苏州禾昌聚合材料股份有限公司
容诚专字[2026]230Z1908 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
中国·北京
目 录
序号 内 容 页码
容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
容诚专字[2026]230Z1908 号
苏州禾昌聚合材料股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的苏州禾昌聚合材料股份有限公司（以下简称禾昌聚合）董事
会编制的截至 2026 年 6 月 30 日的《前次募集资金使用情况专项报告》。
一、 对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供禾昌聚合 2026 年度以简易程序向特定对象发行股票之目的使
用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为禾昌聚合申请非公开发行
股票所必备的文件，随其他申报材料一起上报。
二、 董事会的责任
按照中国证券监督管理委员会发布的《监管规则适用指引—发行类第 7 号》编
制《前次募集资金使用情况专项报告》是禾昌聚合董事会的责任，这种责任包括保
证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏。
三、 注册会计师的责任
我们的责任是对禾昌聚合董事会编制的上述报告独立地提出鉴证结论。
四、 工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证
工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们
实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发
表意见提供了合理的基础。
五、 鉴证结论
我们认为，后附的禾昌聚合《前次募集资金使用情况专项报告》在所有重大方
面按照《监管规则适用指引—发行类第 7 号》编制，公允反映了禾昌聚合截至 2026
年 6 月 30 日的前次募集资金使用情况。
（此页无正文，为苏州禾昌聚合材料股份有限公司容诚专字[2026]230Z1908 号
报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） 洪志国
中国注册会计师：
XXX
中国·北京 中国注册会计师：
潘丽丽
前次募集资金使用情况专项报告
前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金情况
（一）募集资金金额及资金到位情况
有限公司向不特定合格投资者公开发行股票的批复》
（证监许可[2021]3129 号）核准，禾
昌聚合向不特定合格投资者公开发行不超过 2,300.00 万股新股（含行使超额配售选择权
所发新股）。
禾昌聚合本次发行价格为 10.00 元/股。本次发行的初始发行股票数量为 2,000.00 万
股（超额配售选择权行使前），初始发行新股募集资金总额为 20,000.00 万元（超额配售
选择权行使前），扣除发行费用 1,650.94 万元（不含税），募集资金净额为 18,349.06 万
元。2021 年 10 月 14 日，天风证券股份有限公司将扣除承销保荐费（不含税 1,200.00 万
元）后的余额 18,800.00 万元汇入公司的募集资金专户，容诚会计师事务所（特殊普通
合伙）对公司向不特定合格投资者公开发行股票的资金到位情况进行了审验，并出具了
《验资报告》（容诚验字[2021]第 230Z0243 号）。
本次行使超额配售选择权新增发行股票数量为 300 万股，由此增加的募集资金总额
为 3,000.00 万元，扣除发行费用后的募集资金净额为 2,820.00 万元。2021 年 12 月 9 日，
天风证券股份有限公司将扣除承销保荐费（不含税 120.00 万元）后的余额 2,820.00 万元
汇入公司的募集资金专户，容诚会计师事务所（特殊普通合伙）对本次行使超额配售选
择权的募集资金到位情况进行了审验，并出具了《验资报告》
（容诚验字[2021]230Z0308
号）。
包括初始发行（不含超额配售选择权）与行使超额配售选择权新增发行在内的本次
发行最终募集资金总额合计为 23,000.00 万元，扣除发行费用（不含税）金额 1,830.94 万
元，本次发行的最终募集资金净额为 21,169.06 万元。
（二）募集资金使用和结余情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司募集资金的实际使用情况如下：
单位：人民币元
前次募集资金使用情况专项报告
项目 金额
募集资金总额 230,000,000.00
减：发行相关费用 18,309,433.96
募集资金净额 211,690,566.04
加：募集资金理财收益、利息收入扣除手续费净额 1,675,517.85
减：募投项目支出 213,366,083.89
（三）募集资金存放和管理情况
为规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率，保护投资者的合法权益，公司
根据《公司法》、
《证券法》、
