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华峰化学: 浙江华峰合成树脂有限公司审计报告

来源：证券之星 2026-09-03 00:19:04
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                      浙江华峰合成树脂有限公司
                                    审计报告
                             德皓审字[2026]00004792 号
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）
Beijing Dehao International Certified Public Accountants （Limited Liability Partnership）
            浙江华峰合成树脂有限公司
              审计报告及财务报表
       （2024 年 12 月 31 日至 2026 年 6 月 30 日止）
                 目      录                     页 次
一、   审计报告                                      1-7
二、   已审财务报表
     合并资产负债表                                   1-2
     合并利润表                                      3
     合并现金流量表                                    4
     合并股东权益变动表                                 5-7
     母公司资产负债表                                  8-9
     母公司利润表                                    10
     母公司现金流量表                                  11
     母公司股东权益变动表                               12-14
     财务报表附注                                   1-114
                  审 计 报 告
                                  德皓审字[2026]00004792号
浙江华峰合成树脂有限公司全体股东：
   一、 审计意见
   我们审计了浙江华峰合成树脂有限公司（以下简称华峰合成树脂
公司）财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日、2026
年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度、2025 年度、2026
年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及
母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
   我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了华峰合成树脂公司 2024 年 12 月 31 日、2025
年 12 月 31 日、2026 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2024
年度、2025 年度、2026 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和现金流
量。
   二、 形成审计意见的基础
   我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照《中国注册会计师独立性准则第 1 号——
财务报表审计和审阅业务对独立性的要求》和中国注册会计师职业道
德守则，我们独立于华峰合成树脂公司，并履行了职业道德方面的其
他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
    三、 关键审计事项
    关键审计事项是我们根据职业判断，认为分别对 2024 年度、2025
年度、2026 年 1-6 月财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对
以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事
项单独发表意见。
    我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
    (一) 收入确认
    关键审计事项适用的会计年度：2024 年度、2025 年度、2026 年
    华峰合成树脂公司与收入确认相关的会计政策及账面金额信息
请参阅合并财务报表附注三（三十）收入及附注五、合并财务报表主
要项目注释 29 营业收入和营业成本。
    华峰合成树脂公司的营业收入主要来自于革用聚氨酯树脂产品
的销售，2024 年度、2025 年度、2026 年 1-6 月华峰合成树脂公司营
业 收 入 分 别 为 人 民 币 3,233,751,077.27 元 、 2,913,420,191.14 元 、
    由于营业收入是华峰合成树脂公司关键业绩指标之一，可能存在
华峰合成树脂公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认
以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关
键审计事项。
    在 2024 年度、2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表审计中，我们
针对收入确认实施的重要审计程序包括：
   （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设
计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   （2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认
方法是否适当；
   （3）对营业收入及毛利率按月份、产品、客户等实施分析程序，
识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
   （4）对于内销收入，选取项目检查相关支持性文件，包括销售
合同、销售发票、出库单及签收单等；对于出口收入，获取电子口岸
信息并与账面记录核对，并选取项目检查相关支持性文件，包括销售
合同、出口报关单、货运提单、销售发票等；
   （5）结合应收账款函证，选取项目函证销售金额；
   （6）实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
   （7）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当
列报。
   (二) 应收账款减值
   关键审计事项适用的会计年度：2024 年度、2025 年度、2026 年
   华峰合成树脂公司与应收账款减值相关的会计政策及账面金额
信息请参阅合并财务报表附注三（十四）应收账款及附注五、合并财
务报表主要项目注释 3 应收账款。
   截至 2024 年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日、2026 年 6 月 30
日，华峰合成树脂公司应收账款账面余额分别为人民币
分别为人民币 23,872,036.63 元、33,679,091.24 元、35,378,579.86 元，
账 面 价 值 分 别 为 人 民 币 447,232,687.69 元 、 456,449,878.29 元 、
   管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项或组合为基础，
按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。由于
应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们
将应收账款减值确定为关键审计事项。
   在 2024 年度、2025 年度、2026 年 1-6 月财务报表审计中，我们
针对应收账款减值实施的重要审计程序包括：
   （1）了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制
的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   （2）针对管理层以前年度就坏账准备所作估计，复核其结果或
者管理层对其作出的后续重新估计；
   （3）复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客
观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
   （4）对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，复核管
理层对预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的重大假设的适
当性以及数据的适当性、相关性和可靠性，并与获取的外部证据进行
核对；
   （5）对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层
按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层减值测试方法（包括
根据历史损失率及反映当前情况的相关可观察数据等确定的各项组
合坏账准备计提比例）的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账
款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
  （6）结合应收账款期后回款情况，评价管理层计提坏账准备和
减值准备的合理性；
  （7）检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出
恰当列报。
  四、 管理层和治理层对财务报表的责任
  华峰合成树脂公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，
以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
  在编制财务报表时，华峰合成树脂公司管理层负责评估华峰合成
树脂公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），
并运用持续经营假设，除非管理层计划清算华峰合成树脂公司、终止
运营或别无其他现实的选择。
  治理层负责监督华峰合成树脂公司的财务报告过程。
  五、 注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
  识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作
为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
  了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
  评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露
的合理性。
  对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对华峰合成树脂公司持续经营能力产生重大
疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结
论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表
非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致华峰合成树脂公司不能持续经营。
  评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
  就华峰合成树脂公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适
当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行
集团审计，并对审计意见承担全部责任。
  我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
  我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）
                 。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本报告期财务
报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述
  这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，
  如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众
  利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：
                       （项目合伙人）    陈剑锋
       中国·北京           中国注册会计师：
                                  周孙吉
                        二〇二六年九月二日
                            合并资产负债表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
          资 产       附注五     2026 年 6 月 30 日         2025 年 12 月 31 日           2024 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金               注释 1          550,134,498.02           712,693,332.83                604,151,402.88
 交易性金融资产            注释 2          161,800,000.00
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款               注释 3          541,875,185.74           456,449,878.29                447,232,687.69
 应收款项融资             注释 4          376,332,157.44           376,496,395.14                429,281,961.13
 预付款项               注释 5           40,426,086.76            23,262,665.61                147,777,560.52
 其他应收款              注释 6              703,728.47               684,629.69                    793,618.69
 存货                 注释 7          179,998,051.00           233,076,568.10                261,257,421.25
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产             注释 8             6,051,585.03             5,985,797.68                   754,338.67
流动资产合计                           1,857,321,292.46         1,808,649,267.34              1,891,248,990.83
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产               注释 9          668,028,178.47           694,013,724.48                769,278,516.05
 在建工程               注释 10          39,536,287.31            42,847,736.72                   1,727,861.63
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产               注释 11          73,235,815.60            74,177,188.93                 76,509,156.77
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用             注释 12            3,245,216.49             3,254,322.45                  3,573,384.93
 递延所得税资产            注释 13            6,077,589.85             5,645,934.56                  3,416,954.80
 其他非流动资产            注释 14             624,000.00              2,485,414.00                  1,894,938.05
非流动资产合计                           790,747,087.72           822,424,321.14                856,400,812.23
资产总计                             2,648,068,380.18         2,631,073,588.48              2,747,649,803.06
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                    主管会计工作负责人：                                       会计机构负责人：
                               合并资产负债表（续）
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
        负债和股东权益        附注五      2026 年 6 月 30 日       2025 年 12 月 31 日            2024 年 12 月 31 日
流动负债：
 短期借款                  注释 15        351,310,175.29           461,305,066.65                  520,303,444.44
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                  注释 16       1,191,936,184.02         1,142,506,066.94               1,298,978,154.56
 应付账款                  注释 17        113,061,903.45           132,929,999.06                  115,880,716.84
 预收款项
 合同负债                  注释 18         19,604,442.86            25,870,155.79                   21,057,718.64
 应付职工薪酬                注释 19         27,337,591.21            44,570,132.25                   46,137,454.39
 应交税费                  注释 20           9,417,455.88           37,868,434.10                   68,901,759.96
 其他应付款                 注释 21           1,977,237.97             2,691,158.52                   3,070,156.40
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                注释 22           2,523,331.11             3,249,456.54                   2,733,986.18
流动负债合计                             1,717,168,321.79         1,850,990,469.85               2,077,063,391.41
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
   其中：优先股
 其中：     永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                  注释 23         17,492,855.00            17,381,320.00                    4,200,000.00
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                              17,492,855.00            17,381,320.00                    4,200,000.00
负债合计                               1,734,661,176.79         1,868,371,789.85               2,081,263,391.41
股东权益：
 实收资本                  注释 24        308,000,000.00           308,000,000.00                  308,000,000.00
 其他权益工具
  其中：优先股
  其中：永续债
 资本公积                  注释 25           2,645,092.42             2,645,092.42                   2,645,092.42
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备                  注释 26         36,451,397.79            36,484,523.18                   36,472,580.84
 盈余公积                  注释 27        154,000,000.00           154,000,000.00                  154,000,000.00
 未分配利润                 注释 28        412,310,713.18           261,572,183.03                  165,268,738.39
归属于母公司股东权益合计                        913,407,203.39           762,701,798.63                  666,386,411.65
少数股东权益
股东权益合计                              913,407,203.39           762,701,798.63                  666,386,411.65
负债和股东权益总计                          2,648,068,380.18         2,631,073,588.48               2,747,649,803.06
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                        主管会计工作负责人：                                     会计机构负责人：
                                  合并利润表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                               （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                     项目            附注五     2026 年 1-6 月        2025 年度              2024 年度
一、营业总收入                            注释 29   1,416,613,769.88   2,913,420,191.14        3,233,751,077.27
 减：营业成本                            注释 29   1,163,916,955.27   2,378,721,590.84        2,679,789,979.73
       税金及附加                       注释 30       8,800,404.81     16,990,004.53           17,124,646.48
       销售费用                        注释 31      23,845,134.96     45,532,711.54           49,321,800.19
       管理费用                        注释 32      11,308,928.90     24,161,433.57           34,184,008.40
       研发费用                        注释 33      54,608,570.05     91,363,301.60          137,660,330.79
       财务费用                        注释 34      -2,982,284.10        641,988.29           -15,247,432.90
           其中：利息费用                             6,861,769.68     17,903,615.58           21,271,944.41
           其中：利息收入                            10,104,659.43     17,789,770.45           40,115,662.40
 加：其他收益                            注释 35       8,026,323.73     18,670,235.76           27,808,537.63
      投资收益（损失以“-”号填列）              注释 36                                                 -6,472,204.41
       其中：对联营企业和合营企业的投资收益
       其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
      净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
      公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
      信用减值损失（损失以“-”号填列）            注释 37      -1,463,864.58      -6,683,200.71          27,601,336.74
      资产减值损失（损失以“-”号填列）            注释 38                                                -11,661,577.42
      资产处置收益（损失以“-”号填列）            注释 39        687,694.86        1,976,538.00          16,570,488.79
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                            164,366,214.00    369,972,733.82          384,764,325.91
 加：营业外收入                           注释 40        104,185.22        7,509,602.92              46,952.96
 减：营业外支出                           注释 41       1,589,594.44       3,326,067.40             584,739.36
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                          162,880,804.78    374,156,269.34          384,226,539.51
 减：所得税费用                           注释 42      12,142,274.63     47,852,824.70           42,691,341.03
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                            150,738,530.15    326,303,444.64          341,535,198.48
 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
 （一）按经营持续性分类
      持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                    150,738,530.15    326,303,444.64          341,535,198.48
      终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
 （二）按所有权归属分类
      归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）              150,738,530.15    326,303,444.64          341,535,198.48
      少数股东损益（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额                                     150,738,530.15    326,303,444.64          341,535,198.48
 归属于母公司所有者的综合收益总额                            150,738,530.15    326,303,444.64          341,535,198.48
 归属于少数股东的综合收益总额
七、每股收益：
 （一）基本每股收益
 （二）稀释每股收益
 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                          主管会计工作负责人：                                     会计机构负责人：
                             合并现金流量表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                           （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
             项 目             附注五     2026 年 1-6 月       2025 年度            2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                      1,979,854,902.87   3,977,736,952.83     4,437,603,826.54
 收到的税费返还                                  169,677.54         100,272.89
 收到其他与经营活动有关的现金              注释 43     13,455,272.42     143,266,631.57       587,785,354.50
经营活动现金流入小计                           1,993,479,852.83   4,121,103,857.29     5,025,389,181.04
 购买商品、接受劳务支付的现金                      1,631,588,359.18   3,155,961,939.04     4,079,325,942.79
 支付给职工以及为职工支付的现金                      108,380,812.29     166,954,790.90       173,576,958.72
 支付的各项税费                               68,417,048.33     146,496,914.75       158,357,389.35
 支付其他与经营活动有关的现金              注释 43     61,564,941.57      55,060,348.66        67,964,896.14
经营活动现金流出小计                           1,869,951,161.37   3,524,473,993.35     4,479,225,187.00
经营活动产生的现金流量净额                         123,528,691.46     596,629,863.94       546,163,994.04
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金                                                                       100,000.00
 取得投资收益收到的现金                                     0.00                                  74.69
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额   注释 43        929,907.80        5,593,506.59       86,616,671.10
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金              注释 43                                            618,586,666.67
投资活动现金流入小计                                929,907.80        5,593,506.59      705,303,412.46
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金     注释 43     24,047,981.34      59,796,104.88        36,605,655.98
 投资支付的现金                     注释 43    161,800,000.00                              100,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                            185,847,981.34      59,796,104.88        36,705,655.98
投资活动产生的现金流量净额                         -184,918,073.54     -54,202,598.29      668,597,756.48
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
 取得借款收到的现金                            100,100,000.00    1,371,000,000.00     1,650,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                            100,100,000.00    1,371,000,000.00     1,650,000,000.00
 偿还债务支付的现金                            210,000,000.00    1,430,000,000.00     2,225,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                     27,191,411.52     268,702,458.34      1,530,554,821.16
 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                            237,191,411.52    1,698,702,458.34     3,755,554,821.16
筹资活动产生的现金流量净额                         -137,091,411.52    -327,702,458.34    -2,105,554,821.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                        -198,480,793.60    214,724,807.31       -890,793,070.64
 加：期初现金及现金等价物余额                       622,798,031.28     408,073,223.97      1,298,866,294.61
六、期末现金及现金等价物余额                        424,317,237.68     622,798,031.28       408,073,223.97
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                   主管会计工作负责人：                                      会计机构负责人：
                                                            合并股东权益变动表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                                                                                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                   2026 年 1-6 月
                                                                     归属于母公司股东权益                                                                   少数
                                              其他权益工具                                  其他综合                                                        股东   股东权益合计
                        股本                                   资本公积           减：库存股               专项储备            盈余公积             未分配利润
                                        优先股     永续债    其他                               收益                                                        权益
一、上年年末余额               308,000,000.00                        2,645,092.42                       36,484,523.18   154,000,000.00   261,572,183.03        762,701,798.63
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额               308,000,000.00                        2,645,092.42                       36,484,523.18   154,000,000.00   261,572,183.03        762,701,798.63
三、本年增减变动金额                                                                                         -33,125.39                    150,738,530.15        150,705,404.76
（一）综合收益总额                                                                                                                        150,738,530.15        150,738,530.15
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                            -33,125.39                                              -33,125.39
（六）其他
四、本年期末余额               308,000,000.00                        2,645,092.42                       36,451,397.79   154,000,000.00   412,310,713.18        913,407,203.39
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                    主管会计工作负责人：                                           会计机构负责人：
                                                            合并股东权益变动表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                                                                                     （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
           项 目                                                                      2025 年度
                                                                     归属于母公司股东权益                                                                   少数
                                              其他权益工具                                   其他综合                                                       股东   股东权益合计
                        股本                                   资本公积           减：库存股              专项储备            盈余公积             未分配利润
                                        优先股     永续债    其他                               收益                                                        权益
一、上年年末余额               308,000,000.00                        2,645,092.42                     36,472,580.84    154,000,000.00   165,268,738.39         666,386,411.65
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额               308,000,000.00                        2,645,092.42                     36,472,580.84    154,000,000.00   165,268,738.39         666,386,411.65
三、本年增减变动金额                                                                                        11,942.34                      96,303,444.64          96,315,386.98
（一）综合收益总额                                                                                                                       326,303,444.64         326,303,444.64
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                         -230,000,000.00        -230,000,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                           11,942.34                                                 11,942.34
（六）其他
四、本年期末余额               308,000,000.00                        2,645,092.42                     36,484,523.18    154,000,000.00   261,572,183.03         762,701,798.63
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                    主管会计工作负责人：                                          会计机构负责人：
                                                            合并股东权益变动表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                                                                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                     2024 年度
                                                                           归属于母公司股东权益                                                               少数
                                              其他权益工具                               其他综合                                                             股东   股东权益合计
                          股本                                资本公积           减：库存股              专项储备              盈余公积             未分配利润
                                        优先股     永续债    其他                           收益                                                              权益
一、上年年末余额               308,000,000.00                       2,645,092.42                      34,933,418.95    154,000,000.00    1,380,291,133.32        1,879,869,644.69
加：会计政策变更
    前期差错更正
    同一控制下企业合并
    其他
二、本年年初余额               308,000,000.00                       2,645,092.42                      34,933,418.95    154,000,000.00    1,380,291,133.32        1,879,869,644.69
三、本年增减变动金额                                                                                     1,539,161.89                     -1,215,022,394.93        -1,213,483,233.04
（一）综合收益总额                                                                                                                         341,535,198.48           341,535,198.48
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                         -1,556,557,593.41        -1,556,557,593.41
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                        1,539,161.89                                                  1,539,161.89
（六）其他
四、本年期末余额               308,000,000.00                       2,645,092.42                      36,472,580.84    154,000,000.00     165,268,738.39           666,386,411.65
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                   主管会计工作负责人：                                           会计机构负责人：
                           母公司资产负债表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
         资 产        附注十五    2026 年 6 月 30 日           2025 年 12 月 31 日         2024 年 12 月 31 日
流动资产：
 货币资金                                543,904,557.72          676,810,798.97           600,695,665.49
 交易性金融资产                             161,800,000.00
 衍生金融资产
 应收票据
 应收账款               注释 1             531,075,633.98          444,563,462.02           432,326,097.42
 应收款项融资                              325,185,372.35          287,858,980.88           375,858,971.88
 预付款项                                 38,017,129.42           21,406,215.30           144,415,505.13
 其他应收款              注释 2                641,650.50               638,400.24               747,227.78
 存货                                  165,165,350.14          219,912,545.82           249,324,751.38
 合同资产
 持有待售资产
 一年内到期的非流动资产
 其他流动资产                                5,560,221.56             5,502,563.02              754,338.67
流动资产合计                             1,771,349,915.67         1,656,692,966.25         1,804,122,557.75
非流动资产：
 债权投资
 其他债权投资
 长期应收款
 长期股权投资             注释 3              63,855,028.73           63,855,028.73            63,855,028.73
 其他权益工具投资
 其他非流动金融资产
 投资性房地产
 固定资产                                662,865,501.90          688,024,539.94           761,556,686.23
 在建工程                                 39,536,287.31           42,847,736.72              1,727,861.63
 生产性生物资产
 油气资产
 使用权资产
 无形资产                                 71,476,686.87           72,387,903.71            74,659,558.56
 开发支出
 商誉
 长期待摊费用                                3,245,216.49             3,254,322.45             3,573,384.93
 递延所得税资产                               5,935,490.48             5,489,534.34             3,220,815.45
 其他非流动资产                                624,000.00              2,485,414.00             1,894,938.05
非流动资产合计                              847,538,211.78          878,344,479.89           910,488,273.58
资产总计                               2,618,888,127.45         2,535,037,446.14         2,714,610,831.33
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                    主管会计工作负责人：                                         会计机构负责人：
                           母公司资产负债表（续）
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
   负债和股东权益          附注十五    2026 年 6 月 30 日          2025 年 12 月 31 日          2024 年 12 月 31 日
流动负债：
 短期借款                              351,310,175.29             461,305,066.65            520,303,444.44
 交易性金融负债
 衍生金融负债
 应付票据                             1,148,923,140.83          1,091,869,670.43          1,251,878,206.16
 应付账款                              112,084,563.97             131,026,679.34            114,214,073.67
 预收款项
 合同负债                               18,343,512.16              23,811,932.64             19,514,537.97
 应付职工薪酬                             26,106,179.05              41,933,617.72             43,563,265.14
 应交税费                                 8,997,217.97             37,252,068.95             68,007,427.17
 其他应付款                              60,797,892.68               2,688,618.52             56,448,017.35
 持有待售负债
 一年内到期的非流动负债
 其他流动负债                               2,359,410.12              2,981,887.53              2,533,372.69
流动负债合计                            1,728,922,092.07          1,792,869,541.78          2,076,462,344.59
非流动负债：
 长期借款
 应付债券
  其中：优先股
 其中：    永续债
 租赁负债
 长期应付款
 长期应付职工薪酬
 预计负债
 递延收益                               17,492,855.00              17,381,320.00              4,200,000.00
 递延所得税负债
 其他非流动负债
非流动负债合计                             17,492,855.00              17,381,320.00              4,200,000.00
负债合计                              1,746,414,947.07          1,810,250,861.78          2,080,662,344.59
股东权益：
 实收资本                              308,000,000.00             308,000,000.00            308,000,000.00
 其他权益工具
  其中：优先股
  其中：永续债
 资本公积                                  655,028.73                655,028.73                655,028.73
 减：库存股
 其他综合收益
 专项储备                               20,782,519.47              20,885,595.66             21,040,984.00
 盈余公积                              154,000,000.00             154,000,000.00            154,000,000.00
 未分配利润                             389,035,632.18             241,245,959.97            150,252,474.01
股东权益合计                             872,473,180.38             724,786,584.36            633,948,486.74
负债和股东权益总计                         2,618,888,127.45          2,535,037,446.14          2,714,610,831.33
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                   主管会计工作负责人：                                          会计机构负责人：
                                   母公司利润表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                             （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
