河南四方达超硬材料股份有限公司 对外投资管理办法
河南四方达超硬材料股份有限公司
对外投资管理办法
第一章 总则
第一条 为了进一步规范河南四方达超硬材料股份有限公司（以下称“公司”
）
对外投资活动的管理，防范对外投资风险，提高对外投资收益，维护股东权益，
根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《深圳证券交易
所创业板股票上市规则》（以下简称“《创业板上市规则》”）、《上市公司治
理准则》（以下简称“《治理准则》”）、《深圳证券交易所上市公司自律监管
指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和其他有关法律、法规及本公司章程
的规定，制定本办法。
第二条 本办法所称对外投资活动包括：
（一）以战略投资为目的对外投资：包括设立新公司（包括独资设立公司、
合资设立公司）、购买部分或全部股权、具有股权性质的债权投资；
（二）以获取超额收益为目的的财务投资：包括股权投资、私募股权基金、
债券（包括可转债、可交债、永续债）、其他股权类金融产品。
第三条 本办法适用于公司及其所属全资子公司、控股子公司（以下简称子
公司）的一切对外投资行为，除特殊目的子公司外，公司及子公司不得为被投资
对象的债务承担连带责任。
第四条 公司所有对外投资行为必须符合国家产业政策，符合公司战略规划
和产业发展方向，投资项目应有利于提高公司的核心竞争能力，有利于公司资产
优化配置和公司整体战略目标的实现，有利于提高公司资产运营效率，降低资产
运营风险。
第五条 公司对外投资应严格按照《公司法》《创业板上市规则》等有关法
律、法规，《公司章程》《信息披露管理制度》等相关规定履行信息披露义务。
第二章 投资管理架构
河南四方达超硬材料股份有限公司 对外投资管理办法
第六条 公司证券投资部为公司对外投资活动管理部门，负责组织相关部门
对投资项目的可行性、投资风险、投资回报等事项进行研究、评估，并负责投资
项目的实施、跟踪、管理。
第七条 公司股东会为对外投资的最高权力机构，董事会、战略与投资决策
委员会在其权限范围内，对相关投资项目进行审议。
第三章 审批权限
第八条 对外投资经战略与投资决策委员会审议通过后按如下权限进行审批：
（一）董事会的审批权限：
公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应当提交董事会审议：
涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
个会计年度经审计营业收入的 10％以上，且绝对金额超过 1000 万元；
会计年度经审计净利润的 10％以上，且绝对金额超过 100 万元；
绝对金额超过 100 万元。
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月
内发生的与同一交易标的相关的同类交易，应当累计计算。
（二）股东会的审批权限：
公司发生的对外投资达到下列标准之一的，应当提交股东会审议：
涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
个会计年度经审计营业收入的 50％以上，且绝对金额超过 5000 万元；
会计年度经审计净利润的 50％以上，且绝对金额超过 500 万元；
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绝对金额超过 500 万元；
上述指标计算中涉及的数据如为负值，取其绝对值计算。公司在十二个月内
发生的与同一交易标的相关的同类交易，应当累计计算。
第四章 投资的实施与管理
第九条 公司证券投资部负责项目甄选，综合考虑项目的基本情况、行业状
况、收益预期等，收集信息并开展初步分析，提出项目投资建议。
第十条 公司内部达成投资意向后，由证券投资部牵头形成投资可行性分析
报告，提交战略与投资决策委员会审议。达到公司董事会或股东会审议标准的，
则履行相应程序。
第十一条 对外投资项目经公司决策机构批准后，由证券投资部牵头实施，
与相关方签订合同协议，办理资产转移手续，取得投资证明、权属证书或其他有
效凭证。
第十二条 项目投资完成后，证券投资部定期编制投后管理报告，跟踪被投
资企业财务及经营状况；发现重大异常须第一时间上报公司，开展风险评估并提
出处置建议。涉及项目变更或退出的，按规定程序提交审议后执行。
第五章 投资处置
第十三条 投资项目达到退出条件，或长期不能实现投资目标，证券投资部
应提出退出方案。投资退出方式包括但不限于公司上市、股权转让、股权拍卖、
公司清算、股权回购等。
第十四条 处置方案未达到公司董事会审议标准的，由董事长审批。处置方
案达到公司董事会或股东会审议标准的，则履行相应程序。证券投资部根据审批
或审议结果予以实施。
第六章 附 则
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第十五条 本办法未尽事宜，按法律、法规、规章、有关规范性文件和《公
司章程》执行。本办法如与法律、法规、规章、有关规范性文件和《公司章程》
相抵触，按法律、法规、规章、有关规范性文件和公司章程的规定执行。
第十六条 本办法经股东会审议通过之日起生效。本办法的修改或废止由股
东会决定。
第十七条 本办法解释权属于公司董事会。
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