《北京证券交易所股票上市规则》等相关规定，制定了《募
集资金管理制度》。
募集资金到账后，公司已按照要求将募集资金全部缴存于经公司董事会批准开设的
募集资金专项账户内，公司、保荐机构与存放募集资金的商业银行签署了《三方监管协
议》，对公司本次募集资金的使用在三方共同监管下按照规定的用途专款专用。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司募集资金专项账户的开立和存储情况如下：
单位：人民币元
序号 户名 开户银行 银行账号 金额
宿迁禾润昌新材料 华夏银行股份有限公司苏
有限公司 1* 州分行
陕西禾润昌聚合材 中国工商银行自贸区苏州
料有限公司 2* 片区支行
苏州禾昌聚合材料 中国工商银行股份有限公
股份有限公司 3* 司苏州工业园区支行
合计 —
注 1：鉴于公司“年产 56,000 吨高性能复合材料项目”募投项目已按规定用途使用完毕，公司
已于 2024 年 11 月完成该专项账户的注销手续。
注 2：鉴于公司“补充流动资金”募投项目已按规定用途使用完毕，公司已于 2022 年 7 月完成
该专项账户的注销手续。
注 3：鉴于公司“高性能复合材料建设项目”募投项目已按规定用途使用完毕，公司已于 2023
年 10 月完成该专项账户的注销手续。
前次募集资金使用情况专项报告
二、前次募集资金的实际使用情况说明
（一） 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表详见本报告附件 1。
（二） 前次募集资金实际投资项目变更情况说明
为优化公司的区域业务布局，拓展西北地区市场，2021 年 12 月，公司设立了全资
子公司陕西禾润昌聚合材料有限公司（以下简称“陕西禾润昌”
），主要服务于西北及周
边地区客户。为提高募集资金的使用效率，公司将 2,000.00 万元的募集资金用于陕西禾
润昌“高性能复合材料建设项目”。
变更前后募集资金投资项目概况如下：
单位：人民币万元
变更前拟投 变更前拟投 变更后拟投 变更后拟投
序号 项目名称
资金额 资金额占比 资金额 资金额占比
年产 56,000 吨高性能复合
材料项目
合计 21,169.06 100.00% 21,169.06 100.00%
公司于 2022 年 4 月 26 日召开了第四届董事会第二十三次会议及第四届监事会第十
四次会议，于 2022 年 5 月 17 日召开了 2021 年年度股东大会，审议通过了《关于变更
募集资金用途的议案》，同意公司将“年产 56,000 吨高性能复合材料项目”中部分募集
资金 2,000.00 万元投向新增“高性能复合材料建设项目”，并增加全资子公司陕西禾润
昌聚合材料有限公司作为新增项目实施主体。本次变更募集资金用途事项在提交董事会
审议前已取得独立董事事前认可意见，公司独立董事已对该事项发表了明确同意的独立
意见。本次变更募集资金用途事项均已公告。
截至 2026 年 6 月 30 日，除上述变更外，公司募集资金投资项目未发生其他变更情
况。
（三） 前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
单位：人民币万元
实际投资金额与
募集后承诺 实际投资
序号 项目名称 募集后承诺投资 原因说明
投资金额 金额
金额的差额
前次募集资金使用情况专项报告
年产 56,000 吨高性
能复合材料项目 ①见本报告二、（二）
高性能复合材料建 前次募集资金实际投资
设项目 项目变更情况说明；
及理财收入。
合计 21,169.06 21,336.61 167.55
（四） 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的自
筹资金的议案》，同意公司使用募集资金置换预先已投入募投项目及已支付发行费用的
自筹资金，公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。
截至 2021 年 11 月 17 日，公司以自筹资金预先投入募集资金投资项目的实际投资
金额为 862.07 万元，以自筹资金支付的发行费用金额为 99.06 万元，合计 961.13 万元。
截至 2026 年 6 月 30 日，上述募集资金置换自筹资金已置换完毕。
公司不存在前次募集资金投资项目对外转让的情况。
（五） 闲置募集资金情况说明
会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金购买理财产品的议案》。由于募集资金投资项
目建设需要一定的周期，根据募集资金投资项目建设进度，现阶段募集资金在短期内出
现了部分闲置的情况。为提高公司募集资金使用效率，增加资金收益，为公司及股东获
取更多的回报，禾昌聚合在确保资金安全、不影响募集资金投资项目建设的前提下，使
用额度不超过人民币 10,000 万元的闲置募集资金购买理财产品，在上述额度范围内资
金可以循环滚动使用。公司拟投资的品种为安全性高、流动性好、可以保障投资本金安
全的理财产品、定期存款、通知存款或结构性存款等产品，拟投资的期限最长不超过 12
个月，不影响募集资金投资计划正常进行。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意
见。
前次募集资金使用情况专项报告