                  项目                附注十五   2026 年 1-6 月       2025 年度             2024 年度
一、营业收入                              注释 4   1,352,142,717.45   2,767,328,488.30     3,094,747,453.83
 减：营业成本                             注释 4   1,106,481,392.77   2,246,170,414.79     2,558,373,871.50
       税金及附加                                   8,572,077.37     16,325,868.59        16,430,342.03
       销售费用                                  22,836,383.77      43,627,896.97        47,488,609.77
       管理费用                                    9,769,186.93     21,031,895.94        30,966,759.78
       研发费用                         注释 5     54,145,155.22      90,318,558.35       136,166,669.77
       财务费用                                   -2,987,203.16        624,098.19        -15,241,331.78
             其中：利息费用                           6,861,769.68     17,903,615.58        21,271,944.41
             其中：利息收入                         10,101,746.61      17,783,617.52        40,096,139.14
 加： 其他收益                                       8,019,027.68     18,649,885.33        27,795,452.96
       投资收益（损失以“-”号填列）              注释 6                                              -6,472,204.41
           其中：对联营企业和合营企业的投资收益
           其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
       净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
       公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
       信用减值损失（损失以“-”号填列）                      -1,520,233.85      -6,842,165.73       27,489,462.66
       资产减值损失（损失以“-”号填列）                                                             -11,661,577.42
       资产处置收益（损失以“-”号填列）                        686,881.79        1,940,928.12       16,570,592.60
二、营业利润（亏损以“-”号填列）                           160,511,400.17     362,978,403.19       374,284,259.15
 加：营业外收入                                        103,785.22        7,499,550.14           46,952.63
 减：营业外支出                                       1,581,434.49       3,321,680.80         1,789,716.58
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）                         159,033,750.90     367,156,272.53       372,541,495.20
 减：所得税费用                                     11,244,078.69      46,162,786.57        40,133,990.59
四、净利润（净亏损以“-”号填列）                           147,789,672.21     320,993,485.96       332,407,504.61
 （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）                     147,789,672.21     320,993,485.96       332,407,504.61
 （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
 （一）不能重分类进损益的其他综合收益
 （二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额                                    147,789,672.21     320,993,485.96       332,407,504.61
七、每股收益：
      （一）基本每股收益
      （二）稀释每股收益
      （后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                            主管会计工作负责人：                                   会计机构负责人：
                             母公司现金流量表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                        （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
               项 目             附注十五   2026 年 1-6 月        2025 年度             2024 年度
一、经营活动产生的现金流量：
 销售商品、提供劳务收到的现金                       1,864,019,680.21   3,877,379,245.69      4,279,342,318.44
 收到的税费返还                                   169,677.54         100,272.89
 收到其他与经营活动有关的现金                         70,683,630.22     143,113,310.74        608,309,958.13
经营活动现金流入小计                            1,934,872,987.97   4,020,592,829.32      4,887,652,276.57
 购买商品、接受劳务支付的现金                       1,555,234,087.25   3,052,040,586.15      3,961,061,702.38
 支付给职工以及为职工支付的现金                       101,895,813.48     156,659,709.72        163,143,314.08
 支付的各项税费                                65,645,351.53     140,592,156.52        152,048,359.33
 支付其他与经营活动有关的现金                         59,870,630.85     107,128,155.53         65,626,616.85
经营活动现金流出小计                            1,782,645,883.11   3,456,420,607.92      4,341,879,992.64
经营活动产生的现金流量净额                          152,227,104.86     564,172,221.40        545,772,283.93
二、投资活动产生的现金流量：
 收回投资所收到的现金                                                                         100,000.00
 取得投资收益收到的现金                                      0.00                                   74.69
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额                 928,757.80        5,537,703.49        86,616,582.60
 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
 收到其他与投资活动有关的现金                                                                 618,586,666.67
投资活动现金流入小计                                 928,757.80        5,537,703.49       705,303,323.96
 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金                23,962,958.67      59,646,279.15         36,219,659.91
 投资支付的现金                               161,800,000.00                               100,000.00
 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
 支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计                             185,762,958.67      59,646,279.15         36,319,659.91
投资活动产生的现金流量净额                          -184,834,200.87     -54,108,575.66       668,983,664.05
三、筹资活动产生的现金流量：
 吸收投资收到的现金
 取得借款收到的现金                             100,100,000.00    1,371,000,000.00      1,650,000,000.00
 收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计                             100,100,000.00    1,371,000,000.00      1,650,000,000.00
 偿还债务支付的现金                             210,000,000.00    1,430,000,000.00      2,225,000,000.00
 分配股利、利润或偿付利息支付的现金                      27,191,411.52     268,702,458.34       1,530,554,821.16
 支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计                             237,191,411.52    1,698,702,458.34      3,755,554,821.16
筹资活动产生的现金流量净额                          -137,091,411.52    -327,702,458.34     -2,105,554,821.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额                         -169,698,507.53    182,361,187.40        -890,798,873.18
 加：期初现金及现金等价物余额                        587,785,804.91     405,424,617.51       1,296,223,490.69
六、期末现金及现金等价物余额                         418,087,297.38     587,785,804.91        405,424,617.51
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                       主管会计工作负责人：                                   会计机构负责人：
                                                            母公司股东权益变动表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                                                                                       （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                       2026 年 1-6 月
                                              其他权益工具
                          股本                                资本公积          减：库存股   其他综合收益             专项储备             盈余公积              未分配利润               股东权益合计
                                        优先股     永续债    其他
一、上年年末余额               308,000,000.00                       655,028.73                               20,885,595.66   154,000,000.00        241,245,959.97    724,786,584.36
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额               308,000,000.00                       655,028.73                               20,885,595.66   154,000,000.00        241,245,959.97    724,786,584.36
三、本年增减变动金额                                                                                             -103,076.19                         147,789,672.21    147,686,596.02
（一）综合收益总额                                                                                                                                  147,789,672.21    147,789,672.21
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                                -103,076.19                                              -103,076.19
（六）其他
四、本年期末余额               308,000,000.00                       655,028.73                               20,782,519.47   154,000,000.00        389,035,632.18    872,473,180.38
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                                   会计机构负责人：
                                                            母公司股东权益变动表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                                                                                   （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                       2025 年度
                                              其他权益工具
                          股本                                资本公积          减：库存股   其他综合收益         专项储备             盈余公积              未分配利润               股东权益合计
                                        优先股     永续债    其他
一、上年年末余额               308,000,000.00                       655,028.73                          21,040,984.00    154,000,000.00        150,252,474.01    633,948,486.74
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额               308,000,000.00                       655,028.73                          21,040,984.00    154,000,000.00        150,252,474.01    633,948,486.74
三、本年增减变动金额                                                                                        -155,388.34                           90,993,485.96     90,838,097.62
（一）综合收益总额                                                                                                                              320,993,485.96    320,993,485.96
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                               -230,000,000.00    -230,000,000.00
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                           -155,388.34                                                -155,388.34
（六）其他
四、本年期末余额               308,000,000.00                       655,028.73                          20,885,595.66    154,000,000.00        241,245,959.97    724,786,584.36
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                               会计机构负责人：
                                                            母公司股东权益变动表
编制单位：浙江华峰合成树脂有限公司                                                                                                                  （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
            项 目                                                                       2024 年度
                                              其他权益工具
                          股本                                资本公积          减：库存股   其他综合收益        专项储备             盈余公积              未分配利润                 股东权益合计
                                        优先股     永续债    其他
一、上年年末余额               308,000,000.00                       655,028.73                          20,002,123.18   154,000,000.00       1,374,402,562.81    1,857,059,714.72
加：会计政策变更
  前期差错更正
  其他
二、本年年初余额               308,000,000.00                       655,028.73                          20,002,123.18   154,000,000.00       1,374,402,562.81    1,857,059,714.72
三、本年增减变动金额                                                                                       1,038,860.82                        -1,224,150,088.80   -1,223,111,227.98
（一）综合收益总额                                                                                                                              332,407,504.61      332,407,504.61
（二）股东投入和减少资本
（三）利润分配                                                                                                                              -1,556,557,593.41   -1,556,557,593.41
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备                                                                                          1,038,860.82                                                1,038,860.82
（六）其他
四、本年期末余额               308,000,000.00                       655,028.73                          21,040,984.00   154,000,000.00         150,252,474.01      633,948,486.74
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：                                                                 主管会计工作负责人：                                              会计机构负责人：
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                        浙江华峰合成树脂有限公司
                                  财务报表附注
    一、公司基本情况
    浙江华峰合成树脂有限公司（以下简称公司或本公司），系由华峰集团有限公司、尤小
平、尤小华、尤金焕共同投资设立，于 2008 年 3 月 6 日在瑞安市工商行政管理局登记注册，
公司成立时注册资本 10,000 万元。总部位于浙江省温州市。公司现持有统一社会信用代码
为 913303816725722046 的营业执照，注册资本 30,800 万元。
    本公司属化学原料和化学制品制造业。主要经营活动为革用聚氨酯树脂及相关产品研发、
生产、销售以及资源再生服务、聚酯多元醇加工服务等。
    (一)合并财务报表范围
    本公司本报告期纳入合并范围的子公司情况，本报告期合并范围变更主体的具体信息,
详见本附注七、在其他主体中的权益。
    二、财务报表的编制基础
    (一)财务报表的编制基础
    本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，编制财务报表。
    (二)持续经营
    本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
    (三)记账基础和计价原则
    本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除投资性房地产及某些金融工具以公允价值
计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相
应的减值准备。
                                  财务报表附注 第 1页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    三、重要会计政策、会计估计
    （一）具体会计政策和会计估计提示
    本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、在建工程、无
形资产、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
    （二）遵循企业会计准则的声明
    本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024
年 12 月 31 日、2025 年 12 月 31 日、2026 年 6 月 30 日的财务状况、2024 年度、2025 年度、
    （三）会计期间
    自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。本报告期为 2024 年 1 月 1 日至 2026
年 6 月 30 日。
    （四）营业周期
    营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
    （五）记账本位币
    本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。
    （六）重要性标准确定方法和选择依据
                    项 目                            重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收账款                        单项金额超过资产总额 0.5%
重要的应收账款坏账准备收回或转回                        单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销应收账款                               单项金额超过资产总额 0.5%
重要的单项计提坏账准备的其他应收款                       单项金额超过资产总额 0.5%
重要的核销其他应收款                              单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的预付款项                        单项金额超过资产总额 0.5%
重要的在建工程项目                               单项工程投资总额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的应付账款                        单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的其他应付款                       单项金额超过资产总额 0.5%
重要的账龄超过 1 年的合同负债                        单项金额超过资产总额 0.5%
合同负债账面价值发生重大变动                          变动金额超过资产总额 0.5%
重要的投资活动现金流量                             单项金额超过资产总额 1%
重要的子公司                                  资产总额超过集团总资产的 5%
重要的承诺事项                                 单项金额超过资产总额 0.5%
                                  财务报表附注 第 2页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                    项 目                            重要性标准
重要的或有事项                                 单项金额超过资产总额 0.5%
重要的资产负债表日后事项                            单项金额超过资产总额 0.5%
    （七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
    对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
    购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
    ①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
                                  财务报表附注 第 3页
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财务报表附注
    ②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
    ③已办理了必要的财产权转移手续。
    ④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
    ⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
    本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
    本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
    通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
    为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
    （八）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位
的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的
权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化
时，本公司将进行重新评估。
    在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构
化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部
的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
                                  财务报表附注 第 4页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
    本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
    所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
    合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
    子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
    对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
    （1）增加子公司或业务
    在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
    因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
                                  财务报表附注 第 5页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
或当期损益。
    在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
    因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
    （2）处置子公司或业务
    在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
    通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
    A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
                                  财务报表附注 第 6页
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综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
    （3）购买子公司少数股权
    本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
    （4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
    在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
    （九）合营安排分类及共同经营会计处理方法
    本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
    未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
    （1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
    （3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
    本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
    （1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
    （2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
                                  财务报表附注 第 7页
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    （3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
    （4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
    （5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
    本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
    本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
    本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
    （十）现金及现金等价物的确定标准
    在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
    （十一）外币业务和外币报表折算
    外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率作为折算汇率折合
成人民币记账。
    资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
    以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
折算后的汇兑记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动损益（含汇率
变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
                                  财务报表附注 第 8页
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除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计
入其他综合收益。
    处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
    （十二）金融工具
    本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
    实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊
计入各会计期间的方法。
    实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金
融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产
或金融负债所有合同条款（如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等）的基础上估计
预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
    金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿
还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
    本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划
分为以下三类：
    （1）以摊余成本计量的金融资产。
    （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
    （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款
或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始
计量。
    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损
益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
    金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，
                                  财务报表附注 第 9页
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才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
     （1）分类为以摊余成本计量的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公
司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资
产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发
生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据
金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：
资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
本公司在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融
工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金
融资产账面余额来计算确定利息收入。
     （2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售
该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
     本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差
额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之
前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
     以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，
其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投
资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资
产。
     （3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
     在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
     此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止
确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
                                  财务报表附注 第 10页
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本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利
益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公
司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
    权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融
资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符
合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。
    （4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    （5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
    在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤
销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
    混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可
以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
衍生工具不应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还
贷款，该提前还款权不需要分拆。
    本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失
以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
    本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
    本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合
金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权
益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。
    金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
                                  财务报表附注 第 11页
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金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计
入初始确认金额。
     金融负债的后续计量取决于其分类：
     （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
     此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
     满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近
期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近
期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符
合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
     在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不
可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
     本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起
的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本
公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
     （2）其他金融负债
     除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采
用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损
益：
场利率贷款的贷款承诺。
     财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及
                                  财务报表附注 第 12页
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初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。
    （1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内
予以转销：
    （2）金融负债终止确认条件
    金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。
    本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债
与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实
质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
    本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
    本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
    （1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
    （2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
    （3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
利和义务单独确认为资产或负债。
关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被
转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
                                  财务报表附注 第 13页
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    （1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产）之和。
    （2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产）之和。
    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
    存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金
融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的
报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获
得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业
集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际
并经常发生的市场交易。
    初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
    不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
可观察输入值。
    公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
                                  财务报表附注 第 14页
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动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
    预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生
信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
    对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个
存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内
预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整
个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将
预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
    除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司
在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下
列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：
    （1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入。
    （2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处
于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，
并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
    （3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照
相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实
际利率计算利息收入。
    金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的
账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其
他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
    本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计
量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著
增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
                                  财务报表附注 第 15页
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    （1）信用风险显著增加
    本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是
否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融资产减值规定时，将本公司成为做出
不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
    本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
    于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较
低的信用风险。
    （2）已发生信用减值的金融资产
    当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
下都不会做出的让步；
    金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
    （3）预期信用损失的确定
    本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有
关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
                                  财务报表附注 第 16页
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     本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用
风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、
债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的
会计政策。
     本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
间差额的现值。
量之间差额的现值。
付的预计付款额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差
额的现值。
信用损失为该金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差
额。
     本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果
而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成
本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
     （4）减记金融资产
     当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融
资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
     （1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
     （2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
     （十三）应收票据
     本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
     当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
                                  财务报表附注 第 17页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    组合名称             确定组合的依据                     计提方法
                                     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收银行承兑汇票           票据类型              测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期
                                     信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
应收商业承兑汇票           账龄                测，编制应收商业承兑汇票账龄与预期信用损失率对照表，计算
                                     预期信用损失
    （十四）应收账款
    本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
    本公司对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款单独确定其信用损失。
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
      组合名称              确定组合的依据                  计提方法
                                     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收账款——账龄组合           账龄              预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期
                                     信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收款项——合并范围
                     合并范围内关联方        预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信
内关联往来组合
                                     用损失率，计算预期信用损失
    （十五）应收款项融资
    本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）
    （十六）其他应收款
    本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注（十二）6.
