金诚信矿业管理股份有限公司
审计与风险管理委员会年报工作规程
（H 股发行并上市后适用）
第一章 总 则
第一条 为完善金诚信矿业管理股份有限公司（以下简称“公司”）治理机制，
充分发挥审计与风险管理委员会在年报信息披露工作中的监督作用，合理保证年
报披露信息真实、准确、完整、及时、公平，没有虚假记载、误导性陈述或者重
大遗漏。根据《上海证券交易所股票上市规则》《香港联合交易所有限公司证券
上市规则》《公司章程》等相关规定，并结合公司实际，制定本工作规程。
第二章 年报工作职责和程序
第二条 审计与风险管理委员会应及时听取公司管理层对公司本年度的生产
经营情况和投、融资活动等重大事项的情况汇报，并对有关重大问题进行实地考
察。
第三条 审计与风险管理委员会应在年审注册会计师进场前，审阅公司编制
的财务会计报表，并形成书面意见。
第四条 审计与风险管理委员会在审计前、审计期间及审计后应加强与会计
师事务所的书面沟通。
（一）在年审注册会计师进场前，与注册会计师协商年审工作的时间安排，
并沟通审计工作小组的人员组成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评
价方法以及本年度的审计重点；
（二）在召开董事会审议年报前，与年审注册会计师书面沟通初审意见，并
审阅经初审的公司财务会计报表；
（三）督促会计师事务所在约定时限内提交审计报告，以书面的形式记录督
促的方式、次数和反馈结果；
（四）审计与风险管理委员会应对审计后的年度财务会计报表进行表决，形
成决议后提交公司董事会审核；
（五）年审结束后，应对会计师事务所本年度的审计工作情况及其执业质量
做出全面客观的评价，达成肯定性意见并续聘为下一年度年审会计师事务所时，
应提交董事会通过并召开股东会决议；形成否定意见的，应改聘会计师事务所，
审计与风险管理委员会改聘下一年度会计师事务所时，应通过书面沟通的方式对
前任和拟改聘会计师事务所进行全面的了解和评价，形成意见后提交董事会决议，
并召开股东会审议；
（六）在审计期间，如确需改聘会计师事务所，审计与风险管理委员会应约
见前任和拟改聘的会计师事务所，对双方的执业质量做出合理评价，并在公司改
聘理由的充分性上做出判断的基础上，表示意见，经董事会决议通过后，召开股
东会做出决议，并通知被改聘的会计师事务所参会，在股东会上陈述自己的意见。
第五条 审计与风险管理委员会对内部控制检查监督工作进行指导，并审阅
相关工作报告。
第六条 审计与风险管理委员会应根据公司内部控制检查监督工作报告及相
关信息，评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制自我评估报告，并
提交公司董事会审议，经会计师事务所审核的，应同时向董事会提交会计师事务
所出具的核实评价意见。
内部控制自我评估报告至少包括如下内容：
（一）董事会声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的范围；
（四）内部控制评价的程序和方法；
（五）内部控制缺陷及其认定；
（六）内部控制缺陷的整改情况；
（七）内部控制有效性的结论。
第七条 公司在内部控制的检查监督中如发现内部控制存在重大缺陷或重大
风险，应及时向董事会和审计与风险管理委员会报告，包括内部控制出现缺陷的
环节、后果、相关责任追究以及拟采取的补救措施。
第三章 附则
第八条 本工作规程未尽事宜，按国家有关法律、法规、公司股票上市地证
券监管规则以及《公司章程》的有关规定执行。
第九条 本工作规程自董事会审议通过后，自公司发行的 H 股股票在香港联
合交易所有限公司上市之日起生效，修改时亦需董事会审议通过。修改权和解释
权属于公司董事会。
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