
有限公司等
主要 齿轮、内外转子、铝锭、
电子元器件、压铸件、钢 MCU 芯片、电阻、电容等电子元器件
原材 生铁、钢材、铝材压铸毛
材等 及线束、连接器等
料 坯等
补充法律意见书（二）
项目 美湖股份 株洲易力达 东嘉智能
湖南宏拓铝业有限公司、
湖南东嘉智能科技有限公
常熟骏驰科技有限公司、
主要 司、广东帕尔福电机股份 英飞凌（中国）有限公司
湖南西鼎新材料有限公
供应 有限公司、上海海拉电子 文晔（中国）有限公司
司、赫格纳斯（中国）有
商 有限公司、浙江美亚特精 长沙牧泰莱电路技术有限公司等
限公司、湖南嘉铭精密压
密机械有限公司等
铸有限公司等
株洲易力达、东嘉智能与发行人三方在产品类型、产品用途、核心技术等方
面具有明显差异，三方主要产品不存在可替代性；三方均具有各自独立的产供销
体系，除基于供需关系发行人与株洲易力达、东嘉智能存在部分关联交易外，其
他主要客户、供应商均由各自独立开发。株洲易力达、东嘉智能与发行人在主营
业务方面相互独立，株洲易力达、东嘉智能业务不具有替代性、竞争性，不存在
利益冲突。
综上所述，株洲易力达、东嘉智能与发行人在历史沿革、资产、人员、技术、
主营业务等方面相互独立，业务不具有替代性、竞争性，不存在利益冲突，因此
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业与发行人不构成同业竞争。
（三）本次募投项目实施后是否新增构成重大不利影响的同业竞争
本次发行预计募集资金不超过人民币 96,484.83 万元，扣除发行费用后拟用
于以下项目：
（1）高性能泵类产品及热管理模块集成建设项目。实施主体为湖南美湖智
造股份有限公司，建设期为 36 个月，项目总投资 62,100.00 万元，拟投入募集资
金 48,000.00 万元。项目达产后新增液压悬架泵 120 万台/年、大马力泵类总成 12
万台/年、热管理模块集成 1.5 万台/年的生产能力，主要产品包括液压悬架泵、
大马力泵总成及热管理模块集成等。
（2）智能执行单元及核心零部件建设项目。实施主体为湖南美湖智造股份
有限公司，建设期为 36 个月，项目总投资 38,747.00 万元，拟投入募集资金
（件）/年的生产能力。
补充法律意见书（二）
（3）补充流动资金。拟投入募集资金 18,484.83 万元，用于满足公司业务规
模扩大带来的营运资金需求，不涉及新增业务。
业业务的关系
发行人主要从事发动机泵类产品的研发、制造和销售，本次募投项目均围绕
发行人主营业务展开，属于既有业务的升级、延伸和产业化拓展。具体如下：
（1）高性能泵类产品及热管理模块集成建设项目
本项目产品为液压悬架泵、大马力泵总成及热管理模块集成，属于发行人既
有泵类业务向高端化、集成化方向的延伸，主要面向发动机厂商、整车厂商、服
务器及新能源等领域。控股股东、实际控制人许仲秋控制的其他企业中，株洲易
力达主要从事汽车助力转向系统研发、生产及销售，主要产品为电动助力转向器
和机械助力转向器；东嘉智能主要从事汽车 EPS 控制器、油泵水泵控制器等智
能控制系统研发、生产及销售。上述企业与发行人在产品类型、产品用途、核心
技术、客户群体等方面存在明显差异，不具有替代性、竞争性，不存在利益冲突。
本次募投项目实施后，发行人不会因此进入株洲易力达、东嘉智能所从事的汽车
转向系统、EPS 控制器等业务领域。
（2）智能执行单元及核心零部件建设项目
本项目是发行人在机电智能一体化战略下，依托精密制造、电机及控制领域
技术积累，向机器人执行系统核心零部件领域的产业化延伸，产品为智能执行单
元总成及核心零部件（精密减速器、无框力矩电机）。东嘉智能虽涉及机器人关
节控制器产品，但其属于控制器/智能控制系统部件，与本次募投的智能执行单
元总成及核心零部件在产业链环节、产品形态、功能定位、技术路线上存在明显
差异；东嘉智能不涉及高精度减速器、无框力矩电机等核心零部件的规模化生产，
亦不生产一体化智能执行单元总成，二者不具有替代性或竞争性。
（3）补充流动资金
本项目不涉及新增业务，不会导致发行人与控股股东、实际控制人及其控制
的其他企业之间产生新的同业竞争或利益冲突。