金融资产减值。
    本公司对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款单独确定其信用损失。
                                  财务报表附注 第 18页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
       组合名称                确定组合的依据                 计提方法
                                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——账龄组合              账龄             况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照
                                        表，计算预期信用损失
                                        参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
其他应收款——合并范围内
                         合并范围内关联方       况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
关联往来组合
                                        续期预期信用损失率，计算预期信用损失
    （十七）存货
    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
    采用实地盘存制。
    （1）低值易耗品采用一次转销法；
                                  财务报表附注 第 19页
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财务报表附注
     （2）包装物采用一次转销法；
     （3）周转材料采用一次转销法。
     （十八）长期股权投资
     （1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注（七）同一控制下和非
同一控制下企业合并的会计处理方法
     （2）其他方式取得的长期股权投资
     以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
     以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
     在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
     通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
     （1）成本法
     本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
     除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
     （2）权益法
     本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
     长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
     本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
                                  财务报表附注 第 20页
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财务报表附注
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
     本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
     本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
     被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
     （1）公允价值计量转权益法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成
本。
     按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
     （2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
     本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
     购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
                                  财务报表附注 第 21页
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财务报表附注
    购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的
有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转
入当期损益。
    （3）权益法核算转公允价值计量
    本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同
控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
    原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
    （4）成本法转权益法
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
    （5）成本法转公允价值计量
    本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的
公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
    处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
    （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
    （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
    （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
    （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
    因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
                                  财务报表附注 第 22页
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财务报表附注
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差
额计入当期损益。
    （2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价）
             ，资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
    处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
    （1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
    （2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
    如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
    合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
    重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：
                         （1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；
          （2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；
                               （3）与被投资单位
                                  财务报表附注 第 23页
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财务报表附注
之间发生重要交易；
        （4）向被投资单位派出管理人员；
                       （5）向被投资单位提供关键技术资料。
    （十九）投资性房地产
    投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
    本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。
    投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
    （二十）固定资产
    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
    本公司固定资产按成本进行初始计量。
    （1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
    （2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
    （3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
                                  财务报表附注 第 24页
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协议约定价值不公允的按公允价值入账。
    （4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
    （1）固定资产折旧
    固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
    各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
        类别                 折旧方法        折旧年限（年）           残值率(%)       年折旧率(%)
房屋及建筑物                     年限平均法                 10-20            5      4.75-9.50
通用设备                       年限平均法                  3-10            5     9.50-31.67
专用设备                       年限平均法                  3-10            5     9.50-31.67
运输工具                       年限平均法                   4-5            5    19.00-23.75
    （2）固定资产的后续支出
    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
    （3）固定资产处置
    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
    （二十一）在建工程
    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
                                  财务报表附注 第 25页
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定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
    （二十二）借款费用
    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
    （2）借款费用已经发生；
    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
    购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
    符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
                                  财务报表附注 第 26页
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可使用或者可销售状态前，予以资本化。
     根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
     借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
     （二十三）使用权资产
     本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
相关金额；
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
     在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
     能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
     （二十四）无形资产与开发支出
     无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、软件使用权及特许权等。
     外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
     债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
     在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
                                  财务报表附注 第 27页
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除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
    内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
    （1）      使用寿命有限的无形资产
    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
       项目                          预计使用寿命             依据
土地使用权                                50 年        按产权登记期限确定使用寿命
软件使用权                                5年          按预期受益期限确定使用寿命
特许权                                  5年          按预期受益期限确定使用寿命
    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
    经复核，本报告期内各期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
    研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
    开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
    内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
    （3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
                                  财务报表附注 第 28页
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    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
    （二十五）长期资产减值
    本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
    资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
    可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
    在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
    （二十六）长期待摊费用
    长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
    （二十七）职工薪酬
    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
                                  财务报表附注 第 29页
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    短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
    离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
    本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
    离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
    辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
    本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
    其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
    对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
    （二十八）预计负债
    与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
    该义务是本公司承担的现时义务；
                                  财务报表附注 第 30页
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     履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
     该义务的金额能够可靠地计量。
     本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
     本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
     最佳估计数分别以下情况处理：
     所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
     所需支出不存在一个连续范围（或区间）
                      ，或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
     本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
     （二十九）租赁负债
     本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
格；
租赁选择权需支付的款项；
     本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
     未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成
本。
                                  财务报表附注 第 31页
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    （三十）收入
    本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
    履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
    取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
    本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：
                                 （1）客户在本
公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
                          （2）客户能够控制本公司履约
过程中在建的商品；
        （3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整
个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商
品或服务控制权的时点确认收入。
    对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进
度能够合理确定为止。
    （1）产品销售业务
    内销：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定，将货物交付并经客户签收，取得相
关的收款权后确认收入；
    外销：公司根据与客户签订的销售合同或订单约定将货物报关出口，并取得提单后确认
收入。
    （2）加工业务
    公司根据与客户签订的销售合同或订单约定，将加工的货物交付并经客户签收，取得相
关的收款权后确认收入。
    （3）资源再生业务
    公司根据与客户签订的销售合同或订单约定，根据双方确认的再生资源处理量，取得相
关的收款权后确认收入。
                                  财务报表附注 第 32页
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    （三十一）合同成本
    本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
    （1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
    （2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
    （3）该成本预期能够收回。
    该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
    本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
    上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
    上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
    计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
    （三十二）政府补助
    政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
    与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
    对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
                                  财务报表附注 第 33页
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持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
    本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
    与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关
的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。
    与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
    与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
    收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政
策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策
性优惠利率计算相关借款费用
    已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
    （三十三）递延所得税资产和递延所得税负债
    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂
时性差异）计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
                                    （1）该
        （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
交易不是企业合并；
    对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
                                  财务报表附注 第 34页
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所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
    公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
    （1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
    （2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
    （3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
    （1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
    （2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
    （三十四）租赁
    在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
    当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
    当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
    本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的
合同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
    （1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考
虑则无法理解其总体商业目的。
    （2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
    （3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
                                  财务报表附注 第 35页
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     在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
     （1）短期租赁和低价值资产租赁
     短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
     （2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注（二十三）和（二十九）
                                      。
     （1）租赁的分类
     本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
     一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
     一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
     （2）对融资租赁的会计处理
     在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
     应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
格；
终止租赁选择权需支付的款项；
                                  财务报表附注 第 36页
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人提供的担保余值。
    本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
    （3）对经营租赁的会计处理
    本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
    （三十五）安全生产费
    本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固
定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态
时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
    （三十六）重要会计政策、会计估计的变更
    本报告期重要会计政策未变更。
    本报告期主要会计估计未发生变更。
                                  财务报表附注 第 37页
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    四、税项
    (一)公司主要税种和税率
      税种                           计税依据/收入类型                                      税率
                    以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为                           13%、9%、6%，出口货物增值税实
增值税                 基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额                          行“免、抵、退”政策，增值税
                    后，差额部分为应交增值税                                           退税率为 13%
房产税                 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准                                  12%、1.2%
城市维护建设税             实际缴纳的流转税税额                                                     7%
教育费附加               实际缴纳的流转税税额                                                     3%
地方教育附加              实际缴纳的流转税税额                                                     2%
企业所得税               应纳税所得额                                                       15%、25%
    不同纳税主体所得税税率说明：
                   纳税主体名称                                             所得税税率
浙江华峰合成树脂有限公司                                                               15%
广东华峰聚氨酯有限公司                                                                25%
瑞安市华峰贸易有限公司                                                                25%
    (二)税收优惠政策及依据
号为 GR202433007417 的高新技术企业证书，本公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3
年，企业所得税优惠期为 2024 年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日，2024 年度、2025 年度及
    五、合并财务报表项目注释
    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
    注释 1. 货币资金
       项   目                 2026.06.30                2025.12.31                 2024.12.31
银行存款                              455,317,237.68         622,798,031.28             511,859,890.64
其他货币资金                             94,817,260.34          89,895,301.55                 92,291,512.24
       合   计                      550,134,498.02         712,693,332.83             604,151,402.88
    其中受限制的货币资金明细如下：
            项目                       2026.06.30          2025.12.31                2024.12.31
银行承兑汇票、保函等保证金                          94,817,260.34       89,895,301.55                92,291,512.24
用于担保的定期存款或通知存款                         31,000,000.00                                103,786,666.67
           合   计                      125,817,260.34       89,895,301.55            196,078,178.91
                                     财务报表附注 第 38页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    注释 2. 交易性金融资产
                 项   目                         2026.06.30              2025.12.31                2024.12.31
分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
其中：理财产品                                        111,800,000.00
结构性存款                                           50,000,000.00
                 合   计                         161,800,000.00
    注释 3. 应收账款
    （1） 账龄情况
             账   龄                        2026.06.30                2025.12.31                   2024.12.31
            账面余额合计                         577,253,765.60             490,128,969.53              471,104,724.32
减：坏账准备                                      35,378,579.86              33,679,091.24               23,872,036.63
            账面价值合计                         541,875,185.74             456,449,878.29              447,232,687.69
    （2） 坏账准备计提情况
     种      类                     账面余额                                坏账准备
                                                                                                    账面价值
                             金额              比例(%)               金额             计提比例(%)
单项计提坏账准备                  22,392,427.14           3.88        7,621,797.00               34.04     14,770,630.14
按组合计提
坏账准备
     合      计            577,253,765.60         100.00        35,378,579.86              6.13     541,875,185.74
    （续上表）
        种   类                      账面余额                                 坏账准备
                                                                                                     账面价值
                              金额               比例(%)              金额             计提比例(%)
单项计提坏账准备                   31,926,773.35               6.51    10,755,265.49             33.69     21,171,507.86
按组合计提
坏账准备
        合   计             490,128,969.53          100.00       33,679,091.24              6.87    456,449,878.29
                                           财务报表附注 第 39页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （续上表）
        种   类                     账面余额                                 坏账准备
                                                                                                   账面价值
                            金额                比例(%)               金额            计提比例(%)
单项计提坏账准备                    677,228.09           0.14             338,614.05            50.00          338,614.04
按组合计提
坏账准备
        合   计           471,104,724.32         100.00       23,872,036.63                5.07    447,232,687.69
  账     龄                                              计提                                                 计提
                  账面余额               坏账准备                              账面余额              坏账准备
                                                      比例(%)                                              比例(%)
  小     计       554,861,338.46    27,756,782.86           5.00     458,202,196.18      22,923,825.75         5.00
    （续上表）
        账   龄
                                     账面余额                                坏账准备                     计提比例(%)
        小   计                            470,427,496.23                        23,533,422.58                 5.00
    （3） 坏账准备变动情况
                                                          本期变动金额
   项    目            期初数                                                                               期末数
                                        计提              收回或转回                  核销        其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
   合    计         33,679,091.24     5,858,960.40        4,159,471.78                              35,378,579.86
                                                          本期变动金额
   项    目           期初数                                                                                期末数
                                        计提              收回或转回              核销             其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
   合    计        23,872,036.63       9,900,129.81         20,000.00        73,075.20              33,679,091.24
                                        财务报表附注 第 40页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                                                      本期变动金额
    项   目             期初数                                                                      期末数
                                      计提           收回或转回                核销            其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
    合   计       23,216,546.65      5,036,699.65    1,843,345.36      2,537,864.31           23,872,036.63
    （4） 报告期实际核销的应收账款情况
                项    目                     2026 年 1-6 月              2025 年度                2024 年度
实际核销的应收账款金额                                                              73,075.20           2,537,864.31
    （5） 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                        账面余额                          占应收账款和合同              应收账款坏账准
 单位名称[注 1]                                  合同                        资产期末余额合计              备和合同资产减
                           应收账款                           小   计        数的比例(%)                值准备
                                            资产
华峰集团[注 2]                 238,900,238.05            238,900,238.05                  41.39   11,945,011.90
科一体系[注 3]                  51,115,221.68             51,115,221.68                   8.85    2,555,761.08
联侨体系[注 4]                  19,011,697.08             19,011,697.08                   3.29      950,584.86
浙江范特西康大制
革有限公司
瑞高体系[注 5]                   9,769,600.73              9,769,600.73                   1.69      488,480.04
        小   计             329,902,057.69            329,902,057.69                  57.14   16,495,102.89
    [注 1]已对同一体系下客户应收账款余额进行合并计算，下同
    [注 2]华峰集团包括华峰集团有限公司、浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司、华峰化学股
份有限公司、浙江华峰新材料有限公司、重庆华峰化工有限公司、上海华峰超纤科技股份有
限公司、上海华峰新材料研发科技有限公司、江苏华峰超纤材料有限公司、瑞安市华峰热电
有限公司、重庆华峰新材料有限公司、温州华峰增材技术有限公司、浙江华峰物流有限责任
公司、浙江华峰进出口贸易有限公司、上海华峰瑞讯生物材料有限公司、瑞安市远东化工有
限公司、浙江华峰瑞讯生物材料有限公司、华峰重庆氨纶有限公司，下同
    [注 3]科一体系包括泉州一良贸易有限公司及科一（福建）超纤有限责任公司，下同
    [注 4]联侨体系包括浙江联侨新材料科技发展有限公司和浙江联侨合成革有限公司，下
同
    [注 5]瑞高体系包括苏州瑞高新材料股份有限公司、马鞍山瑞高科技有限公司、华伦皮
                                           财务报表附注 第 41页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
塑（苏州）有限公司，下同
                                        账面余额                      占应收账款和合同                 应收账款坏账
    单位名称                                 合同                       资产期末余额合计                 准备和合同资
                        应收账款                        小      计       数的比例(%)                 产减值准备
                                         资产
华峰集团                   108,717,130.16            108,717,130.16                22.18        5,435,856.51
科一体系                    55,295,867.73             55,295,867.73                11.28        2,764,793.39
联侨体系                    17,711,469.04             17,711,469.04                 3.61          885,573.45
浙江闽锋化学有限
公司
浙江范特西康大制
革有限公司
     小 计               208,500,485.78            208,500,485.78                42.53       10,425,024.30
                                        账面余额                      占应收账款和合同资                应收账款坏账
    单位名称                                 合同                       产期末余额合计数的                准备和合同资
                        应收账款                         小     计         比例(%)                 产减值准备
                                         资产
华峰集团                    96,286,981.24             96,286,981.24                 20.44       4,824,349.06
瑞高体系                    32,128,696.02             32,128,696.02                    6.82     1,606,434.80
浙江闽锋化学有限
公司
科一体系                    19,731,349.46             19,731,349.46                    4.19       986,567.47
福建宏正利合成革
有限公司
    小   计              186,624,305.36            186,624,305.36                 39.62       9,341,215.26
    注释 4. 应收款项融资
    （1） 明细情况
               项   目                          2026.06.30          2025.12.31              2024.12.31
银行承兑汇票                                        374,632,824.65      370,296,106.72          429,281,961.13
应收电子债权凭证                                        1,699,332.79        6,200,288.42
               合   计                          376,332,157.44      376,496,395.14          429,281,961.13
                                        财务报表附注 第 42页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （2） 减值准备计提情况
      种 类                         成本                      累计确认的信用减值准备
                                                                                      账面价值
                           金额             比例(%)            金额           计提比例(%)
按组合计提减值准备              376,421,596.01     100.00           89,438.57         0.02   376,332,157.44
其中：银行承兑汇票              374,632,824.65        99.52                                  374,632,824.65
应收电子债权凭证                 1,788,771.36        0.48          89,438.57         5.00     1,699,332.79
      合 计              376,421,596.01     100.00           89,438.57         0.02   376,332,157.44
    （续上表）
      种   类                       成本                      累计确认的信用减值准备
                                                                                      账面价值
                          金额            比例(%)             金额           计提比例(%)
按组合计提减值准备             376,822,726.11      100.00      326,330.97            0.09    376,496,395.14
其中：银行承兑汇票             370,296,106.72         98.27                                  370,296,106.72
应收电子债权凭证                6,526,619.39          1.73    326,330.97            5.00      6,200,288.42
      合   计           376,822,726.11      100.00      326,330.97            0.09    376,496,395.14
    （续上表）
      种 类                          成本                       累计确认的信用减值准备
                                                                                      账面价值
                            金额                比例(%)           金额        计提比例(%)
按组合计提减值准备                429,281,961.13          100.00                             429,281,961.13
其中：银行承兑汇票                429,281,961.13          100.00                             429,281,961.13
应收电子债权凭证
      合 计                429,281,961.13          100.00                             429,281,961.13
    （3） 信用减值准备变动情况
                                                      本期变动金额
