广东利扬芯片测试股份有限公司
截至 2026 年 6 月 30 日止
前次募集资金使用情况报告及鉴证报告
信会师报字[2026]第 ZI10819 号
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一、 前次募集资金使用情况报告的鉴证报告 1-2
二、 前次募集资金使用情况报告 1-6
关于广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年6月30日止
前次募集资金使用情况报告的鉴证报告
信会师报字[2026]第ZI10819号
广东利扬芯片测试股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对后附的广东利扬芯片测试股份有限公司（以下
简称“利扬芯片公司”） 截至2026年6月30日止前次募集资金使用情况
报告（以下简称“前次募集资金使用情况报告”）执行了合理保证的
鉴证业务。
一、管理层的责任
利扬芯片公司管理层的责任是按照中国证券监督管理委员会《监
管规则适用指引——发行类第7号》的相关规定编制前次募集资金使
用情况报告。这种责任包括设计、执行和维护与前次募集资金使用情
况报告编制相关的内部控制，确保前次募集资金使用情况报告真实、
准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行鉴证工作的基础上对前次募集资金使用情
况报告发表鉴证结论。
三、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号——历史
财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准
则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对前次募集资金使用情况报告是否在所有重大方面按照中国证
券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7号》的相关规
定编制，如实反映利扬芯片公司截至2026年6月30日止前次募集资金
使用情况获取合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括询
问、检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工
作为发表鉴证结论提供了合理的基础。
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截至 2026 年 6 月 30 日止
前次募集资金使用情况报告
广东利扬芯片测试股份有限公司截至2026年6月30日止
前次募集资金使用情况报告
根据 中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——发行类第7
号》的相关规定，本公司将截至2026年6月30日止前次募集资金使用情
况报告如下：
一、 前次募集资金基本情况
(一) 前次募集资金数额和资金到账时间
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于同意广东利扬
芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券
注册的批复》（证监许可〔2024〕266 号），公司获准向不
特定对象发行面值总额为人民币 52,000.00 万元的可转换
公司债券，期限 6 年。公司本次发行可转换公司债券应募
集资金 52,000.00 万元，实际募集资金 52,000.00 万元，
扣除保荐及承销费、审计及验资费、律师费、资信评级费、
信息披露及证券登记费等其他发行费用合计(不含税)人民
币 711.09 万元后，实际募集资金净额为人民币 51,288.91
万元。
上述募集资金已于 2024 年 7 月 8 日全部到位，天健会计师
事务所（特殊普通合伙）已进行验资并出具了天健验〔2024〕
（二）前次募集资金在专项账户的存放情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公司公开发行可转换公司债券募
集资金在银行账户的存放情况如下：
单位：人民币/万元
开户银行 银行账号 初始存放金额 截止日余额 备 注
中国银行股份有限公
司东莞万江支行
中国建设银行股份有
限公司东莞金山支行
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截至 2026 年 6 月 30 日止
前次募集资金使用情况报告
开户银行 银行账号 初始存放金额 截止日余额 备 注
中信银行股份有限公
司东莞东城支行
中国银行股份有限公
司东莞万江支行
合 计 51,288.91
二、 前次募集资金的实际使用情况
(一) 前次募集资金使用情况对照表
前次募集资金使用情况对照表请详见附表 1《募集资金使用情况
对照表（公开发行可转换债券）》。
(二) 前次募集资金实际投资项目变更情况
截至 2026 年 6 月 30 日，公开发行可转换公司债券募投项
目未发生变更。
(三) 前次募集资金投资项目对外转让或置换情况
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在前次募集资金投资
