临时公告
证券代码：600221 、900945 证券简称：海航控股 、海控 B 股 公告编号：2026-065
海南航空控股股份有限公司
关于开展外汇衍生品交易业务的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 交易主要情况
□获取投资收益
交易目的 ?套期保值（合约类别：□商品；?外汇；□其他：________）
□其他：________
包括远期购汇、远期结汇和外汇掉期、外汇期权等产品或产
交易品种
品的组合
预计动用的交易保证金和权利金 根据实际业务操作情况
上限 确定
交易金额
预计任一交易日持有的最高合约 200,000万美元
价值 （或其他等值外币）
资金来源 ?自有资金 ?借贷资金 □其他：___
交易期限 自公司股东会审议通过此事项之日起12个月内有效
? 已履行及拟履行的审议程序
海南航空控股股份有限公司（以下简称“公司”）于 2026 年 9 月 7 日召开
第十一届董事会第十二次会议审议通过《关于开展外汇衍生品交易业务的议
案》，本次开展外汇衍生品交易事项尚需提交公司股东会审议。
? 特别风险提示
开展外汇衍生品交易业务过程中可能存在市场风险、流动性风险、履约
风险、政策风险等，敬请投资者注意。
一、交易情况概述
临时公告
（一）交易目的
公司及控股子公司日常经营过程中涉及大量外汇资金收付业务，且美元有息
负债规模较大，当汇率出现较大波动时，汇兑损益将对公司的经营业绩造成一定
程度影响。为提高公司应对汇率波动风险的能力，更好地规避和防范汇率波动风
险，增强公司财务稳健性，公司拟开展以货币保值和降低汇率风险为目的的外汇
衍生品交易业务，通过锁定汇率，降低汇率波动风险。所有外汇衍生品交易业务
均对应正常合理的经营业务背景，业务金额、期限均与预期收支计划以及有息负
债的规模、期限相匹配。
（二）交易金额
根据公司经营情况，公司及子公司预计动用的交易保证金和权利金上限根据
实际业务操作情况确定，预计任一交易日持有的最高合约价值为不超过 20 亿美
元。开展期限内任一时点的交易金额（含前述交易的收益进行再交易的相关金额）
不超过上述额度。在上述额度范围内资金可循环滚动使用。
（三）资金来源
公司用于开展外汇衍生品交易业务的资金来源主要为金融机构授信及公司
自有资金，不涉及募集资金。
（四）交易方式
交易场所为经国家外汇管理局和中国人民银行批准的、具有外汇衍生品交易
业务经营资格的金融机构。外汇衍生品交易的品种及工具采用结构简单、流动性
强、风险可认知的外汇衍生品，包括远期购汇、远期结汇和外汇掉期、外汇期权
等产品或产品的组合，涉及的外汇币种与公司相关业务的外汇币种相同，主要为
美元。
（五）交易期限
自公司股东会审议通过此事项之日起 12 个月内有效。
股东会审议通过后，公司管理层将在上述额度及期限内行使外汇衍生品交易
业务的审批权限并签署相关文件，具体由公司财务部门负责实施相关事宜。公司
子公司在上述授权额度内开展相关外汇衍生品业务。
临时公告
二、 审议程序
此事项已经公司第十一届董事会第十二次会议审议通过。公司董事会在审议
此交易事项时，表决结果为：9 票同意，0 票反对，0 票弃权。
此事项事前已经公司审计与风险委员会审核，并出具以下审核意见：公司开
展外汇衍生品业务与日常经营需求紧密相关，以锁定外汇交易成本和规避风险为
目的，可以增强公司财务稳健性，降低汇率波动对公司生产经营的不利影响，符
合公司的实际发展需要。公司制定了《外汇衍生品交易业务管理制度》，配备了
相关专业人员，制定了切实可行的风险控制措施，公司开展外汇衍生品业务具有
相应的必要性、可行性。董事会审计与风险委员会同意将《关于开展外汇衍生品
交易业务的议案》提交公司董事会审议。
因此事项预计存在某一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计
净资产的 50%以上，因此该事项尚需提交公司股东会审议。
三、交易风险分析及风控措施
（一）可能面临的风险
公司开展外汇衍生品交易业务的目的为防范管控汇率波动对经营业绩和成
本控制的不利影响，但可能存在一定风险，具体包括但不限于：
负债公允价值和成本变动的风险。
以减少交割日现金需求，但不排除因市场流动性不足而无法交易的风险。
作关系的金融机构，但不排除合约到期无法履约造成违约而带来的风险。
强烈变动或无法交易的风险。
（二）风险控制措施
临时公告
结构简单、流动性强、风险可认知的外汇衍生品，匹配风险敞口管理，禁止任何
风险投机。
则、审批权限、内部操作流程、风险防范、报告制度和信息披露等作出明确规定，
能够有效规范交易行为，控制交易风险。
关系的金融机构，及时跟踪交易对手的经营状况、信用评级变化，做好风险防控
工作。
口变化情况，当市场发生重大变化或出现重大浮亏时及时上报，按公司制定的应
急机制及时应对，采取措施妥善处理。
四、交易对公司的影响及相关会计处理
（一）对公司的影响
公司及子公司开展外汇衍生品交易业务以正常生产经营为基础，以货币保值
和降低汇率风险为目的，有助于防范汇率波动带来的风险，增强公司财务稳健性，
符合实际发展需要，且风险总体可控，预计不会对公司及子公司的正常经营造成
影响。
（二）会计处理
公司根据财政部《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
《企业会
计准则第 24 号——套期会计》
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》
《企业
会计准则第 39 号——公允价值计量》等相关规定及其指南，对开展的外汇衍生
品交易业务进行相应的核算处理，在资产负债表及损益表相关项目中反映，具体
以年度审计结果为准。
套期保值业务是否符合《企业会计准则第 24 号——套期会
?是 □否
计》适用条件
拟采取套期会计进行确认和计量 ?是 □否
临时公告
特此公告。
海南航空控股股份有限公司
董事会
二〇二六年九月八日
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