      项   目            期初数                                                              期末数
                                        计提           收回或转回             核销   其他
单项计提减值准备
按组合计提减值准备            326,330.97    -236,892.40                                           89,438.57
      合   计          326,330.97    -236,892.40                                           89,438.57
                                   财务报表附注 第 43页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                                                         本期变动金额
        项 目              期初数                                                                        期末数
                                           计提          收回或转回               核销       其他
单项计提减值准备
按组合计提减值准备                               326,330.97                                                 326,330.97
        合 计                             326,330.97                                                 326,330.97
     （4） 公司已质押的应收款项融资情况
         项   目                   2026.06.30                     2025.12.31                   2024.12.31
银行承兑汇票                                189,457,896.83              201,441,958.89               193,424,109.38
         小   计                        189,457,896.83              201,441,958.89               193,424,109.38
     （5） 公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                                               终止确认金额
         项 目
银行承兑汇票                                500,342,736.07              592,868,038.66               685,745,114.04
         小 计                          500,342,736.07              592,868,038.66               685,745,114.04
     银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     注释 5. 预付款项
     （1） 账龄分析
 账   龄                        比例       减值                                                减值
                 账面余额                           账面价值              账面余额          比例(%)             账面价值
                              (%)      准备                                                准备
 合   计       40,426,086.76 100.00             40,426,086.76 23,262,665.61       100.00          23,262,665.61
     （续上表）
        账    龄
                               账面余额                     比例(%)           减值准备              账面价值
        合    计                        147,777,560.52           100.00                          147,777,560.52
                                          财务报表附注 第 44页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （2） 预付款项金额前 5 名情况
            单位名称[注]                     账面余额                    占预付款项余额的比例(%)
万华化学集团股份有限公司                              22,488,296.94                     55.63
华峰集团有限公司                                  12,773,171.86                     31.60
江西心连心化学工业有限公司                              2,250,602.46                         5.57
温州海关                                         605,022.89                         1.50
浙江石油化工有限公司                                   457,583.06                         1.13
                小   计                     38,574,677.21                     95.43
    [注]已对同一控制下企业预付款项余额进行合并计算，下同
              单位名称                       账面余额                   占预付款项余额的比例(%)
万华化学集团股份有限公司                               10,208,303.42                    43.88
浙江石油化工有限公司                                  5,077,708.95                    21.83
江西心连心化学工业有限公司                               3,433,091.10                    14.76
明光浩淼安防科技股份公司                                2,400,176.99                    10.32
中国石化销售股份有限公司                                  516,154.63                        2.22
                小   计                      21,635,435.09                    93.01
           单位名称                         账面余额                     占预付款项余额的比例(%)
华峰集团有限公司                                       87,611,696.04                59.29
内蒙古东景生物环保科技有限公司                                20,939,361.97                14.17
浙江石油化工有限公司                                     10,225,107.62                    6.92
万华化学集团股份有限公司                                     7,809,029.34                   5.28
山东华鲁恒升化工股份有限公司                                   4,060,600.00                   2.75
            小   计                             130,645,794.97                88.41
                                  财务报表附注 第 45页
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    注释 6. 其他应收款
    （1） 款项性质分类情况
              款项性质                         2026.6.30            2025.12.31              2024.12.31
押金保证金                                            5,000.00            39,000.00           3,800,843.80
应收暂付款                                          736,029.97           681,662.83             552,068.10
              账面余额合计                           741,029.97           720,662.83           4,352,911.90
  减：坏账准备                                       37,301.50             36,033.14           3,559,293.21
              账面价值合计                           703,728.47           684,629.69             793,618.69
    （2） 账龄情况
              账   龄                        2026.6.30            2025.12.31              2024.12.31
           账面余额合计                              741,029.97           720,662.83           4,352,911.90
减：坏账准备                                         37,301.50             36,033.14           3,559,293.21
           账面价值合计                              703,728.47           684,629.69             793,618.69
    （3） 坏账准备计提情况
          种   类                        账面余额                         坏账准备
                                                                                            账面价值
                                   金额          比例(%)          金额         计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         741,029.97     100.00      37,301.50           5.03      703,728.47
          合   计                   741,029.97     100.00      37,301.50           5.03      703,728.47
    （续上表）
          种   类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                            账面价值
                                   金额          比例(%)          金额         计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         720,662.83     100.00     36,033.14            5.00      684,629.69
          合   计                   720,662.83     100.00     36,033.14            5.00      684,629.69
                                    财务报表附注 第 46页
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财务报表附注
    （续上表）
         种   类                      账面余额                                坏账准备
                                                                                                  账面价值
                              金额              比例(%)               金额            计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                  4,352,911.90          100.00      3,559,293.21             81.77       793,618.69
         合   计             4,352,911.90          100.00      3,559,293.21             81.77       793,618.69
    组合名称                                            计提                                               计提
                    账面余额            坏账准备                             账面余额            坏账准备
                                                   比例(%)                                            比例(%)
账龄组合                 741,029.97      37,301.50            5.03       720,662.83       36,033.14         5.00
其中：1 年以内             736,029.97      36,801.50            5.00       720,662.83       36,033.14         5.00
     小 计             741,029.97      37,301.50            5.03       720,662.83       36,033.14         5.00
    （续上表）
        组合名称
                                     账面余额                               坏账准备                   计提比例(%)
账龄组合                                      4,352,911.90                        3,559,293.21             81.77
其中：1 年以内                                      835,388.10                        41,769.41               5.00
         小   计                            4,352,911.90                        3,559,293.21             81.77
                                    财务报表附注 第 47页
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    （4） 坏账准备变动情况
                    第一阶段              第二阶段                第三阶段
    项   目         未来 12 个月         整个存续期预期信用损失        整个存续期预期信用损失             合   计
                  预期信用损失            （未发生信用减值）          （已发生信用减值）
期初数                   36,033.14                                               36,033.14
期初数在本期                     ——                  ——                   ——
--转入第二阶段                -250.00              250.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                   1,018.36              250.00                            1,268.36
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                   36,801.50              500.00                           37,301.50
期末坏账准备
计提比例(%)
                  第一阶段               第二阶段                第三阶段
    项   目        未来 12 个月         整个存续期预期信用损失         整个存续期预期信用损失            合    计
                 预期信用损失            （未发生信用减值）           （已发生信用减值）
期初数                 41,769.41                              3,517,523.80    3,559,293.21
期初数在本期                   ——                  ——                    ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                -5,736.27                             -3,517,523.80   -3,523,260.07
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                 36,033.14                                                 36,033.14
期末坏账准备
计提比例(%)
                                   财务报表附注 第 48页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                   第一阶段              第二阶段                  第三阶段
     项   目       未来 12 个月         整个存续期预期信用损失         整个存续期预期信用损失             合    计
                 预期信用损失            （未发生信用减值）           （已发生信用减值）
期初数               30,795,943.91                             3,558,040.33    34,353,984.24
期初数在本期                     ——                  ——                   ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提             -30,754,174.50                               -40,516.53   -30,794,691.03
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                   41,769.41                             3,517,523.80     3,559,293.21
期末坏账准备
计提比例(%)
     （5） 其他应收款金额前 5 名情况
                                                           占其他应收款
         单位名称            款项性质        账面余额           账龄                       坏账准备
                                                           余额的比例(%)
浙江翼真汽车有限公司             押金保证金            5,000.00   1-2 年            0.67            500.00
胡学淼                    应收暂付款            3,800.00   1 年以内            0.51            190.00
苏海林                    应收暂付款            3,800.00   1 年以内            0.51            190.00
张初银                    应收暂付款            3,800.00   1 年以内            0.51            190.00
朱彦                     应收暂付款            3,800.00   1 年以内            0.51            190.00
         小 计                           20,200.00                    2.71          1,260.00
                                                           占其他应收款
         单位名称            款项性质        账面余额           账龄                       坏账准备
                                                           余额的比例(%)
浙江豪情汽车制造有限
                       押金保证金           24,000.00   1 年以内            3.33          1,200.00
公司长兴分公司
吉利汽车研究院（宁波）
                       押金保证金            5,000.00   1 年以内            0.69            250.00
有限公司
浙江翼真汽车有限公司             押金保证金            5,000.00   1 年以内            0.69            250.00
威睿电动汽车技术（宁
                       押金保证金            5,000.00   1 年以内            0.69            250.00
波）有限公司
胡学淼                    应收暂付款            3,800.00   1 年以内            0.53            190.00
         小 计                           42,800.00                    5.93          2,140.00
                                  财务报表附注 第 49页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                                                                             占其他应收款
        单位名称                 款项性质                账面余额              账龄                               坏账准备
                                                                             余额的比例(%)
瑞安市瓯飞办公室                    押金保证金                3,184,083.00     5 年以上                 73.15      3,184,083.00
瑞安经济开发区管理委员
                            押金保证金                  333,440.80     5 年以上                  7.66        333,440.80
会
吉利汽车控股（杭州）有
                            押金保证金                  100,000.00     1 年以内                  2.30          5,000.00
限公司
衢州极电电动汽车技术有
                            押金保证金                   80,000.00     1 年以内                  1.84          4,000.00
限公司
上海铁路物资有限公司                  押金保证金                   50,000.00     1 年以内                  1.15          2,500.00
         小   计                                   3,747,523.80                           86.10      3,529,023.80
      注释 7. 存货
  项    目                            跌价                                               跌价
                   账面余额                          账面价值               账面余额                           账面价值
                                    准备                                               准备
原材料               93,643,055.74                 93,643,055.74     159,315,415.05                 159,315,415.05
库存商品              57,627,617.51                 57,627,617.51      46,393,237.17                  46,393,237.17
半成品               23,937,287.86                 23,937,287.86      22,298,760.52                  22,298,760.52
周转材料               4,790,089.89                  4,790,089.89       5,069,155.36                   5,069,155.36
  合    计         179,998,051.00                179,998,051.00     233,076,568.10                 233,076,568.10
      （续上表）
        项    目
                                       账面余额                       跌价准备                    账面价值
原材料                                           189,718,403.87                                     189,718,403.87
库存商品                                           45,227,736.62                                      45,227,736.62
半成品                                            19,632,721.52                                      19,632,721.52
周转材料                                            6,678,559.24                                       6,678,559.24
        合    计                                261,257,421.25                                     261,257,421.25
      注释 8. 其他流动资产
   项    目                             减值                                              减值
                     账面余额                           账面价值              账面余额                         账面价值
                                      准备                                              准备
预缴所得税               5,560,221.56                   5,560,221.56
待抵扣进项税                491,363.47                     491,363.47       5,985,797.68                 5,985,797.68
   合    计           6,051,585.03                   6,051,585.03       5,985,797.68                 5,985,797.68
                                         财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
    （续上表）
        项   目
                                    账面余额                    减值准备             账面价值
预缴所得税
待抵扣进项税                                       754,338.67                             754,338.67
        合   计                                754,338.67                             754,338.67
    注释 9. 固定资产
        项目                   2026.06.30                   2025.12.31         2024.12.31
固定资产                              668,028,178.47            694,013,724.48     769,278,516.05
固定资产清理
        合计                        668,028,178.47            694,013,724.48     769,278,516.05
    注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
                                     财务报表附注 第 51页
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    （1） 明细情况
          项 目                     房屋及建筑物            通用设备            专用设备             运输工具            合    计
账面原值
期初数                                455,024,694.98    6,237,301.12   884,082,661.62   14,179,337.85   1,359,523,995.57
本期增加金额                                  99,689.02      170,289.65    22,177,606.07   1,403,587.61        23,851,172.35
本期减少金额                                                 171,203.18     3,681,366.58     604,050.43        4,456,620.19
期末数                                455,124,384.00    6,236,387.59   902,578,901.11   14,978,875.03   1,378,918,547.73
累计折旧
期初数                                126,953,651.23    5,004,479.50   516,878,631.00   10,604,522.32     659,441,284.05
本期增加金额                              10,859,372.88      277,179.62    36,551,983.39     587,944.74        48,276,480.63
本期减少金额                                                 165,706.55     2,156,828.01     573,847.90        2,896,382.46
期末数                                137,813,024.11    5,115,952.57   551,273,786.38   10,618,619.16     704,821,382.22
减值准备
期初数                                                                   6,068,987.04                       6,068,987.04
本期增加金额
                                                     财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
          项 目                     房屋及建筑物            通用设备            专用设备             运输工具            合    计
本期减少金额
期末数                                                                   6,068,987.04                        6,068,987.04
账面价值
期末账面价值                             317,311,359.89    1,120,435.02   345,236,127.69    4,360,255.87     668,028,178.47
期初账面价值                             328,071,043.75    1,232,821.62   361,135,043.58    3,574,815.53     694,013,724.48
          项 目                     房屋及建筑物            通用设备            专用设备             运输工具            合    计
账面原值
期初数                                453,898,421.02    5,958,111.02   881,335,225.42   14,579,411.85   1,355,771,169.31
本期增加金额                               1,126,273.96      834,659.55   18,758,855.66     2,413,324.07       23,133,113.24
本期减少金额                                                 555,469.45   16,011,419.46     2,813,398.07       19,380,286.98
期末数                                455,024,694.98    6,237,301.12   884,082,661.62   14,179,337.85   1,359,523,995.57
累计折旧
期初数                                103,283,428.68    5,763,642.86   454,005,185.98   11,759,722.38     574,811,979.90
本期增加金额                              23,670,222.55      506,224.93   69,407,325.95     1,517,528.11       95,101,301.54
本期减少金额                                               1,265,388.29     6,533,880.93    2,672,728.17       10,471,997.39
                                                     财务报表附注 第 53页
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          项 目                     房屋及建筑物              通用设备             专用设备             运输工具            合    计
期末数                                126,953,651.23      5,004,479.50    516,878,631.00   10,604,522.32     659,441,284.05
减值准备
期初数                                                                    11,680,673.36                        11,680,673.36
本期增加金额
本期减少金额                                                                   5,611,686.32                        5,611,686.32
期末数                                                                      6,068,987.04                        6,068,987.04
账面价值
期末账面价值                             328,071,043.75      1,232,821.62    361,135,043.58    3,574,815.53     694,013,724.48
期初账面价值                             350,614,992.34        194,468.16    415,649,366.08    2,819,689.47     769,278,516.05
           项   目                   房屋及建筑物             通用设备             专用设备             运输工具            合     计
账面原值
期初数                                  420,734,598.84    6,038,535.76    869,605,908.31   13,984,712.77   1,310,363,755.68
本期增加金额                                33,163,822.18      478,458.07     81,586,685.11    1,144,159.29     116,373,124.65
本期减少金额                                                   558,882.81     69,857,368.00      549,460.21       70,965,711.02
期末数                                  453,898,421.02    5,958,111.02    881,335,225.42   14,579,411.85   1,355,771,169.31
累计折旧
                                                        财务报表附注 第 54页
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           项   目                  房屋及建筑物            通用设备            专用设备             运输工具            合    计
期初数                                 84,015,712.03   5,322,281.11    386,396,252.27   10,797,962.45   486,532,207.86
本期增加金额                              19,267,716.65     844,105.84    77,559,843.80     1,424,072.29       99,095,738.58
本期减少金额                                                402,744.09      9,950,910.09      462,312.36       10,815,966.54
期末数                                103,283,428.68   5,763,642.86    454,005,185.98   11,759,722.38   574,811,979.90
减值准备
期初数                                                                     19,095.94                             19,095.94
本期增加金额                                                              11,661,577.42                        11,661,577.42
本期减少金额
期末数                                                                 11,680,673.36                        11,680,673.36
账面价值
期末账面价值                             350,614,992.34     194,468.16    415,649,366.08    2,819,689.47   769,278,516.05
期初账面价值                             336,718,886.81     716,254.65    483,190,560.10    3,186,750.32   823,812,451.88
                                                     财务报表附注 第 55页
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    （2） 经营租出固定资产
                                                                   账面价值
           项   目
房屋及建筑物                                  39,364,983.55                42,664,303.24               45,262,476.72
           小   计                        39,364,983.55                42,664,303.24               45,262,476.72
    （3） 固定资产减值测试情况
    可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
       项    目                      账面价值                      可收回金额                        已计提减值金额
专用设备                                30,894,563.36                   19,213,890.00                11,680,673.36
       小    计                       30,894,563.36                   19,213,890.00                11,680,673.36
    （续上表）
   项   目                   公允价值和处置费用的确定方式                                      关键参数及其确定依据
                   以相关资产的特点和当前情况下可合理取得的最佳
                                                                         同类产品的市场价值，根据公开市场信
专用设备               信息为基础，通过资产市场价格进行调整修正确定
                                                                         息查询确定
                   资产公允价值
   小   计
    注释 10. 在建工程
    （1） 明细情况
       项       目                   2026.6.30                     2025.12.31                 2024.12.31
在建工程                                  37,607,157.59                 38,747,998.57                 1,612,695.57
工程物资                                   1,929,129.72                  4,099,738.15                   115,166.06
       合       计                      39,536,287.31                 42,847,736.72                 1,727,861.63
    （2） 在建工程
   项   目                            减值                                                减值
                    账面余额                          账面价值                账面余额                        账面价值
                                    准备                                                准备
滨海厂房扩建
项目
PE 车间生产装
置改扩项目
零星工程               8,954,833.21                   8,954,833.21       4,569,208.62                4,569,208.62
   合   计           37,607,157.59               37,607,157.59        38,747,998.57                38,747,998.57
                                         财务报表附注 第 56页
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财务报表附注
      （续上表）
                    项   目
                                                          账面余额                 减值准备           账面价值
滨海厂房扩建项目
PE 车间生产装置改扩项目
零星工程                                                         1,612,695.57                      1,612,695.57
                    合   计                                    1,612,695.57                      1,612,695.57
      ① 2026 年 1-6 月
                                                                                         其他
 工程名称                预算数                 期初数                本期增加        转入固定资产                  期末数
                                                                                         减少
滨海厂房扩
建项目
PE 车间生产
装置改扩项              27,855,000.00    11,321,682.93       4,786,843.04    15,985,698.80           122,827.17
目
  小    计           74,275,000.00    34,178,789.95      10,459,233.23    15,985,698.80         28,652,324.38
      （续上表）
                              工程累计投入              工程           利息资本          本期利息         本期利息        资金
        工程名称
                              占预算比例(%)           进度(%)        化累计金额          资本化金额       资本化率(%)      来源
滨海厂房扩建项目                           61.46            61.46                                            自筹
PE 车间生产装置改扩项目                      57.83            57.83                                            自筹
           小   计
      ② 2025 年度
                                                                             转入固定        其他
      工程名称                  预算数              期初数              本期增加                              期末数
                                                                              资产         减少
滨海厂房扩建项目                 46,420,000.00     1,038,798.91     21,818,308.11                     22,857,107.02
PE 车间生产装置改扩
项目
       小   计             74,275,000.00     1,038,798.91     33,139,991.04                     34,178,789.95
      （续上表）
                              工程累计投入              工程          利息资本           本期利息         本期利息       资金
        工程名称
                              占预算比例(%)           进度(%)        化累计金额          资本化金额       资本化率(%)     来源
滨海厂房扩建项目                           48.25          48.25                                             自筹
PE 车间生产装置改扩项目                      40.65          40.65                                             自筹
           小   计
                                           财务报表附注 第 57页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
      ③ 2024 年度
   工程名称                  预算数              期初数               本期增加          转入固定资产           其他减少       期末数
年产 3 万吨生物基
PTT 聚合项目
      小    计          88,992,000.00    70,117,022.00   14,033,572.66      84,150,594.66
      （续上表）
                                  工程累计投入           工程         利息资本             本期利息           本期利息       资金
          工程名称
                                  占预算比例(%)        进度(%)      化累计金额            资本化金额          资本化率(%)     来源
年产 3 万吨生物基 PTT 聚合
项目
           小   计
      （3） 工程物资
  项    目
                   账面余额            减值准备           账面价值                 账面余额           减值准备         账面价值
专用物资               1,929,129.72                   1,929,129.72        4,099,738.15                4,099,738.15
  小    计           1,929,129.72                   1,929,129.72        4,099,738.15                4,099,738.15
      （续上表）
          项 目
                                      账面余额                        减值准备                      账面价值
专用物资                                           115,166.06                                           115,166.06
          小 计                                  115,166.06                                           115,166.06