项目对外转让的情况。
(1) 公开发行可转换公司债券
四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用募集资金
置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金的议
案》，同意公司使用募集资金人民币 19,074.29 万元置换
预先投入募投项目的自筹资金,使用募集资金人民币 97.88
万元置换已支付发行费用。本次使用募集资金置换预先投
入的自筹资金，募集资金置换时间距募集资金到账日未超
过 6 个月，符合法律、法规以及规范性文件和《公司章程》
的相关规定。公司监事会和保荐机构对上述事项发表了同
意意见。上述以自筹资金预先投入募投项目的情况经天健
会计师事务所(特殊普通合伙)鉴证，并由其出具《关于广
东利扬芯片测试股份有限公司以自筹资金预先投入募投项
目及支付发行费用的鉴证报告》 （天健审〔2024〕3-324 号）。
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前次募集资金使用情况报告
(四) 暂时闲置募集资金使用情况
报告期内，公司不存在用闲置募集资金暂时补充流动资金
情况。
(1) 公开发行可转换公司债券
四届监事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分闲置
募集资金进行现金管理的议案》，同意公司使用最高不超
过 20,000.00 万元（包含本数）闲置募集资金进行现金管
理，在上述额度范围内，资金可以滚动使用，使用期限不
超过董事会审议通过之日起 12 个月。
公司将严格遵照《上市公司募集资金监管规则》的要求，
仅投资于安全性高、满足保本要求、流动性好的产品。包
括但不限于协定性存款、结构性存款、定期存款、大额存
单等产品，单项产品投资期限最长不超过 12 个月，且该现
金管理产品不得用于质押，不得实施以证券投资为目的的
投资行为。
截至 2026 年 6 月 30 日，公司不存在使用闲置募集资金购
买委托理财产品尚未到期的情形。
(1) 公开发行可转换公司债券
截止 2026 年 6 月 30 日，公司前次募集资金结余及节余情
况如下：
单位：人民币/万元
项 目 序号 金 额
募集资金净额 A 51,288.91
项目投入 B 51,379.11
截至期末累计发生额
利息收入净额 C 90.20
实际结余募集资金 D=A-B+C
未使用金额占前次募集资金净额的比例（%） E=D/A
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附表 1
前次募集资金使用情况对照表
（公开发行可转换公司债券）
截至 2026 年 6 月 30 日
金额单位：人民币万元
募集资金总额： 51,288.91 已累计使用募集资金总额：51,379.11
各年度使用募集资金总额： 51,379.11
变更用途的募集资金总额： 2024 年： 28,480.15
变更用途的募集资金总额比例： 2025 年： 21,103.99
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可使用
募集前承 募集后承 募集前承 募集后承 实际投资金额与 状态日期（或截止日
序 实际投资金 实际投资
承诺投资项目 实际投资项目 诺投资金 诺投资金 诺投资金 诺投资金 募集后承诺投资 项目完工程度）
号 额 金额
额 额 额 额 金额的差额
东城利扬芯片
东城利扬芯片集成 注1 注2
电路测试项目
项目
补充流动资金 注1
项目
合计 52,000.00 51,288.91 51,379.11 52,000.00 51,288.91 51,379.11 90.20
注 1：截至 2026 年 6 月 30 日，公司“东城利扬芯片集成电路测试项目”实际投资金额与募集后承诺投资金额的差额 81.55 万元系利息收入净额；
“补充流动资金”与承诺投入金额差异金额为人民币 8.65 万元，全部系银行利息收入所致，其全部作补充流动资金使用。
注 2：公司于 2026 年 1 月 30 日，公司召开的第四届董事会第十七次会议，审议通过了《关于部分募投项目延期的议案》，同意公司在不改变募集
资金投向及投资总额的前提下，将募集资金投资项目“东城利扬芯片集成电路测试项目”达到预定可使用状态时间延长至 2028 年 12 月。
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附表 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
（公开发行可转换公司债券）
截至 2026 年 6 月 30 日
金额单位：人民币万元
截止日 是否达到预
实际投资项目 截止日投资 最近三年实际效益
累计实现效益 计效益
项目累计产 承诺效益
序
项目名称 能利用率 2026 年 1-6 月 2024 年度 2024 年度 2023 年度
号
东城利扬芯片集成 项目达产后，预计稳定运营后将
电路测试项目 实现年营业收入 64,571.98 万元
注：截至 2026 年 6 月 30 日，“东城利扬芯片集成电路测试项目”按计划正在建设中。
使用情况报告 第6 页
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