会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不
超过 3,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会通过之日
起不超过 12 个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。
公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。
次会议，审议通过《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用不
超过 2,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之日
起不超过 12 个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。
公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。
次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
不超过 3,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金。使用期限经公司董事会通过之
日起不超过 12 个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。
公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。
次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
不超过 3,000 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之
日起不超过 12 个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。
公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。
次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司使用
不超过 1,500 万元闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限经公司董事会通过之
日起不超过 12 个月，使用期限届满之前，将及时归还该部分资金至募集资金专用账户。
公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。
上述资金均已按期归还至募集资金专用账户。
三、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
（一） 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表详见本报告附件 2。
前次募集资金使用情况专项报告
（二） 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
（1）改性塑料行业下游主要面向汽车、家电等领域，行业普遍采取总部统筹资源与
多基地协同制造模式。宿迁禾润昌“年产 56,000 吨高性能复合材料项目”主要承担制造
职能，市场开拓与运营深度依托母公司禾昌聚合的品牌协同效应与成熟渠道。2025 年度，
按照销量比例折算的实际净利润贡献为 5,940.98 万元，该模拟测算的净利润贡献与募投
项目承诺净利润 6,368.08 万元基本匹配。
（2）补充流动资金项目实现的效益体现为缓解公司流动资金压力，为公司各项经
营活动的顺利开展提供流动资金保障，提高公司资产运转和支付能力，提高公司经营抗
风险能力，有利于公司的持续健康发展，实现的效益无法具体测算，但对公司经营业绩
产生积极影响，从而间接提高公司效益。
（三） 募集资金投资项目的累计实现的收益低于承诺的累计收益说明
公司不存在前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情
况。
为提高募集资金的使用效率，2022 年，公司将“年产 56,000 吨高性能复合材料项
目”中部分募集资金 2,000.00 万元用于陕西禾润昌“高性能复合材料建设项目。公司前
次募集资金投资项目整体效益释放良好。其中，“年产 56,000 吨高性能复合材料项目”在
性研究报告测算水平基本匹配；“高性能复合材料建设项目”累计实际效益已超额实现
预计效益目标。综合来看，分拆后的两个募投项目效益整体符合商业预期。
影响，公司原材料采购行情走高，推高了主要产品的单位生产成本所致，此外叠加下游
汽车行业年度价格下调惯例向上游传导致使产品销售单价承压，业绩有所下降。目前，
尽管主要原材料价格尚未完全回落至历史基准水平，但期后随着原材料价格逐步回落，
公司在手订单及交付逐步恢复正常。
综上所述，公司前次募投项目累计效益释放良好，整体符合商业预期。最近一期效
益偏低主要系外部偶发冲击所致，具有显著的阶段性特征，不会对募投项目的可持续盈
利能力构成实质性不利影响。
四、前次发行涉及以资产认购股份的资产运行情况说明
首页
微信公众号
证券之星APP