                                        财务报表附注 第 58页
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    注释 11. 无形资产
    （1） 2026 年 1-6 月
      项   目               土地使用权            软件             特许权          合    计
账面原值
期初数                        90,979,114.97   1,868,740.57   695,700.00   93,543,555.54
本期增加金额                                       194,945.29                    194,945.29
本期减少金额
期末数                        90,979,114.97   2,063,685.86   695,700.00   93,738,500.83
累计摊销
期初数                        17,368,080.30   1,302,586.31   695,700.00   19,366,366.61
本期增加金额                        909,135.57     227,183.05                 1,136,318.62
本期减少金额
期末数                        18,277,215.87   1,529,769.36   695,700.00   20,502,685.23
账面价值
期末账面价值                     72,701,899.10     533,916.50                73,235,815.60
期初账面价值                     73,611,034.67     566,154.26                74,177,188.93
                                  财务报表附注 第 59页
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财务报表附注
    （2） 2025 年度
      项   目              土地使用权             软件             特许权          合    计
账面原值
期初数                        90,979,114.97   1,864,412.41   695,700.00   93,539,227.38
本期增加金额                                         4,328.16                      4,328.16
本期减少金额
期末数                        90,979,114.97   1,868,740.57   695,700.00   93,543,555.54
累计摊销
期初数                        15,549,809.14     923,701.47   556,560.00   17,030,070.61
本期增加金额                      1,818,271.16     378,884.84   139,140.00    2,336,296.00
本期减少金额
期末数                        17,368,080.30   1,302,586.31   695,700.00   19,366,366.61
账面价值
期末账面价值                     73,611,034.67     566,154.26                74,177,188.93
期初账面价值                     75,429,305.83     940,710.94   139,140.00   76,509,156.77
    （3） 2024 年度
        项 目               土地使用权            软件             特许权          合    计
账面原值
期初数                        90,464,662.15   1,573,174.79   695,700.00   92,733,536.94
本期增加金额                        514,452.82     291,237.62                    805,690.44
本期减少金额
期末数                        90,979,114.97   1,864,412.41   695,700.00   93,539,227.38
累计摊销
期初数                        13,733,252.83     558,807.53   417,420.00   14,709,480.36
本期增加金额                      1,816,556.31     364,893.94   139,140.00    2,320,590.25
本期减少金额
期末数                        15,549,809.14     923,701.47   556,560.00   17,030,070.61
账面价值
期末账面价值                     75,429,305.83     940,710.94   139,140.00   76,509,156.77
期初账面价值                     76,731,409.32   1,014,367.26   278,280.00   78,024,056.58
                                  财务报表附注 第 60页
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    注释 12. 长期待摊费用
    （1） 2026 年 1-6 月
       项      目             期初数                  本期增加              本期摊销          其他减少           期末数
软件实施费                        2,034,684.44                           168,057.29                 1,866,627.15
长期资产改造及其它                    1,219,638.01         492,083.01        333,131.68                 1,378,589.34
       合      计              3,254,322.45         492,083.01        501,188.97                 3,245,216.49
    （2） 2025 年度
      项    目             期初数              本期增加                 本期摊销              其他减少           期末数
软件实施费                  2,370,799.04                               336,114.60                   2,034,684.44
长期资产改造及其它              1,202,585.89           583,494.87          566,442.75                   1,219,638.01
      合    计           3,573,384.93           583,494.87          902,557.35                   3,254,322.45
    （3） 2024 年度
      项 目                期初数            本期增加                   本期摊销              其他减少           期末数
软件实施费                  2,776,414.96                               405,615.92                   2,370,799.04
长期资产改造及其它              1,576,361.75      97,065.30                470,841.16                   1,202,585.89
      合 计              4,352,776.71      97,065.30                876,457.08                   3,573,384.93
    注释 13. 递延所得税资产、递延所得税负债
    （1） 未经抵销的递延所得税资产
          项    目             可抵扣                    递延                  可抵扣                  递延
                            暂时性差异                  所得税资产               暂时性差异               所得税资产
应收款项融资坏账准备                        89,438.57           13,415.79          326,330.97               48,949.65
应收账款坏账准备                    35,378,579.86          5,363,626.72       33,679,091.24            5,114,423.79
固定资产减值准备                     6,068,987.04            910,348.06        6,068,987.04              910,348.04
递延收益                        17,492,855.00          2,623,928.25       17,381,320.00            2,607,198.00
          合    计            59,029,860.47          8,911,318.82       57,455,729.25            8,680,919.48
                                      财务报表附注 第 61页
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财务报表附注
    （续上表）
                 项    目
                                                      可抵扣暂时性差异                       递延所得税资产
应收款项融资坏账准备
应收账款坏账准备                                                        23,872,036.63                   3,659,261.23
固定资产减值准备                                                        11,680,673.36                   1,752,101.00
递延收益                                                            4,200,000.00                      630,000.00
                 合    计                                         39,752,709.99                   6,041,362.23
    （2） 未经抵销的递延所得税负债
     项   目                   应纳税                      递延                 应纳税                  递延
                            暂时性差异                    所得税负债              暂时性差异                所得税负债
固定资产折旧一次性
扣除
     合   计                    18,891,526.46           2,833,728.97      20,233,232.81           3,034,984.92
    （续上表）
                 项   目
                                                     应纳税暂时性差异                        递延所得税负债
固定资产折旧一次性扣除                                                 17,496,049.55                       2,624,407.43
                 合   计                                      17,496,049.55                       2,624,407.43
    （3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
    项    目           递延所得税资产和              抵销后递延所得税资              递延所得税资产和            抵销后递延所得税资
                      负债互抵金额                产或负债余额                 负债互抵金额               产或负债余额
递延所得税资产                   2,833,728.97           6,077,589.85         3,034,984.92              5,645,934.56
递延所得税负债                   2,833,728.97                                3,034,984.92
    （续上表）
             项   目
                                  递延所得税资产和负债互抵金额                        抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产                                                2,624,407.43                             3,416,954.80
递延所得税负债                                                2,624,407.43
                                         财务报表附注 第 62页
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     注释 14. 其他非流动资产
     项 目
                    账面余额            减值准备           账面价值          账面余额           减值准备             账面价值
预付设备款               624,000.00                  624,000.00     2,485,414.00                    2,485,414.00
     合 计            624,000.00                  624,000.00     2,485,414.00                    2,485,414.00
     （续上表）
            项   目
                                             账面余额                 减值准备                       账面价值
预付设备款                               1,894,938.05                                    1,894,938.05
            合   计                   1,894,938.05                                    1,894,938.05
     注释 15. 短期借款
       项   目                     2026.06.30               2025.12.31                    2024.12.31
保证借款                               351,310,175.29       461,305,066.65                       520,303,444.44
       合   计                       351,310,175.29       461,305,066.65                       520,303,444.44
     注释 16. 应付票据
       项   目                     2026.06.30               2025.12.31                    2024.12.31
银行承兑汇票                           1,075,279,149.63            1,052,517,486.98           1,117,184,302.81
商业承兑汇票                             116,657,034.39               89,988,579.96                181,793,851.75
       合   计                     1,191,936,184.02            1,142,506,066.94           1,298,978,154.56
     注释 17. 应付账款
       项   目                     2026.06.30               2025.12.31                    2024.12.31
货款                                  74,408,712.95               93,683,373.85                 64,137,511.50
费用款                                 19,579,505.56               21,832,721.68                 32,369,575.12
长期资产购置款                             19,073,684.94               17,413,903.53                 19,373,630.22
       合   计                       113,061,903.45              132,929,999.06                115,880,716.84
     注释 18. 合同负债
       项   目                     2026.6.30                2025.12.31                    2024.12.31
预收货款                                19,604,442.86              25,870,155.79                  21,057,718.64
       合   计                        19,604,442.86              25,870,155.79                  21,057,718.64
                                       财务报表附注 第 63页
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财务报表附注
     注释 19. 应付职工薪酬
     （1） 明细情况
      项       目            期初数               本期增加              本期减少              期末数
短期薪酬                      44,195,180.25     84,305,412.87     101,340,817.91   27,159,775.21
离职后福利—设定提
存计划
辞退福利                                           697,867.53         697,867.53
      合       计           44,570,132.25     90,997,826.62     108,230,367.66   27,337,591.21
      项   目             期初数                本期增加                本期减少             期末数
短期薪酬                   46,127,675.89      157,957,007.21     159,889,502.85    44,195,180.25
离职后福利—设定提
存计划
      合   计            46,137,454.39      165,378,962.17     166,946,284.31    44,570,132.25
      项   目             期初数                本期增加               本期减少              期末数
短期薪酬                   48,857,685.42      164,390,024.10    167,120,033.63     46,127,675.89
离职后福利—设定提
存计划
      合   计            48,857,685.42      170,826,416.52     173,546,647.55    46,137,454.39
     （2） 短期薪酬明细情况
          项   目             期初数              本期增加              本期减少             期末数
工资、奖金、津贴和补贴               44,186,358.34     71,205,117.05      88,241,343.65   27,150,131.74
职工福利费                                        4,841,019.80       4,841,019.80
社会保险费                                        3,588,836.22       3,588,836.22
其中：医疗保险费                                     3,169,284.63       3,169,284.63
工伤保险费                                          418,977.01         418,977.01
其他                                                 574.58             574.58
住房公积金                                        4,088,206.80       4,088,206.80
工会经费和职工教育经费                    8,821.91        582,233.00         581,411.44       9,643.47
          小   计           44,195,180.25     84,305,412.87     101,340,817.91   27,159,775.21
                                  财务报表附注 第 64页
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财务报表附注
        项   目               期初数               本期增加             本期减少             期末数
工资、奖金、津贴和补贴              46,111,067.88       136,602,856.78   138,527,566.32   44,186,358.34
职工福利费                                          8,747,238.35     8,747,238.35
社会保险费                                          4,616,184.90     4,616,184.90
其中：医疗保险费                                       3,718,720.55     3,718,720.55
工伤保险费                                            448,297.89       448,297.89
      商业补充保险                                     449,166.46       449,166.46
住房公积金                                          6,855,168.60     6,855,168.60
工会经费和职工教育经费                  16,608.01           972,205.78       979,991.88       8,821.91
劳务费                                              163,352.80       163,352.80
        小   计            46,127,675.89       157,957,007.21   159,889,502.85   44,195,180.25
        项   目                期初数               本期增加            本期减少             期末数
工资、奖金、津贴和补贴               48,848,469.84      143,203,820.73   145,941,222.69   46,111,067.88
职工福利费                                          9,792,213.83     9,792,213.83
社会保险费                                          4,121,762.43     4,121,762.43
其中：医疗保险费                                       3,635,531.92     3,635,531.92
工伤保险费                                            335,923.98       335,923.98
      商业补充保险                                     150,306.53       150,306.53
住房公积金                                          6,583,628.90     6,583,628.90
工会经费和职工教育经费                       9,215.58       479,695.81       472,303.38       16,608.01
劳务费                                              208,902.40       208,902.40
        小   计             48,857,685.42      164,390,024.10   167,120,033.63   46,127,675.89
    （3） 设定提存计划明细情况
       项    目              期初数                 本期增加            本期减少             期末数
基本养老保险                                         5,633,266.26    5,633,266.26
失业保险费                                            183,463.96      183,463.96
企业年金缴费                      374,952.00           177,816.00      374,952.00       177,816.00
       小    计               374,952.00         5,994,546.22    6,191,682.22       177,816.00
                                     财务报表附注 第 65页
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财务报表附注
       项   目               期初数                   本期增加                 本期减少                期末数
基本养老保险                        9,778.50           6,734,907.32         6,744,685.82
失业保险费                                              209,591.64           209,591.64
企业年金缴费                                             477,456.00           102,504.00         374,952.00
       小   计                  9,778.50           7,421,954.96         7,056,781.46         374,952.00
       项   目               期初数                   本期增加                 本期减少                期末数
基本养老保险                                           6,109,330.81         6,099,552.31           9,778.50
失业保险费                                              205,237.61           205,237.61
企业年金缴费                                             121,824.00           121,824.00
       小   计                                     6,436,392.42         6,426,613.92           9,778.50
    注释 20. 应交税费
           项   目                  2026.6.30                2025.12.31                2024.12.31
增值税                                  4,538,196.94                                          194,162.60
房产税                                  1,374,365.43                2,699,939.27            2,726,203.55
城市维护建设税                                  975,370.77                263,728.01              585,946.75
土地使用税                                    668,784.00              1,337,567.94            1,334,022.68
印花税                                      631,847.76                578,156.81              627,368.99
教育费附加                                    418,016.04                113,026.29              251,120.04
所得税                                      368,208.71              9,942,061.16           14,667,553.00
地方教育附加                                   278,677.36                 75,350.87              167,413.36
代扣代缴个人所得税[注]                             163,550.60             22,853,995.23           48,342,501.82
环境保护税                                         438.27                  4,608.52               5,467.17
           合   计                     9,417,455.88               37,868,434.10           68,901,759.96
    [注]2025 年 12 月 31 日余额中包含代扣代缴的分红款个人所得税 22,540,000.00 元，
    注释 21. 其他应付款
       项   目                 2026.6.30                   2025.12.31                  2024.12.31
押金保证金                             1,415,196.45                  2,494,128.09             2,708,151.09
应付暂收款                               562,041.52                    197,030.43               362,005.31
       合   计                      1,977,237.97                  2,691,158.52             3,070,156.40
                                   财务报表附注 第 66页
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      注释 22. 其他流动负债
        项   目                   2026.6.30                2025.12.31                   2024.12.31
待转销项税额                              2,523,331.11             3,249,456.54                 2,733,986.18
        合   计                       2,523,331.11             3,249,456.54                 2,733,986.18
      注释 23. 递延收益
      （1） 2026 年 1-6 月
  项    目         期初数                本期增加            本期减少              期末数                 形成原因
                                                                                      智能工厂数字化车
政府补助            17,381,320.00      1,170,000.00    1,058,465.00    17,492,855.00
                                                                                      间建造等补助
  合    计        17,381,320.00      1,170,000.00    1,058,465.00    17,492,855.00
      （2） 2025 年度
  项    目         期初数                本期增加              本期减少              期末数               形成原因
                                                                                       智能工厂数字化
政府补助            4,200,000.00       13,866,900.00      685,580.00      17,381,320.00
                                                                                       车间建造等补助
  合    计        4,200,000.00       13,866,900.00      685,580.00      17,381,320.00
      （3） 2024 年度
 项     目         期初数                本期增加            本期减少               期末数                形成原因
                                                                                      智能工厂数字化
政府补助            4,800,000.00                         600,000.00       4,200,000.00
                                                                                      车间建造等补助
 合     计        4,800,000.00                         600,000.00       4,200,000.00
      注释 24. 实收资本
       股东名称                     2026.06.30               2025.12.31                   2024.12.31
华峰集团有限公司                          157,080,000.00           157,080,000.00               157,080,000.00
尤小平                                58,520,000.00            58,520,000.00                58,520,000.00
尤小华                                46,200,000.00            46,200,000.00                46,200,000.00
尤金焕                                46,200,000.00            46,200,000.00                46,200,000.00
        合   计                     308,000,000.00           308,000,000.00               308,000,000.00
      注释 25. 资本公积
        项   目                   2026.06.30               2025.12.31                   2024.12.31
其他资本公积                              2,645,092.42             2,645,092.42                 2,645,092.42
        合   计                       2,645,092.42             2,645,092.42                 2,645,092.42
                                      财务报表附注 第 67页
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    注释 26. 专项储备
    （1） 明细情况
       项   目                2026.06.30                2025.12.31                 2024.12.31
安全生产费                             36,451,397.79             36,484,523.18           36,472,580.84
       合   计                      36,451,397.79             36,484,523.18           36,472,580.84
    （2） 其他说明
     项     目             期初数                 本期增加                本期减少                期末数
安全生产费                  36,484,523.18         6,877,501.45         6,910,626.84      36,451,397.79
     合     计           36,484,523.18         6,877,501.45         6,910,626.84      36,451,397.79
产费用提取和使用管理办法》
            （财资〔2022〕136 号）规定提取安全生产费 6,877,501.45 元；
减少系实际使用安全生产费 6,910,626.84 元。
     项     目             期初数                 本期增加                本期减少                期末数
安全生产费                  36,472,580.84        14,410,795.70        14,398,853.36      36,484,523.18
     合     计           36,472,580.84        14,410,795.70        14,398,853.36      36,484,523.18
用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）规定提取安全生产费 14,410,795.70 元；
减少系实际使用安全生产费 14,398,853.36 元。
     项     目             期初数                 本期增加                本期减少                期末数
安全生产费                  34,933,418.95        13,732,135.88        12,192,973.99      36,472,580.84
     合     计           34,933,418.95        13,732,135.88        12,192,973.99      36,472,580.84
用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136 号）规定提取安全生产费 13,732,135.88 元；
减少系实际使用安全生产费 12,192,973.99 元。
                                    财务报表附注 第 68页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    注释 27. 盈余公积
         项   目               2026.06.30                  2025.12.31                  2024.12.31
法定盈余公积                            154,000,000.00               154,000,000.00             154,000,000.00
         合   计                    154,000,000.00               154,000,000.00             154,000,000.00
    注释 28. 未分配利润
    （1） 明细情况
         项   目                    2026.06.30                  2025.12.31             2024.12.31
期初未分配利润                            261,572,183.03              165,268,738.39        1,380,291,133.32
加：本期归属于母公司所有
者的净利润
减：应付普通股股利                                                      230,000,000.00        1,556,557,593.41
期末未分配利润                            412,310,713.18              261,572,183.03             165,268,738.39
    （2） 其他说明
    注释 29. 营业收入/营业成本
    （1） 明细情况
     项   目
                        收入                     成本                      收入                    成本
主营业务收入             1,405,604,551.41       1,158,229,305.62        2,889,297,204.67   2,366,412,060.28
其他业务收入                11,009,218.47            5,687,649.65          24,122,986.47         12,309,530.56
     合   计         1,416,613,769.88       1,163,916,955.27        2,913,420,191.14   2,378,721,590.84
其中：与客户之间
的合同产生的收入
                                      财务报表附注 第 69页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （续上表）
              项   目
                                          收入                         成本
主营业务收入                                  2,971,619,281.53              2,430,887,470.67
其他业务收入                                    262,131,795.74                  248,902,509.06
              合   计                     3,233,751,077.27              2,679,789,979.73
其中：与客户之间的合同产生的收入                        3,230,889,294.01              2,677,666,862.68
    （2） 公司前 5 名客户的营业收入情况
      客户名称[注 1]                    营业收入                    占公司全部营业收入的比例(%)
华峰集团[注 2]                            78,872,872.73                                 5.57
科一体系[注 3]                            71,806,353.13                                 5.07
高盛体系[注 4]                            45,724,904.82                                 3.23
合力体系[注 5]                            39,729,748.78                                 2.80
联侨体系[注 6]                            34,019,064.59                                 2.40
          小   计                     270,152,944.05                                19.07
    [注 1]已对同一体系下客户营业收入余额进行合并计算，下同
    [注 2]华峰集团包括华峰集团有限公司、浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司、华峰化学股
份有限公司、浙江华峰新材料有限公司、重庆华峰化工有限公司、上海华峰超纤科技股份有
限公司、上海华峰新材料研发科技有限公司、江苏华峰超纤材料有限公司、瑞安市华峰热电
有限公司、重庆华峰新材料有限公司、温州华峰增材技术有限公司、浙江华峰物流有限责任
公司、浙江华峰进出口贸易有限公司、上海华峰瑞讯生物材料有限公司、瑞安市远东化工有
限公司、浙江华峰瑞讯生物材料有限公司、华峰重庆氨纶有限公司、华峰铝业有限公司、浙
江华青贸易有限公司、上海华峰铝业股份有限公司，下同
    [注 3]科一体系包括泉州一良贸易有限公司及科一（福建）超纤有限责任公司，下同
    [注 4]高盛体系包括浙江高盛合成革有限公司、浙江高盛新材料有限公司和浙江盛麒合
成革有限公司，下同
    [注 5]合力体系包括温州合力革业有限公司、丽水合力新材料有限公司和浙江合力革业
有限公司，下同
    [注 6]联侨体系包括浙江联侨新材料科技发展有限公司和浙江联侨合成革有限公司，下
同
                                  财务报表附注 第 70页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
        客户名称                            营业收入                         占公司全部营业收入的比例(%)
华峰集团                                          133,309,074.95                                     4.58
科一体系                                          115,158,361.00                                     3.95
瑞高体系[注]                                       102,934,185.00                                     3.53
高盛体系                                           88,113,352.85                                     3.02
合力体系                                           84,896,194.71                                     2.91
         小      计                             524,411,168.51                                    17.99
    [注]瑞高体系包括苏州瑞高新材料股份有限公司、马鞍山瑞高科技有限公司、华伦皮塑
（苏州）有限公司
         客户名称                          营业收入                      占公司全部营业收入的比例(%)
华峰集团                                   372,970,610.01                                           11.53
瑞高体系                                   138,493,659.02                                            4.28
科一体系                                   100,743,751.36                                            3.12
合力体系                                    90,320,169.77                                            2.79
高盛体系                                    88,671,126.62                                            2.74
            小   计                      791,199,316.78                                           24.46
    （3） 收入分解信息
    项   目
                         收入                   成本                     收入                   成本
革用聚氨酯树脂             1,335,692,712.71     1,111,283,617.08      2,767,700,686.18     2,282,523,955.96
资源再生业务                23,320,149.12         14,448,549.88          51,186,622.38         33,674,621.35
加工服务                  46,591,689.58         32,497,138.66          70,409,896.11         50,213,482.97
材料销售及其他                 8,613,532.69         4,418,698.79          19,677,703.24          9,553,797.80
    小   计           1,414,218,084.10     1,162,648,004.41      2,908,974,907.91     2,375,965,858.08
    （续上表）
            项   目
                                              收入                                   成本
革用聚氨酯树脂                                         2,850,631,528.18                    2,345,268,154.25
资源再生业务                                             51,869,405.72                         31,965,304.07
加工服务                                               69,118,347.63                         53,654,012.35
材料销售及其他                                           259,270,012.48                        246,779,392.01
            小   计                               3,230,889,294.01                    2,677,666,862.68
                                       财务报表附注 第 71页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
  项   目
                     收入                     成本                     收入                     成本
境内              1,400,432,419.72        1,153,295,972.33       2,889,214,195.16     2,363,193,490.12
境外                  13,785,664.38           9,352,032.08          19,760,712.75          12,772,367.96
  小   计         1,414,218,084.10        1,162,648,004.41       2,908,974,907.91     2,375,965,858.08
     （续上表）
        项   目
                                         收入                                       成本
境内                                          3,209,164,661.24                        2,663,565,914.75
境外                                             21,724,632.77                             14,100,947.93