补充法律意见书（二）
（四）关于避免同业竞争的承诺
慧、刘亚奇出具了《避免同业竞争承诺函》，承诺如下：
“（1）本人、本人持有权益达 51%以上的其他子公司以及本人实际控制的
其他公司（“附属公司”）目前并没有直接或间接地从事任何与股份公司以及股
份公司的全资子公司实际从事的业务存在竞争的任何业务活动。
（2）本人及附属公司在今后的任何时间不会直接或间接地以任何方式（包
括但不限于自营、合资或联营）参与或进行与股份公司以及股份公司的全资子公
司实际从事的业务存在直接或间接竞争的任何业务活动。凡本人及附属公司有任
何商业机会可从事、参与或入股任何可能会与股份公司以及股份公司的全资子公
司生产经营构成竞争的业务，本人及附属公司会将上述商业机会让予股份公司或
者股份公司的全资子公司。
（3）本人将充分尊重股份公司的独立法人地位，严格遵守股份公司的公司
章程，保证股份公司独立经营、自主决策。本人将严格按照《公司法》以及股份
公司的《公司章程》规定，促使经本人提名的股份公司董事依法履行其应尽的诚
信和勤勉责任。
（4）如果本人违反上述声明、保证与承诺，本人同意给予股份公司赔偿。
（5）本声明、承诺与保证将持续有效，直至本人不再为股份公司的实际控
制人或其关联股东为止。
（6）本声明、承诺与保证可被视为对股份公司及股份公司全体股东共同和
分别作出的声明、承诺和保证。”
经核查，发行人控股股东、实际控制人自上述承诺作出之日起一直严格遵守
并履行其做出的承诺，未出现同业竞争或其他损害公司及股东的情形。
综上，本次募投项目围绕发行人主营业务进行，与控股股东、实际控制人及
其控制的其他企业所从事的业务在产品类型、产品用途、核心技术、客户群体、
产业链环节等方面存在明显差异，不具有替代性、竞争性，不存在利益冲突。控
补充法律意见书（二）
股股东、实际控制人控制的其他企业与发行人不构成同业竞争，本次募投项目实
施后不会新增构成重大不利影响的同业竞争。
（五）核查过程及核查意见
（1）查阅发行人实际控制人签署的调查表并通过公开网络进行核查，了解
实际控制人控制的企业情况；
（2）取得领中机电与衡东中道科技出具的主营业务情况的说明、株洲易力
达出具的关于天津易力达破产清算申请文件，了解领中机电、衡东中道科技及天
津易力达报告期内的经营情况；
（3）查阅株洲易力达、东嘉智能的营业执照、公司章程、工商档案资料，
了解株洲易力达、东嘉智能的历史沿革演变情况；
（4）查阅株洲易力达、东嘉智能的固定资产、无形资产清单及株洲易力达
的不动产权证书，通过公开网络核查株洲易力达、东嘉智能无形资产情况，了解
株洲易力达、东嘉智能与发行人之间是否存在资产转让、共用等情形；
（5）查阅株洲易力达、东嘉智能的员工花名册，并与发行人员工花名册进
行匹配，确认株洲易力达、东嘉智能是否与发行人存在员工混用的情形；
（6）访谈发行人与株洲易力达、东嘉智能的研发负责人，了解发行人与株
洲易力达、东嘉智能的研发方向、技术路线、主要产品用途、适用场景等情况；
（7）查阅株洲易力达、东嘉智能主要客户与供应商名单，取得株洲易力达、
东嘉智能出具的独立性声明文件，了解株洲易力达、东嘉智能与发行人是否存在
同业竞争的情况；
（8）查阅《募集说明书》，分析本次募投项目实施后是否会新增构成重大
不利影响的同业竞争，并查阅了《监管规则适用指引—发行类第 6 号》等法规
及政策的相关内容和规定；
（9）获取发行人控股股东、实际控制人关于避免同业竞争的承诺。
补充法律意见书（二）
株洲易力达、东嘉智能与发行人在历史沿革、资产、人员、技术、主营业务
等方面相互独立，业务不具有替代性、竞争性，不存在利益冲突，因此控股股东、
实际控制人及其控制的其他企业与发行人不构成同业竞争。本次募投项目实施后
不会新增构成重大不利影响的同业竞争，符合《监管规则适用指引——发行类第
（以下无正文）
补充法律意见书（二）
（本页无正文，仅为《北京市康达律师事务所关于湖南美湖智造股份有限公司向
特定对象发行 A 股股票的补充法律意见书（二）》之签字盖章页）
北京市康达律师事务所（公章）
单位负责人：乔佳平 经办律师： 魏小江
柴 玲
王念慈
年 月 日
首页
微信公众号
证券之星APP