        小   计                               3,230,889,294.01                        2,677,666,862.68
            项   目                   2026 年 1-6 月               2025 年度                  2024 年度
在某一时点确认收入                           1,414,218,084.10        2,908,974,907.91        3,230,889,294.01
            小   计                   1,414,218,084.10        2,908,974,907.91        3,230,889,294.01
     （4） 报告期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入
            项   目                   2026 年 1-6 月               2025 年度                  2024 年度
营业收入                                    25,859,700.04           21,056,112.45            22,711,174.38
            小   计                       25,859,700.04           21,056,112.45            22,711,174.38
     注释 30. 税金及附加
       项    目               2026 年 1-6 月                   2025 年度                  2024 年度
城市维护建设税                             3,082,489.67               4,945,179.41              5,335,088.22
房产税                                 1,702,119.82               3,675,267.29              3,374,495.98
印花税                                 1,123,335.51               3,354,085.76              3,117,911.63
教育费附加                               1,321,066.98               2,119,362.61              2,286,466.38
地方教育附加                                880,711.34               1,412,908.44              1,524,310.95
土地使用税                                 668,784.00               1,441,260.20              1,437,714.94
车船税                                   14,010.87                   19,464.48                  23,456.13
环境保护税                                   7,886.62                  20,645.54                  25,202.25
水资源税                                                               1,830.80
       合    计                       8,800,404.81             16,990,004.53               17,124,646.48
                                     财务报表附注 第 72页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
     注释 31. 销售费用
       项   目               2026 年 1-6 月            2025 年度           2024 年度
职工薪酬                              14,118,714.74      26,209,025.09     25,924,866.24
业务招待费                             3,994,716.38       6,118,564.75       4,752,567.73
办公差旅费                             2,443,780.26       4,853,053.84       6,117,504.81
市场拓展费                             1,686,866.94       4,681,547.86       7,067,736.32
折旧与摊销及租赁费                           672,309.67       1,429,702.96       1,374,173.57
保险费                                 424,528.30         687,412.31       2,235,956.76
包装费                                 345,008.19         973,790.21       1,082,537.19
专业机构服务费                               36,400.00        450,217.20         665,007.57
其他                                  122,810.48         129,397.32         101,450.00
       合   计                      23,845,134.96      45,532,711.54     49,321,800.19
     注释 32. 管理费用
       项   目               2026 年 1-6 月            2025 年度           2024 年度
职工薪酬                              7,820,997.92       13,813,797.00     19,432,388.56
折旧与摊销及租赁费                         2,144,930.55       5,258,335.46       5,617,536.94
办公差旅费                               903,718.56       3,411,016.31       6,703,018.77
业务招待费                               275,667.54         371,981.57       1,043,953.04
专业机构服务费                             106,540.56         728,336.47       1,030,073.47
其他                                    57,073.77        577,966.76         357,037.62
       合   计                      11,308,928.90      24,161,433.57     34,184,008.40
     注释 33. 研发费用
       项   目               2026 年 1-6 月            2025 年度           2024 年度
直接投入                              23,920,423.19      35,651,939.26     71,583,489.47
职工薪酬                              14,329,842.59      25,496,622.92     26,536,546.62
委外开发费                             11,992,967.48      21,511,869.78     29,415,094.35
折旧与摊销                             3,406,821.24       6,143,849.73       7,373,210.26
其他                                  958,515.55       2,559,019.91       2,751,990.09
       合   计                      54,608,570.05      91,363,301.60    137,660,330.79
                                    财务报表附注 第 73页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    注释 34. 财务费用
        项    目               2026 年 1-6 月            2025 年度            2024 年度
利息支出                                6,861,769.68       17,903,615.58      21,271,944.41
汇兑损益                                 -184,758.91         -177,359.34       2,499,569.39
手续费                                   445,364.56          705,502.50       1,096,715.70
利息收入                              -10,104,659.43      -17,789,770.45     -40,115,662.40
        合    计                     -2,982,284.10          641,988.29     -15,247,432.90
    注释 35. 其他收益
         项   目                2026 年 1-6 月            2025 年度           2024 年度
增值税加计抵减及减免                            5,747,547.98      16,391,195.15     23,260,178.89
代扣个人所得税手续费返还                          1,112,369.69         220,270.37        136,153.13
增值税即征即退                                  95,341.06         464,281.61        211,357.39
与收益相关的政府补助                               12,600.00         908,908.63      3,600,848.22
与资产相关的政府补助                            1,058,465.00         685,580.00        600,000.00
         合   计                        8,026,323.73      18,670,235.76     27,808,537.63
    注释 36. 投资收益
         项   目                2026 年 1-6 月            2025 年度           2024 年度
理财产品投资收益                                                                          74.69
应收款项融资贴现损失                                                                -6,472,279.10
         合   计                                                            -6,472,204.41
    注释 37. 信用减值损失
         项   目                2026 年 1-6 月            2025 年度           2024 年度
坏账损失                                 -1,463,864.58      -6,683,200.71     27,601,336.74
         合   计                       -1,463,864.58      -6,683,200.71     27,601,336.74
    注释 38. 资产减值损失
         项   目                2026 年 1-6 月            2025 年度           2024 年度
固定资产减值损失                                                                 -11,661,577.42
         合   计                                                           -11,661,577.42
                                     财务报表附注 第 74页
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     注释 39. 资产处置收益
         项   目                2026 年 1-6 月        2025 年度           2024 年度
固定资产处置收益                             687,694.86     1,976,538.00     16,570,488.79
         合   计                       687,694.86     1,976,538.00     16,570,488.79
     注释 40. 营业外收入
         项   目                2026 年 1-6 月        2025 年度           2024 年度
罚没收入                                  91,768.54         8,550.01
无需支付款项                                12,016.68       664,190.47         31,974.44
非流动资产毁损报废利得                                         6,836,809.66
其他                                       400.00             52.78        14,978.52
         合   计                       104,185.22     7,509,602.92         46,952.96
     注释 41. 营业外支出
         项   目                2026 年 1-6 月        2025 年度           2024 年度
非流动资产毁损报废损失                        1,424,975.67        26,805.51         10,530.40
赔偿支出                                                                    502,600.00
滞纳金                                                 3,154,157.74         71,608.96
其他                                   164,618.77       145,104.15
         合   计                     1,589,594.44     3,326,067.40        584,739.36
     注释 42. 所得税费用
     （1） 明细情况
        项    目               2026 年 1-6 月         2025 年度           2024 年度
当期所得税费用                           12,573,929.92    50,081,804.46     44,009,773.48
递延所得税费用                             -431,655.29    -2,228,979.76     -1,318,432.45
        合    计                    12,142,274.63    47,852,824.70     42,691,341.03
                                  财务报表附注 第 75页
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    （2） 会计利润与所得税费用调整过程
                 项    目                2026 年 1-6 月       2025 年度          2024 年度
利润总额                                    162,880,804.78   374,156,269.34   384,226,539.51
按母公司适用税率计算的所得税费用                         24,432,120.72   56,123,440.40     57,633,980.93
子公司适用不同税率的影响                                384,705.39       699,999.68       924,178.73
调整以前期间所得税的影响                                               4,368,097.34
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                            279,344.93     1,215,796.69       448,810.12
本期未确认递延所得税资产以及使用前期未确
认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵                     -5,078,198.56   -2,452,899.78      2,301,127.64
扣亏损的影响
加计扣除对所得税的影响                              -7,875,697.85   -12,101,609.63   -18,616,756.39
所得税费用                                    12,142,274.63   47,852,824.70     42,691,341.03
    注释 43. 合并现金流量表项目注释
    （1） 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
             项    目                  2026 年 1-6 月         2025 年度          2024 年度
处置固定资产收回的现金净额                              929,907.80      5,593,506.59    86,616,671.10
             合    计                        929,907.80      5,593,506.59    86,616,671.10
    （2） 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
              项      目               2026 年 1-6 月         2025 年度          2024 年度
购建固定资产、无形资产等支付的现金                       24,047,981.34     59,796,104.88   36,605,655.98
              合      计                  24,047,981.34     59,796,104.88   36,605,655.98
    （3） 投资支付的现金
             项    目                  2026 年 1-6 月         2025 年度          2024 年度
购买银行理财支付的现金                            161,800,000.00                         100,000.00
             合    计                    161,800,000.00                         100,000.00
                                  财务报表附注 第 76页
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    （1） 收到其他与经营活动有关的现金
       项   目               2026 年 1-6 月               2025 年度               2024 年度
银行存款利息收入                          10,104,659.43         17,789,770.45         36,661,742.06
政府补助                              1,277,941.06          15,240,090.24          3,812,205.61
收回承兑汇票保证金及
保函保证金和定期存款
押金保证金及其他                          1,202,364.44           3,990,716.96            768,268.59
       合   计                      13,455,272.42        143,266,631.57        587,785,354.50
    （2） 支付其他与经营活动有关的现金
           项   目                   2026 年 1-6 月         2025 年度             2024 年度
付现费用                                  24,772,675.29       51,189,317.60       66,451,295.01
支付承兑汇票保证金及保函保证
金和质押定期存款
押金保证金及其他                                                   3,807,854.50          839,934.35
           合   计                      61,564,941.57       55,060,348.66       67,964,896.14
    （3） 收到其他与投资活动有关的现金
           项   目                  2026 年 1-6 月          2025 年度             2024 年度
收回拆出资金及利息                                                                    618,586,666.67
           合   计                                                             618,586,666.67
                                    财务报表附注 第 77页
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                                  补充资料             2026 年 1-6 月         2025 年度             2024 年度
（1） 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润                                                  150,738,530.15       326,303,444.64       341,535,198.48
加：资产减值准备                                                                                        11,661,577.42
信用减值准备                                                   1,463,864.58       6,683,200.71       -27,601,336.74
        固定资产折旧、使用权资产、油气资产折耗、生产性生物资产折旧                   48,276,480.63       95,101,301.54       99,095,738.58
        无形资产摊销                                           1,136,318.62       2,336,296.00         2,320,590.25
        长期待摊费用摊销                                           501,188.97         902,557.35           876,457.08
        处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）                  -687,694.86       -1,976,538.00      -16,570,488.79
        固定资产报废损失（收益 以“－”号填列）                             1,424,975.67       -6,810,004.15           10,530.40
        公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
        财务费用（收益以“－”号填列）                                  4,556,520.16       13,224,080.55       17,818,024.07
        投资损失（收益以“－”号填列）                                                                                -74.69
        递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）                              -431,655.29       -2,228,979.76       -1,318,432.45
        递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
        存货的减少（增加以“－”号填列）                                53,078,517.10       28,180,853.15        3,607,340.47
        经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）                       -140,221,531.37       258,297,154.72       381,394,327.51
        经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）                            3,726,302.49     -123,395,445.15     -268,204,619.44
        其他                                                 -33,125.39           11,942.34        1,539,161.89
        经营活动产生的现金流量净额                                123,528,691.46       596,629,863.94       546,163,994.04
（2） 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
                                         财务报表附注 第 78页
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                                  补充资料             2026 年 1-6 月       2025 年度            2024 年度
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
（3） 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额                                              424,317,237.68     622,798,031.28      408,073,223.97
减：现金的期初余额                                            622,798,031.28     408,073,223.97    1,298,866,294.61
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                                        -198,480,793.60     214,724,807.31     -890,793,070.64
                                         财务报表附注 第 79页
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    （1） 明细情况
                 项   目                     2026.6.30       2025.12.31       2024.12.31
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款                             424,317,237.68   622,798,031.28   408,073,223.97
可随时用于支付的其他货币资金
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
的现金及现金等价物
    （2） 不属于现金和现金等价物的货币资金
            项    目                    金额                  不属于现金和现金等价物的理由
质押用于开立票据的定期存款                          31,000,000.00   质押用于开立银行承兑汇票
银行承兑汇票保证金                              88,877,301.24   质押用于开立银行承兑汇票
资产池保证金                                  5,774,479.10   使用受限
保函保证金                                     165,480.00   使用受限
            小    计                    125,817,260.34
            项    目                    金额                  不属于现金和现金等价物的理由
银行承兑汇票保证金                              88,481,149.93   质押用于开立银行承兑汇票
资产池保证金                                  1,248,671.62   使用受限
保函保证金                                     165,480.00   使用受限
             小   计                     89,895,301.55
            项    目                    金额                  不属于现金和现金等价物的理由
质押的定期存款                               103,786,666.67   质押用于开立应付票据
银行承兑汇票保证金                              89,230,090.13   使用受限
资产池保证金                                  2,895,942.11   使用受限
保函保证金                                     165,480.00   使用受限
            小    计                    196,078,178.91
                                  财务报表附注 第 80页
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      （1） 2026 年 1-6 月
                                         本期增加                              本期减少
 项    目          期初数                                                                               期末数
                                  现金变动            非现金变动              现金变动           非现金变动
短期借款          461,305,066.65   100,100,000.00     4,556,520.16     214,651,411.52               351,310,175.29
 小    计       461,305,066.65   100,100,000.00     4,556,520.16     214,651,411.52               351,310,175.29
      （2） 2025 年度
                                          本期增加                              本期减少
 项    目          期初数                                                                     非现金       期末数
                                  现金变动              非现金变动               现金变动
                                                                                          变动
短期借款          520,303,444.44   1,371,000,000.00    13,224,080.55     1,443,222,458.34           461,305,066.65
 小    计       520,303,444.44   1,371,000,000.00    13,224,080.55     1,443,222,458.34           461,305,066.65
      （3） 2024 年度
                                                本期增加                         本期减少
 项       目           期初数                                                                 非现金       期末数
                                      现金变动            非现金变动               现金变动
                                                                                         变动
短期借款             868,826,772.23 1,650,000,000.00     17,590,190.99 2,016,113,518.78             520,303,444.44
长期借款
（含一年内
到期的长期
借款）
  小      计     1,096,048,727.78 1,650,000,000.00     21,271,944.41 2,247,017,227.75             520,303,444.44
      不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
                 项   目                     2026 年 1-6 月                 2025 年度                 2024 年度
背书转让的商业汇票金额                                                              10,863,697.31              540,000.00
其中：支付货款                                                                  10,863,697.31              540,000.00
      注释 44. 所有权或使用权受到限制的资产
      （1） 2026 年 6 月 30 日
     项    目            账面余额              账面价值             受限类型                           受限原因
                                                                       银行存款中质押的定期存款 31,000,000.00
                                                                       元及其他货币资金中为开立银行承兑汇票及
货币资金                 125,817,260.34    125,817,260.34    质押
                                                                       开立保函等存入的保证金 94,817,260.34
                                                                       元，使用存在限制
应收款项融资               189,457,896.83    189,457,896.83    质押            已质押的应收票据
     合    计          315,275,157.17    315,275,157.17
                                        财务报表附注 第 81页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （2） 2025 年 12 月 31 日
   项   目           账面余额                 账面价值              受限类型              受限原因
                                                                    其他货币资金中为开立银行承兑汇
货币资金                89,895,301.55        89,895,301.55    质押        票及开立保函等存入的保证金
应收款项融资             201,441,958.89      201,441,958.89     质押        已质押的应收票据
   合   计           291,337,260.44      291,337,260.44
    （3） 2024 年 12 月 31 日
   项   目          账面余额               账面价值            受限类型                 受限原因
                                                                银 行 存 款 中 质 押 的 定 期 存 款
货币资金            196,078,178.91      196,078,178.91   质押
                                                                开立银行承兑汇票及开立保函等存入的保
                                                                证金 92,291,512.24 元，使用存在限制
应收款项融资          193,424,109.38      193,424,109.38   质押         已质押的应收票据
   合   计        389,502,288.29      389,502,288.29
    注释 45. 外币货币性项目
    （1） 2026 年 6 月 30 日
        项   目                     外币余额                   折算汇率           折算成人民币余额
货币资金                                                                             12,337,034.39
其中：美元                               1,811,366.25           6.8109                12,337,034.39
应收账款                                                                              3,988,529.45
其中：美元                                 585,609.75           6.8109                 3,988,529.45
应付账款                                                                             21,504,481.75
其中：美元                               3,157,362.72           6.8109                21,504,481.75
    （2） 2025 年 12 月 31 日
        项   目                     外币余额                   折算汇率           折算成人民币余额
货币资金                                                                              1,385,030.88
其中：美元                                 197,050.83           7.0288                 1,385,030.88
应收账款                                                                              5,882,810.39
其中：美元                                 836,958.00           7.0288                 5,882,810.39
应付账款                                                                             10,494,701.70
其中：美元                               1,493,100.06           7.0288                10,494,701.70
                                    财务报表附注 第 82页
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财务报表附注
     （3） 2024 年 12 月 31 日
        项   目                     外币余额               折算汇率                      折算成人民币余额
货币资金                                                                                             423,768.69
其中：美元                                  58,951.74            7.1884                               423,768.69
应收账款                                                                                           4,161,536.56
其中：美元                                 578,923.90            7.1884                             4,161,536.56
应付账款                                                                                       31,150,119.97
其中：美元                               4,333,387.12            7.1884                         31,150,119.97
     六、研发支出
                项   目                    2026 年 1-6 月                2025 年度              2024 年度
直接投入                                        23,920,423.19            35,651,939.26         71,583,489.47
职工薪酬                                        14,329,842.59            25,496,622.92         26,536,546.62
委外开发费                                       11,992,967.48            21,511,869.78         29,415,094.35
折旧与摊销                                        3,406,821.24             6,143,849.73             7,373,210.26
其他                                             958,515.55             2,559,019.91             2,751,990.09
                合   计                       54,608,570.05            91,363,301.60        137,660,330.79
其中：费用化研发支出                                  54,608,570.05            91,363,301.60        137,660,330.79
     七、在其他主体中的权益
     （一） 企业集团的构成
                                                                               持股比例(%)              取得
子公司名称                   注册资本        主要经营地及注册地                业务性质
                                                                                     直接             方式
                                                        聚氨酯橡胶、IP 系
广东华峰聚氨酯有                                                                                         同一控制
限公司                                                                                              下合并
                                                        生产和销售
瑞安市华峰贸易有                                                工程塑料及合成树
限公司[注]                                                  脂销售
     [注]截至 2024 年 12 月 31 日，瑞安市华峰贸易有限公司已注销
                                    财务报表附注 第 83页
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    （二） 其他原因的合并范围变动
    合并范围减少
                                                                               处置当期期初至
         公司名称            股权处置方式          股权处置时点               处置日净资产
                                                                               处置日净利润
瑞安市华峰贸易有限公司                  注销           2024-12-27
    八、政府补助
    （一） 新增的政府补助情况
                                                         新增补助金额
              项   目
与资产相关的政府补助                            1,170,000.00         13,866,900.00
其中：计入递延收益                             1,170,000.00         13,866,900.00
与收益相关的政府补助                               12,600.00             908,908.63           3,600,848.22
其中：计入其他收益                                12,600.00             908,908.63           3,600,848.22
              合   计                   1,182,600.00         14,775,808.63            3,600,848.22
    （二） 涉及政府补助的负债项目
                                         本期新增              本期计入                  本期计入
财务报表列报项目               期初数
                                         补助金额             其他收益金额               营业外收入金额
递延收益                  17,381,320.00       1,170,000.00         1,058,465.00
     小    计           17,381,320.00       1,170,000.00         1,058,465.00
    （续上表）
                       本期冲减             本期冲减             其他                          与资产/
财务报表列报项目                                                             期末数
                      成本费用金额            资产金额             变动                          收益相关
递延收益                                                               17,492,855.00   与资产相关
     小    计                                                        17,492,855.00
                                         本期新增                  本期计入              本期计入
财务报表列报项目               期初数
                                         补助金额                 其他收益金额           营业外收入金额
递延收益                   4,200,000.00      13,866,900.00           685,580.00
     小    计            4,200,000.00      13,866,900.00           685,580.00
                                  财务报表附注 第 84页
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    （续上表）
                      本期冲减                本期冲减           其他                           与资产/
财务报表列报项目                                                             期末数
                     成本费用金额               资产金额           变动                           收益相关
递延收益                                                               17,381,320.00    与资产相关
     小   计                                                         17,381,320.00
                                              本期新增              本期计入                 本期计入
财务报表列报项目                 期初数
                                              补助金额             其他收益金额              营业外收入金额
递延收益                       4,800,000.00                           600,000.00
     小   计                 4,800,000.00                           600,000.00
    （续上表）
                      本期冲减                本期冲减           其他                           与资产/
财务报表列报项目                                                             期末数
                     成本费用金额               资产金额           变动                           收益相关
递延收益                                                             4,200,000.00       与资产相关
     小   计                                                       4,200,000.00
    （三） 计入当期损益的政府补助金额
             项   目                   2026 年 1-6 月             2025 年度               2024 年度
计入其他收益的政府补助金额                             1,071,065.00         1,594,488.63          4,200,848.22
             合   计                        1,071,065.00         1,594,488.63          4,200,848.22
    九、与金融工具相关的风险
    本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
    本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
    （一） 信用风险
    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
    （1） 信用风险的评价方法
    公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
                                  财务报表附注 第 85页
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财务报表附注
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     （2） 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
     预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
注释 6 及注释 8 之说明。
     本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
                                  财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
    （1） 货币资金
    本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
    （2） 应收款项
    本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
    由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2026 年 6 月 30 日，
本公司应收账款和合同资产的 57.14 %（2025 年 12 月 31 日：42.53%；2024 年 12 月 31 日：
    本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
    （二） 流动性风险
    流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
    为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
    金融负债按剩余到期日分类
   项   目
                    账面价值           未折现合同金额               1 年以内           1-3 年   3 年以上
银行借款              351,310,175.29    352,723,384.03      352,723,384.03
应付票据            1,191,936,184.02   1,191,936,184.02   1,191,936,184.02
应付账款              113,061,903.45     113,061,903.45     113,061,903.45
其他应付款               1,977,237.97       1,977,237.97       1,977,237.97
   小   计        1,658,285,500.73   1,659,698,709.47   1,659,698,709.47
                                   财务报表附注 第 87页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （续上表）
   项   目
                    账面价值            未折现合同金额                  1 年以内           1-3 年   3 年以上
银行借款             461,305,066.65      466,908,301.37        466,908,301.37
应付票据            1,142,506,066.94   1,142,506,066.94      1,142,506,066.94
应付账款              132,929,999.06     132,929,999.06        132,929,999.06
其他应付款               2,691,158.52       2,691,158.52          2,691,158.52
   小   计        1,739,432,291.17   1,745,035,525.89      1,745,035,525.89
    （续上表）
    项 目
                    账面价值            未折现合同金额                 1 年以内           1-3 年    3 年以上
银行借款              520,303,444.44     527,008,786.91       527,008,786.91
应付票据            1,298,978,154.56   1,298,978,154.56     1,298,978,154.56
应付账款              115,880,716.84     115,880,716.84       115,880,716.84
其他应付款               3,070,156.40       3,070,156.40         3,070,156.40
    小 计         1,938,232,472.24   1,944,937,814.71     1,944,937,814.71
    （三） 市场风险
    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本
公司以浮动利率计息的银行借款有关。
    截至2026年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币51,000,000.00元（2025
年12月31日：人民币51,000,000.00元；2024年12月31日，本公司无浮动利率计息的银行借
款），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股
东权益产生重大的影响。
    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
                                   财务报表附注 第 88页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负
债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞
口维持在可接受的水平。
      本公司外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五、注释 45 外币货币性项目之
说明。
      （四） 金融资产转移
      （1） 金融资产转移基本情况
 转移方式          已转移金融资产性质          已转移金融资产金额            终止确认情况         终止确认情况的判断依据
                                                                     已经转移了其几乎所有的风
票据贴现           应收款项融资               500,342,736.07       终止确认
                                                                     险和报酬
  小    计                            500,342,736.07
      （2） 因转移而终止确认的金融资产情况
      项 目          金融资产转移方式           终止确认的金融资产金额                   与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资                   贴现                   500,342,736.07               -2,270,249.52
      小 计                                     500,342,736.07               -2,270,249.52
      （1） 金融资产转移基本情况
转移方式           已转移金融资产性质          已转移金融资产金额            终止确认情况         终止确认情况的判断依据
                                                                     已经转移了其几乎所有的风
票据贴现            应收款项融资              585,267,241.35       终止确认
                                                                     险和报酬
                                                                     已经转移了其几乎所有的风
票据背书            应收款项融资                7,600,797.31       终止确认
                                                                     险和报酬
 小     计                            592,868,038.66
      （2） 因转移而终止确认的金融资产情况
      项    目       金融资产转移方式           终止确认的金融资产金额                   与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资                   贴现                     585,267,241.35             -1,836,612.31
应收款项融资                   背书                          7,600,797.31
      小    计                                    592,868,038.66             -1,836,612.31
                                  财务报表附注 第 89页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
     （1） 金融资产转移基本情况
转移方式         已转移金融资产性质            已转移金融资产金额            终止确认情况           终止确认情况的判断依据
                                                                       已经转移了其几乎所有的风险
票据贴现          应收款项融资                685,555,114.04       终止确认
                                                                       和报酬
                                                                       已经转移了其几乎所有的风险
票据背书          应收款项融资                    190,000.00       终止确认
                                                                       和报酬
 小   计                              685,745,114.04
     （2） 因转移而终止确认的金融资产情况
     项   目           金融资产转移方式           终止确认的金融资产金额                    与终止确认相关的利得或损失
应收款项融资                  贴现                           685,555,114.04                 -2,334,349.84
应收款项融资                  背书                               190,000.00
     小   计                                           685,745,114.04                 -2,334,349.84
     十、公允价值的披露
     （一） 以公允价值计量的资产和负债的公允价值明细情况
                                                              公允价值
             项   目                 第一层次公允        第二层次公允               第三层次公允
                                                                                       合   计
                                    价值计量          价值计量                 价值计量
持续的公允价值计量
交易性金融资产                                                           161,800,000.00   161,800,000.00
应收款项融资                                                            376,421,596.01   376,421,596.01
持续以公允价值计量的资产总额                                                    538,221,596.01   538,221,596.01
                                                              公允价值
             项   目                 第一层次公允        第二层次公允               第三层次公允
                                                                                       合   计
                                    价值计量          价值计量                 价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资                                                            376,822,726.11   376,822,726.11
持续以公允价值计量的资产总额                                                    376,822,726.11   376,822,726.11
                                   财务报表附注 第 90页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                                                   公允价值
            项   目                 第一层次公允   第二层次公允    第三层次公允
                                                                         合   计
                                   价值计量     价值计量      价值计量
持续的公允价值计量
应收款项融资                                               429,281,961.13   429,281,961.13
持续以公允价值计量的资产总额                                       429,281,961.13   429,281,961.13
    （二） 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
    本公司持有的第三层次公允价值计量的交易性金融资产为银行理财产品，本公司以预期
收益率估计未来现金流量并折现来确定其公允价值。
    本公司持有的第三层次公允价值计量的应收款项融资为应收银行承兑汇票、应收电子债
权凭证，其信用风险较小且剩余期限较短，本公司以其票面余额确定其公允价值。
    十一、关联方及关联交易
    （一） 关联方情况
                 关联方名称                               与本公司的关系
华峰集团有限公司                                              本公司之股东
尤小平                                                   本公司之股东
尤小华                                                   本公司之股东
尤金焕                                                   本公司之股东
华峰化学股份有限公司                                             同一母公司
瑞安市华峰热电有限公司                                       华峰化学股份有限公司之子公司
温州民商银行股份有限公司                                     华峰化学股份有限公司之参股公司
浙江华峰新材料有限公司                                       华峰化学股份有限公司之子公司
重庆华峰新材料有限公司                                      浙江华峰新材料有限公司之子公司
重庆华峰化工有限公司                                       浙江华峰新材料有限公司之子公司
温州华峰增材技术有限公司                                     浙江华峰新材料有限公司之合营企业
浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司                                         同一母公司
浙江华峰进出口贸易有限公司                                          同一母公司
浙江华峰物流有限责任公司                                           同一母公司
瑞安市飞云码头货运有限公司                                    浙江华峰物流有限责任公司之子公司
瑞安市远东化工有限公司                                            同一母公司
上海华峰超纤科技股份有限公司                                         同一母公司
                                  财务报表附注 第 91页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                  关联方名称                                   与本公司的关系
江苏华峰超纤材料有限公司                                    上海华峰超纤科技股份有限公司之子公司
华峰集团上海贸易有限公司                                                同一母公司
温州华峰物业服务有限公司                                                同一母公司
上海华峰新材料研发科技有限公司                                             同一母公司
华峰集团上海工程有限公司                                             母公司之合营企业
浙江金赋水贸易有限公司                                              母公司之联营企业
浙江金赋水数字科技有限公司                                            母公司之联营企业
Primient Covation LLC                                    母公司之合营企业
浙江安固汽车配件有限公司                                            尤金焕亲属控制的企业
华峰能源贸易有限公司                                                  同一母公司
杭州控客信息技术有限公司                                                 同一母公司
浙江华峰瑞讯生物材料有限公司                                              同一母公司
浙江华峰智链工业互联网有限公司                                             同一母公司
浙江信通智联新能源科技有限公司                                            原同一母公司
浙江赛孚唯科技有限公司                                                 同一母公司
华峰重庆氨纶有限公司                                            华峰化学股份有限公司之子公司
上海华峰瑞讯生物材料有限公司                                              同一母公司
温州华港石化码头有限公司                                                同一母公司
浙江瑞享智能设备制造有限公司                                              同一母公司
重庆华峰聚酰胺有限公司                                                 同一母公司
福建鑫瑞新材料科技股份有限公司                                          母公司之参股公司
华峰集团材料研究院有限公司                                               同一母公司
上海华峰铝业股份有限公司                                                同一母公司
华峰铝业有限公司                                          上海华峰铝业股份有限公司之子公司
上海华峰检测技术有限公司                                   上海华峰新材料研发科技有限公司之子公司
浙江华青贸易有限公司                                              母公司控股公司的子公司
重庆华峰锦纶纤维有限公司                                            母公司控股公司的子公司
重庆华峰中试科技有限公司                                                同一母公司
    （二） 关联交易情况
    （1） 采购商品和接受劳务的关联交易
         关联方               关联交易内容      2026 年 1-6 月       2025 年度            2024 年度
重庆华峰化工有限公司                原材料          386,785,379.66    826,495,315.18   1,026,334,936.32
华峰能源贸易有限公司                原材料           52,403,608.85    55,043,333.26       21,179,705.39
                                  财务报表附注 第 92页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
         关联方                关联交易内容      2026 年 1-6 月        2025 年度            2024 年度
瑞安市远东化工有限公司                 原材料          33,584,525.68     59,509,495.01       59,225,965.07
上海华峰新材料研发科技有                研发服务、原材
限公司                         料等
浙江华峰物流有限责任公司                运费等           9,552,123.65     21,090,138.22       22,653,864.01
瑞安市华峰热电有限公司                 蒸汽等           8,352,650.03     19,996,606.40       23,055,801.52
浙江安固汽车配件有限公司                原材料           6,414,849.53     18,342,512.31       14,145,905.07
江苏华峰超纤材料有限公司                原材料           6,564,735.73     12,832,677.16           80,584.78
浙江华峰新材料有限公司                 原材料、配件等       5,044,060.03     10,905,121.84       10,797,953.46
温州华峰物业服务有限公司                物业服务          2,166,592.94       6,264,939.62       6,757,197.70
华峰集团材料研究院有限公                研发服务、水电
司                           费等
瑞安市飞云码头货运有限公
                            运费            1,021,513.67       1,811,760.75       1,104,676.80
司
上海华峰超纤科技股份有限
                            原材料             594,817.70       5,377,336.41       1,781,438.91
公司
浙江华峰热塑性聚氨酯有限
                            原材料、配件等         565,163.42         674,131.56         548,253.89
公司
                            软件服务、原材
华峰集团有限公司                                    554,608.75       1,251,182.36       7,534,763.58
                            料、配件等
                            工程技术服务、
华峰集团上海工程有限公司                                307,471.70         140,830.18         747,547.16
                            材料等
浙江赛孚唯科技有限公司                 配件、IT 服务        302,069.05         279,952.66           9,734.51
重庆华峰新材料有限公司                 原材料等            201,523.80           4,010.62           2,378.76
浙江华峰瑞讯生物材料有限
                            原材料              71,489.96         152,223.36          18,353.98
公司
浙江华峰智链工业互联网有
                            软件服务             23,584.91         93,498.11          152,122.64
限公司
上海华峰检测技术有限公司                试验费等             22,773.59         21,275.46
杭州控客信息技术有限公司                办公费               7,075.22                             22,460.19
浙江金赋水贸易有限公司                 市场拓展费             6,858.55         18,606.60          104,211.39
华峰化学股份有限公司                  材料、水电费            4,608.85         157,698.47         368,137.54
华峰铝业有限公司                    原材料                 343.32
Primient Covation LLC       原材料                                197,434.94     148,609,353.99
重庆华峰锦纶纤维有限公司                原材料                                    70.35
上海华峰瑞讯生物材料有限
                            配件等                                                 6,744,113.37
公司
浙江信通智联新能源科技有
                            储能系统                                                  770,040.70
限公司
华峰集团上海贸易有限公司                劳务                                                     25,596.18
华峰重庆氨纶有限公司                  原材料                                                    14,867.26
                 小      计               526,912,546.07   1,066,261,529.81   1,387,538,768.03
    （2） 出售商品和提供劳务的关联交易
                                   财务报表附注 第 93页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    关联方                关联交易内容        2026 年 1-6 月       2025 年度             2024 年度
浙江华峰热塑性聚           产品、加工服务、污水
氨酯有限公司             和固废处理等
                   废旧物资、固废和污水
浙江华峰新材料有
                   处理服务、产品、材料          6,724,332.14     16,911,854.76       17,847,338.12
限公司
                   销售等
                   材料、设备类固定资
浙江华峰瑞讯生物
                   产、污水和固废处理服          5,195,322.91     10,727,628.33      242,927,987.22
材料有限公司
                   务等
上海华峰超纤科技
                   产品、固废处理服务           5,113,762.28       3,301,239.20       2,075,693.44
股份有限公司
华峰化学股份有限           污水和固废处理服务
公司                 等
重庆华峰新材料有
                   产品、材料等              2,595,747.43       7,193,071.70       8,807,264.78
限公司
                   配件、污水和固废处理
华峰集团有限公司                               2,275,933.69       4,434,227.14      16,348,502.43
                   服务、固定资产等
江苏华峰超纤材料
                   产品、材料               1,606,315.83       3,290,354.92       5,307,176.65
有限公司
重庆华峰化工有限
                   废旧物资等                 565,657.16       1,418,672.58       1,438,725.68
公司
浙江金赋水贸易有
                   产品                    385,445.66       4,558,945.73       6,233,830.18
限公司
上海华峰新材料研           产品、材料、固废处理
发科技有限公司            服务等
瑞安市远东化工有
                   废旧物资等                 168,212.38         337,982.29         293,762.51
限公司
华峰班恩（上海）
                   材料                    108,284.13
材料有限公司
瑞安市华峰热电有
                   固废处理服务、配件              91,692.71         61,776.15           24,993.72
限公司
浙江瑞享智能设备
                   固废处理服务                  5,660.38         17,094.34            3,933.96
制造有限公司
温州华峰增材技术
                   固废处理服务                  5,235.85         14,473.58           18,190.57
有限公司
江苏华峰瑞讯生物
                   材料                        659.29
材料有限公司
华峰铝业有限公司           材料                        115.13             931.42
华峰重庆氨纶有限
                   材料                         86.28             530.98             283.19
公司
上海华峰铝业股份
                   材料                         33.63             72.12
有限公司
华峰集团材料研究
                   设备类固定资产                                4,250,040.00
院有限公司
浙江华青贸易有限
                   材料                                           161.06
公司
上海华峰瑞讯生物
                   产品等                                                      71,128,899.21
材料有限公司
               小   计                 677,791,518.36   1,128,605,957.80   1,610,810,901.30
    [注]在对浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司销售聚酯多元醇等产品业务中，本公司基于业
务实质仅承担了生产加工义务，主要材料由本公司受浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司委托代
                                  财务报表附注 第 94页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
为采购，在财务报表中相关营业收入按扣除代为采购的原材料成本后净额列示，上述关联交
易按全额进行披露。
    （1） 明细情况
   承租方名称            租赁资产种类
                                         赁收入                  赁收入                赁收入
浙江华峰热塑性聚
                     厂房、储罐                 722,705.80        1,395,096.94       1,356,032.28
氨酯有限公司
浙江华峰瑞讯生物
                     厂房、储罐               1,448,697.85        2,658,558.72       1,335,027.60
材料有限公司
华峰集团有限公司             厂房、储罐                 137,529.84          275,059.68         168,864.96
     小   计                               2,308,933.49        4,328,715.34       2,859,924.84
                 租赁资产      简化处理的短期租赁和低
  出租方名称                                            支付的租金（不包括未            增加的
                  种类       价值资产租赁的租金费用                                             确认的
                                                   纳入租赁负债计量的             租赁负债
                           以及未纳入租赁负债计量                                             利息支出
                                                    可变租赁付款额）             本金金额
                             的可变租赁付款额
华峰集团有限公         办公楼、
司               厂房
浙江华峰新材料
                储罐                   248,230.08             280,500.00
有限公司
瑞安市飞云码头
                土地                    62,614.68             68,250.00
货运有限公司
    小 计                              941,247.48           1,010,672.82
    （续上表）
                 租赁资产       简化处理的短期租赁和低
  出租方名称                                            支付的租金（不包括未            增加的租
                  种类        价值资产租赁的租金费用                                            确认的
                                                   纳入租赁负债计量的             赁负债本
                            以及未纳入租赁负债计量                                            利息支出
                                                    可变租赁付款额）             金金额
                             的可变租赁付款额
华峰集团有限公         办公楼、厂
司               房
浙江华峰新材料
                储罐                    469,336.26            530,350.00
有限公司
瑞安市飞云码头
                土地                    125,229.36            136,500.00
货运有限公司
    小 计                             1,970,149.35          2,111,212.84
                                  财务报表附注 第 95页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （续上表）
                租赁资产       简化处理的短期租赁和低
  出租方名称                                               支付的租金（不包括未             增加的租赁
                 种类        价值资产租赁的租金费用                                                  确认的
                                                      纳入租赁负债计量的              负债本金金
                           以及未纳入租赁负债计量                                                  利息支出
                                                       可变租赁付款额）                额
                            的可变租赁付款额
华峰集团有限公         办公楼、
司               厂房
浙江华峰新材料
                储罐                       528,205.20             593,966.70
有限公司
瑞安市飞云码头
                土地                       125,229.36             136,500.00
货运有限公司
    小 计                                2,373,353.16           2,536,381.14
    本公司及子公司作为被担保方
                                                                                        担保是否
                                                                        担保
 担保方       贷款机构       担保类型        币种         担保金额[注]                                    已经履行
                                                                       到期日
                                                                                         完毕
          中国工商银
华峰集团
          行股份有限       银行借款        人民币        260,000,000.00     2026/8/29-2026/09/28     否
有限公司
          公司
                      银行借款        人民币            100,000.00           2027/4/23          否
                                  人民币          2,312,376.00            未到期               否
华峰集团      中国银行股       信用证
有限公司      份有限公司                   美元           3,888,216.00            未到期               否
                      银行承兑
                                  人民币        123,230,800.00     2026/11/21-2026/12/12    否
                      汇票
华峰集团      招商银行股       银行借款        人民币         51,000,000.00           2026/7/11          否
有限公司      份有限公司       保函          人民币          1,500,000.00           2027/1/4           否
          中国建设银       银行借款        人民币         40,000,000.00          2026/10/30          否
华峰集团
          行股份有限       银行承兑
有限公司                              人民币        184,726,078.00     2026/9/24-2026/10/23     否
          公司          汇票
华峰集团      浙商银行股
                      信用证         人民币            792,330.00            未到期               否
有限公司      份有限公司
          中国农业银
华峰集团                  银行承兑
          行股份有限                   人民币        573,012,102.27     2026/7/13-2026/12/30     否
有限公司                  汇票
          公司
    [注]截至 2026 年 6 月 30 日，除华峰集团提供最高额保证外，本公司质押定期存款
用证以及保函提供担保。
                                  财务报表附注 第 96页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
       关联方                 拆借金额                    起始日                到期日             说明
拆出
华峰集团有限公司
       项   目               2026 年 1-6 月                  2025 年度                 2024 年度
关键管理人员报酬                          3,871,583.11                7,017,615.07         12,406,799.19
     （1） 2024 年 12 月，华峰集团与本公司及子公司签订《商标许可使用合同》及补充协
议，授予本公司及子公司无偿使用第 5946671 号“huafon”（图文）商标的权利，许可使用
的期限自 2024 年 12 月 21 日至 2029 年 12 月 20 日。
     （2） 2024 年，本公司同温州民商银行股份有限公司结算存款利息 14,345,736.48 元；
截至 2024 年 12 月 31 日，本公司存放于温州民商银行股份有限公司的活期存款余额为
份有限公司结算存款利息 7,690,503.04 元；截至 2025 年 12 月 31 日，本公司存放于温州民
商银行股份有限公司的活期存款余额为 168,589.22 元，定期存款余额为 500,000,000.00
元。2026 年 1-6 月，本公司同温州民商银行股份有限公司结算存款利息 9,423,724.03 元；
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司存放于温州民商银行股份有限公司的活期存款余额为
                                   财务报表附注 第 97页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
     （三） 关联方应收应付款项
项目名称             关联方
                                    账面余额                  坏账准备          账面余额              坏账准备
应收账款
          浙江华峰热塑性聚氨
          酯有限公司
          浙江金赋水贸易有限
          公司
          重庆华峰化工有限公
          司
          浙江华峰瑞讯生物材
          料有限公司
 小   计                            238,900,238.05      11,945,011.90   109,576,953.43     5,478,847.67
          浙江华峰热塑性聚氨
应收款项      酯有限公司
融资        重庆华峰中试科技有
          限公司
 小   计                             39,881,021.46
预付款项
          重庆华峰化工有限公
          司
          华峰集团上海工程有
          限公司
 小   计                             12,805,371.86
     （续上表）
     项目名称                         关联方
                                                             账面余额                    坏账准备
应收账款
                   浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司                           96,012,723.64                4,801,636.18
                   浙江金赋水贸易有限公司                                 466,724.60                     23,336.23
                   重庆华峰化工有限公司                                  158,760.00                     7,938.00
                   浙江华峰瑞讯生物材料有限公司                              115,497.60                     5,774.88
     小   计                                                  96,753,705.84                4,838,685.29
应收款项融资             浙江华峰热塑性聚氨酯有限公司                           55,557,110.34
     小   计                                                  55,557,110.34
预付款项
                   重庆华峰化工有限公司                               87,611,696.04
                   Primient Covation LLC                       200,157.67
     小   计                                                  87,811,853.71
                                   财务报表附注 第 98页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
  项目名称                关联方              2026.6.30      2025.12.31       2024.12.31
应付票据
              重庆华峰化工有限公司             464,734,150.50   559,161,408.25   571,816,225.00
              华峰能源贸易有限公司              59,216,078.00
              浙江华峰物流有限责任公司             8,211,332.98     6,596,611.80     2,941,487.53
              浙江安固汽车配件有限公司             3,629,689.60     5,706,053.60
   小   计                             535,791,251.08   571,464,073.65   574,757,712.53
应付账款
              瑞安市远东化工有限公司              3,164,268.80     5,189,672.59     5,684,300.32
              浙江安固汽车配件有限公司               795,391.08     1,420,361.91     1,548,000.96
              浙江信通智联新能源科技有
              限公司
              浙江华峰物流有限责任公司                27,185.50                      2,262,783.93
              重庆华峰化工有限公司                               14,016,344.00
              瑞安市飞云码头货运有限公
              司
              浙江华峰热塑性聚氨酯有限
              公司
              华峰集团上海工程有限公司                                 27,169.81
              上海华峰新材料研发科技有
              限公司
              浙江赛孚唯科技有限公司                                                    9,734.51
   小   计                               4,071,634.98    20,814,793.13    15,419,952.22
合同负债
              华峰化学股份有限公司                   2,584.30
              浙江金赋水贸易有限公司                    170.21
              华峰集团有限公司                                                     432,341.06
   小   计                                   2,754.51                        432,341.06
                                  财务报表附注 第 99页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    十二、承诺及或有事项
    （一） 重要承诺事项
    截至 2026 年 6 月 30 日，本公司开立的未到期信用证余额为 3,104,706.00 元人民币和
    （二） 或有事项
    截至 2026 年 6 月 30 日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
    十三、资产负债表日后事项
    本公司无需要披露的重大资产负债表日后事项。
    十四、租赁
    （一） 公司作为承租人
说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
              项   目                    2026 年 1-6 月           2025 年度        2024 年度
短期租赁费用                                        927,179.62      1,971,069.11    2,796,147.18
              合   计                           927,179.62      1,971,069.11    2,796,147.18
              项   目                    2026 年 1-6 月           2025 年度        2024 年度
与租赁相关的总现金流出                                 1,010,672.82      2,112,215.38    3,021,227.25
    （二） 公司作为出租人
              项   目                  2026 年 1-6 月          2025 年度           2024 年度
租赁收入                                    2,395,685.78        4,445,283.23      2,859,924.84
    经营租出固定资产详见本财务报表附注五注释 9 之说明。
                                  财务报表附注 第 100页
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财务报表附注
    十五、母公司财务报表主要项目注释
    注释 1. 应收账款
    （1） 账龄情况
                 账   龄                         2026.6.30              2025.12.31           2024.12.31
                账面余额合计                        565,885,816.38       477,616,952.40          455,413,576.67
减：坏账准备                                         34,810,182.40          33,053,490.38         23,087,479.25
                账面价值合计                        531,075,633.98       444,563,462.02          432,326,097.42
    （2） 坏账准备计提情况
        种   类                     账面余额                            坏账准备
                                                                              计提             账面价值
                             金额             比例(%)            金额
                                                                             比例(%)
单项计提坏账准备                  22,392,427.14        3.96        7,621,797.00            34.04    14,770,630.14
按组合计提坏账准备                543,493,389.24       96.04      27,188,385.40              5.00   516,305,003.84
        合   计            565,885,816.38      100.00      34,810,182.40              6.15   531,075,633.98
    （续上表）
        种   类                     账面余额                            坏账准备
                                                                              计提             账面价值
                               金额            比例(%)            金额
                                                                             比例(%)
单项计提坏账准备                    31,926,773.35       6.68      10,755,265.49         33.69       21,171,507.86
按组合计提坏账准备                  445,690,179.05      93.32      22,298,224.89            5.00    423,391,954.16
        合   计              477,616,952.40     100.00      33,053,490.38            6.92    444,563,462.02
    （续上表）
        种   类                     账面余额                           坏账准备
                                                                              计提             账面价值
                             金额             比例(%)             金额
                                                                             比例(%)
单项计提坏账准备                     677,228.09        0.15          338,614.05         50.00          338,614.04
按组合计提坏账准备                454,736,348.58       99.85      22,748,865.20             5.00    431,987,483.38
        合   计            455,413,576.67         100      23,087,479.25             5.07    432,326,097.42
                                    财务报表附注 第 101页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
  账     龄                                         计提比例                                              计提比例
                账面余额               坏账准备                            账面余额              坏账准备
                                                   (%)                                               (%)
  小     计     543,493,389.24    27,188,385.40          5.00    445,690,179.05      22,298,224.89         5.00
    （续上表）
        账 龄
                                   账面余额                                坏账准备                     计提比例(%)
        小 计                            454,736,348.58                       22,748,865.20                5.00
    （3） 坏账准备变动情况
                                                      本期变动金额
   项    目          期初数                                                                             期末数
                                      计提            收回或转回              核销            其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
   合    计       33,053,490.38     5,916,163.80      4,159,471.78                               34,810,182.40
                                                      本期变动金额
   项    目         期初数                                                                              期末数
                                      计提            收回或转回              核销            其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
   合    计      23,087,479.25      10,059,086.33       20,000.00      73,075.20                 33,053,490.38
                                                      本期变动金额
   项    目         期初数                                                                              期末数
                                     计提            收回或转回               核销             其他
单项计提
坏账准备
按组合计提
坏账准备
   合    计      22,320,243.95     5,148,444.97     1,843,345.36     2,537,864.31                23,087,479.25
                                      财务报表附注 第 102页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    （4） 报告期实际核销的应收账款情况
                项   目                       2026 年 1-6 月              2025 年度                  2024 年度
实际核销的应收账款金额                                                               73,075.20             2,537,864.31
    （5） 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                       账面余额                            占应收账款和合同资                应收账款坏账
   单位名称                                                                产期末余额合计数的                准备和合同资
                        应收账款           合同资产                小   计          比例(%)                 产减值准备
华峰集团                 238,900,238.05                 238,900,238.05                    42.22    11,945,011.90
科一体系                  51,115,221.68                  51,115,221.68                     9.03     2,555,761.08
联侨体系                  19,011,697.08                  19,011,697.08                     3.36       950,584.86
浙江范特西康大
制革有限公司
瑞高体系                    9,769,600.73                  9,769,600.73                     1.73       488,480.04
    小      计         329,902,057.69                 329,902,057.69                    58.30    16,495,102.89
                                        账面余额                           占应收账款和合同资                应收账款坏账
    单位名称                                     合同                        产期末余额合计数的                准备和合同资
                            应收账款                           小   计          比例(%)                  产减值准备
                                             资产
华峰集团                       108,717,130.16           108,717,130.16                    22.76     5,435,856.51
科一体系                        55,295,867.73            55,295,867.73                    11.58     2,764,793.39
联侨体系                        17,711,469.04            17,711,469.04                     3.71       885,573.45
浙江闽锋化学有限
公司
浙江范特西康大制
革有限公司
       小    计              208,500,485.78           208,500,485.78                    43.66    10,425,024.30
                                       账面余额                             占应收账款和合同资               应收账款坏账
  单位名称                                                                  产期末余额合计数的               准备和合同资
                        应收账款           合同资产                小   计           比例(%)                产减值准备
华峰集团                 96,286,981.24                    96,286,981.24                    21.14    4,824,349.06
瑞高体系                 32,128,696.02                    32,128,696.02                     7.05    1,606,434.80
浙江闽锋化学
有限公司
科一体系                 19,731,349.46                    19,731,349.46                     4.33      986,567.47
福建宏正利合
成革有限公司
   小    计           186,624,305.36                   186,624,305.36                    40.97    9,341,215.26
                                        财务报表附注 第 103页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    注释 2. 其他应收款
    （1） 明细情况
                  款项性质                         2026.6.30           2025.12.31               2024.12.31
押金保证金                                              5,000.00              39,000.00          3,800,843.80
应收暂付款                                            670,684.74             633,000.25            503,235.56
               账面余额合计                            675,684.74             672,000.25          4,304,079.36
  减：坏账准备                                          34,034.24              33,600.01          3,556,851.58
               账面价值合计                            641,650.50             638,400.24            747,227.78
                  账   龄                        2026.6.30           2025.12.31               2024.12.31
              账面余额合计                             675,684.74             672,000.25          4,304,079.36
减：坏账准备                                            34,034.24              33,600.01          3,556,851.58
              账面价值合计                             641,650.50             638,400.24            747,227.78
    ① 类别明细情况
          种   类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                               账面价值
                                   金额          比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         675,684.74    100.00      34,034.24                5.04     641,650.50
          小   计                   675,684.74    100.00      34,034.24                5.04     641,650.50
    （续上表）
          种   类                        账面余额                        坏账准备
                                                                                               账面价值
                                   金额          比例(%)          金额          计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                         672,000.25    100.00      33,600.01                5.00     638,400.24
          小   计                   672,000.25    100.00      33,600.01                5.00     638,400.24
                                    财务报表附注 第 104页
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财务报表附注
    （续上表）
            种 类                      账面余额                               坏账准备
                                                                                                  账面价值
                                   金额            比例(%)             金额            计提比例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备                    4,304,079.36          100.00     3,556,851.58              82.64     747,227.78
            小 计              4,304,079.36          100.00     3,556,851.58              82.64     747,227.78
    ③ 采用组合计提坏账准备的其他应收款
    组合名称                                             计提                                            计提
                      账面余额          坏账准备                           账面余额            坏账准备
                                                    比例(%)                                         比例(%)
账龄组合                  675,684.74     34,034.24           5.04      672,000.25       33,600.01           5.00
其中：1 年以内              670,684.74     33,534.24           5.00      672,000.25       33,600.01           5.00
        小   计         675,684.74     34,034.24           5.04      672,000.25       33,600.01           5.00
    （续上表）
             组合名称
                                         账面余额                           坏账准备                    计提比例(%)
账龄组合                                        4,304,079.36                     3,556,851.58              82.64
其中：1 年以内                                         786,555.56                     39,327.78               5.00
             小    计                         4,304,079.36                     3,556,851.58              82.64
                                        财务报表附注 第 105页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    ① 明细情况
    A. 2026 年 1-6 月
                      第一阶段               第二阶段                第三阶段
    项   目          未来 12 个月          整个存续期预期信用损失         整个存续期预期信用损失               合 计
                   预期信用损失             （未发生信用减值）           （已发生信用减值）
期初数                     33,600.01                                           -        33,600.01
期初数在本期                       ——                     ——                  ——
--转入第二阶段                  -250.00               250.00
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                       184.23               250.00                                  434.23
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                     33,534.24               500.00                               34,034.24
期末坏账准备
计提比例(%)
    B. 2025 年度
                     第一阶段                第二阶段               第三阶段
    项 目            未来 12 个月         整个存续期预期信用损失          整个存续期预期信用损              合    计
                   预期信用损失            （未发生信用减值）           失（已发生信用减值）
期初数                     39,327.78                            3,517,523.80       3,556,851.58
期初数在本期                       ——                 ——                   ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                    -5,727.77                           -3,517,523.80       -3,523,251.57
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                     33,600.01                                                    33,600.01
期末坏账准备
计提比例(%)
                                    财务报表附注 第 106页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
     C. 2024 年度
                       第一阶段                 第二阶段                 第三阶段
     项 目             未来 12 个月            整个存续期预期信用损           整个存续期预期信用损             合 计
                     预期信用损失              失（未发生信用减值）           失（已发生信用减值）
期初数                   30,793,373.52                               3,558,040.33    34,351,413.85
期初数在本期                            ——                  ——                  ——
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提                 -30,754,045.74                                 -40,516.53    -30,794,562.27
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                       39,327.78                               3,517,523.80      3,556,851.58
期末坏账准备
计提比例(%)
     ① 2026 年 6 月 30 日
                                                                 占其他应收款
     单位名称             款项性质               账面余额          账龄                            坏账准备
                                                                 余额的比例(%)
浙江翼真汽车有限公
                   押金保证金                   5,000.00   1-2 年                0.74           500.00
司
胡学淼                应收暂付款                   3,800.00   1 年以内                0.56           190.00
苏海林                应收暂付款                   3,800.00   1 年以内                0.56           190.00
张初银                应收暂付款                   3,800.00   1 年以内                0.56           190.00
朱彦                 应收暂付款                   3,800.00   1 年以内                0.56           190.00
      小   计                               20,200.00                        2.98         1,260.00
     ② 2025 年 12 月 31 日
                                                                 占其他应收款
     单位名称              款项性质              账面余额          账龄                            坏账准备
                                                                 余额的比例(%)
浙江豪情汽车制造有
                    押金保证金                 24,000.00   1 年以内                3.57         1,200.00
限公司长兴分公司
吉利汽车研究院（宁
                    押金保证金                  5,000.00   1 年以内                0.74           250.00
波）有限公司
浙江翼真汽车有限公
                    押金保证金                  5,000.00   1 年以内                0.74           250.00
司
威睿电动汽车技术（宁
                    押金保证金                  5,000.00   1 年以内                0.74           250.00
波）有限公司
胡学淼                 应收暂付款                  3,800.00   1 年以内                0.57           190.00
      小   计                               42,800.00                        6.36         2,140.00
                                     财务报表附注 第 107页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
    ③ 2024 年 12 月 31 日
                                                                       占其他应收款
    单位名称             款项性质              账面余额                账龄                                  坏账准备
                                                                       余额的比例(%)
瑞安市瓯飞办公室           押金保证金               3,184,083.00    5 年以上                       73.98      3,184,083.00
瑞安经济开发区管
                   押金保证金                 333,440.80    5 年以上                        7.75        333,440.80
理委员会
吉利汽车控股（杭
                   押金保证金                 100,000.00    1 年以内                        2.32           5,000.00
州）有限公司
衢州极电电动汽车
                   押金保证金                  80,000.00    1 年以内                        1.86           4,000.00
技术有限公司
上海铁路物资有限
                   押金保证金                  50,000.00    1 年以内                        1.16           2,500.00
公司
     小   计                             3,747,523.80                                87.07      3,529,023.80
    注释 3. 长期股权投资
    （1） 明细情况
    项    目                         减值                                             减值
                    账面余额                        账面价值             账面余额                          账面价值
                                   准备                                             准备
对子公司投资           63,855,028.73                63,855,028.73    63,855,028.73                 63,855,028.73
    合    计       63,855,028.73                63,855,028.73    63,855,028.73                 63,855,028.73
    （续上表）
         项   目
                                     账面余额                     减值准备                     账面价值
对子公司投资                                   63,855,028.73                                       63,855,028.73
         合   计                           63,855,028.73                                       63,855,028.73
    （2） 对子公司投资
                       期初数                            本期增减变动                                 期末数
 被投资单位              账面            减值      追加          减少      计提减值                    账面             减值
                                                                           其他
                    价值            准备      投资          投资       准备                     价值             准备
广东华峰聚氨
酯有限公司
   小     计       63,855,028.73                                                    63,855,028.73
                                    财务报表附注 第 108页
浙江华峰合成树脂有限公司
财务报表附注
                       期初数                        本期增减变动                             期末数
 被投资单位             账面             减值     追加       减少     计提减值                      账面          减值
                                                                      其他
                   价值             准备     投资       投资      准备                       价值          准备
广东华峰聚氨
酯有限公司
   小   计        63,855,028.73                                                 63,855,028.73
                       期初数                        本期增减变动                             期末数
 被投资单位             账面             减值     追加       减少        计提减                    账面          减值
                                                                      其他
                   价值             准备     投资       投资        值准备                    价值          准备
广东华峰聚氨
酯有限公司
   小   计        63,855,028.73                                                 63,855,028.73
    注释 4. 营业收入/营业成本
       项 目
                           收入                   成本                   收入                   成本
主营业务收入                1,333,774,708.77   1,093,432,402.96    2,741,685,760.15      2,233,860,884.23
其他业务收入                  18,368,008.68      13,048,989.81           25,642,728.15        12,309,530.56
       合 计            1,352,142,717.45   1,106,481,392.77    2,767,328,488.30      2,246,170,414.79
其中：与客户之间的
合同产生的收入
    （续上表）
              项   目
                                                  收入                               成本
主营业务收入                                          2,815,019,899.84                   2,291,744,016.44
其他业务收入                                            279,727,553.99                       266,629,855.06
              合   计                             3,094,747,453.83                   2,558,373,871.50
其中：与客户之间的合同产生的收入                                3,091,434,343.21                   2,556,250,754.45
                                    财务报表附注 第 109页
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     注释 5. 研发费用
        项   目                2026 年 1-6 月          2025 年度           2024 年度
直接投入                              23,748,660.28      35,179,281.13     70,649,033.87
人员人工费用                            14,066,896.98      24,988,095.93     26,037,542.25
委外开发费                             11,992,967.48      21,511,869.78     29,415,094.35
折旧与摊销                             3,379,090.78        6,088,670.91      7,319,992.60
其他                                  957,539.70        2,550,640.60      2,745,006.70
        合   计                     54,145,155.22      90,318,558.35    136,166,669.77
     注释 6. 投资收益
            项   目                   2026 年 1-6 月      2025 年度         2024 年度
理财产品投资收益                                                                        74.69
应收款项融资贴现损失                                                             -6,472,279.10
            合   计                                                      -6,472,204.41
                                  财务报表附注 第 110页
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    十六、其他补充资料
    （一） 非经常性损益明细表
                                  项   目                   2026 年 1-6 月      2025 年度         2024 年度
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分                                    -737,280.81   8,786,594.93   16,559,958.39
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或
定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费                                                                       3,453,920.34
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被合并单位可辨认净资产公
允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益                                                                                     74.69
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金
融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回                                     4,159,471.78      20,000.00    1,843,345.36
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
                                          财务报表附注 第 111页
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                                      项   目                                  2026 年 1-6 月           2025 年度             2024 年度
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                                                -60,433.55        -2,626,521.41       -527,256.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
                                  小           计                                 4,432,822.42         7,774,562.15   25,530,891.00
减：所得税费用（所得税费用减少以“-” 表示）                                                           664,288.68         1,644,925.35    3,836,174.80
少数股东损益
归属于母公司股东的非经常性损益净额                                                               3,768,533.74         6,129,636.80   21,694,716.20
    （二） 净资产收益率及每股收益
                                                                         加权平均净资产收益率(%)
                 报告期利润
归属于公司普通股股东的净利润                                                   17.99                      43.34                            31.62
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润                                          17.54                      42.53                            29.61
                                                      财务报表附注 第 112页
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财务报表附注
                       项   目                 序号                2026 年 1-6 月       2025 年度           2024 年度
归属于公司普通股股东的净利润                                A                150,738,530.15     326,303,444.64     341,535,198.48
非经常性损益                                        B                  3,768,533.74       6,129,636.80      21,694,716.20
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                    C=A-B              146,969,996.41     320,173,807.84     319,840,482.28
归属于公司普通股股东的期初净资产                              D                762,701,798.63     666,386,411.65   1,879,869,644.69
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产                   E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                           F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                    G1                                  230,000,000.00   1,066,557,593.41
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                           H1                                               4                 10
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                    G2                                                     490,000,000.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                           H2                                                                  2
报告期月份数                                        I                               6               12                 12
                                  J= D+A/2+E×F/I-G1×H1/I-G2×
加权平均净资产                                                        838,071,063.71     752,871,467.30   1,080,172,582.76
                                              H2/I
加权平均净资产收益率                                  M=A/J                      17.99%             43.34%             31.62%
扣除非经常性损益加权平均净资产收益率                          N=C/J                      17.54%             42.53%             29.61%
                                       财务报表附注 第 113页
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财务报表附注
     （三） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目              2026.6.30          2025.12.31       变动幅度            变动原因说明
                                                                    货币资金减少系公司通过银行存
货币资金                 550,134,498.02     712,693,332.83    -22.81%
                                                                    款购买理财产品
                                                                    公司整体预付金额较小，正常采购
预付款项                  40,426,086.76      23,262,665.61    73.78%
                                                                    预付款波动
                                                                    受托加工业务的部分原材料由本
存货                   179,998,051.00     233,076,568.10    -22.77%   公司采购，2026 年 6 月改为客户
                                                                    自行购买
短期借款                 351,310,175.29     461,305,066.65    -23.84%   经营回款后，还款增加
应付职工薪酬                27,337,591.21      44,570,132.25    -38.66%
                                                                    金，2025 年末计提了全年的奖金
资产负债表项目              2025.12.31         2024.12.31       变动幅度            变动原因说明
                                                                    货币资金增加主要系公司 2025 年
货币资金                 712,693,332.83     604,151,402.88    17.97%
                                                                    理财产品到期后赎回
应收款项融资               376,496,395.14     429,281,961.13    -12.30%   正常销售回款
短期借款                 461,305,066.65     520,303,444.44    -11.34%   银行借款偿还增加
应付票据               1,142,506,066.94   1,298,978,154.56    -12.05%   正常采购付款
利润表项目                2025 年度            2024 年度          变动幅度            变动原因说明
                                                                    管理费用降低主要系 2025 年度公
                                                                    司一名高级管理人员退休，另一名
管理费用                  24,161,433.57      34,184,008.40    -29.32%
                                                                    高级管理人员调离公司，总体薪酬
                                                                    降低
                                                                    研发费用降低主要系研发项目本
研发费用                  91,363,301.60     137,660,330.79    -33.63%
                                                                    期减少
                                                           浙江华峰合成树脂有限公司
                                                                    二〇二六年九月二日
                                  财务报表附注 第 114页

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