中国化学工程股份有限公司
关于中化工程集团财务有限公司风险持续
评估的报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号——交
易与关联交易（2025 年 3 月修订）》的要求，中国化学工程股
份有限公司（简称股份公司）通过查验中化工程集团财务有限公
司（简称财务公司或公司）《金融许可证》《企业法人营业执照》
等相关证件资料，并审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表
等财务公司财务数据，对财务公司的经营资质、业务和风险状况
进行了评估，具体情况报告如下：
一、财务公司基本情况
财务公司系经原中国银保监会《关于中化建工程集团财务有
限公司开业的批复》（银监复〔2012〕451 号）批准，由中国化
学工程股份有限公司、中国化学工程集团有限公司共同发起设立
的非银行金融机构，机构编码为 L0158H211000001。2012 年 9 月，
财务公司在北京市工商行政管理局办理注册登记并取得营业执
照，注册号为 110000015235740，2015 年 12 月“三证合一”后
财务公司统一社会信用代码为 91110000053597189A。财务公司
类型是其他有限责任公司，注册地位于北京市大兴区欣雅街 15
号院 1 号楼 16 层至 17 层，注册资本为 30 亿元人民币。财务公
司各股东及出资情况如下：
序 出资方 出资金额 持股比
股东名称
号 式 （万元） 例
合计 - 300,000 100%
财务公司的经营范围包括：（一）吸收成员单位存款；（二）
办理成员单位贷款；（三）办理成员单位票据贴现；（四）办理
成员单位资金结算与收付；（五）提供成员单位委托贷款、债券
承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
（六）
从事同业拆借；（七）办理成员单位票据承兑；（八）从事固定
收益类有价证券投资。
二、财务公司内部控制的基本情况
财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》《企业集
团财务公司监管评级办法》《中央企业全面风险管理指引》等规
定，同时借鉴同行业风险管理的经验和做法，构建了较为健全的
全面风险管理体系。
（一）组织架构及运行情况
财务公司建立了以股东会、董事会、高级管理层为主体的法
人治理结构，保证公司内部分权制衡、规范运作。董事会下设风
险管理委员会、审计稽核委员会、提名委员会、薪酬与考核委员
会和战略与投资委员会，加强对运营风险的控制。总经理及其管
理团队对公司行使经营权，依据业务范围及人员规模设置了十三
个职能部门，其中以风险管理部作为财务公司日常风险管理的职
能部门。以上机构设置，共同构成财务公司风险管理的主要组织
构架。财务公司组织架构图如下所示：
图 1：财务公司组织架构图
财务公司持续把控内部管理、业务风险，构建合理的风险管
控体系：
责，对财务公司经营活动的风险管理及风险控制负最终责任，主
要职责包括确定公司风险管理总体目标、政策；决定公司风险管
理和内部控制基本制度；了解和掌握公司面临的重大风险及其风
险管理现状，做出有效控制风险的决策等。
对董事会负责，主要职责包括研究宏观国家经济金融政策、分析
市场变化，制定行业风险管理建议，拟定风险约束指标体系；研
究监管部门颁布的法规、政策及监管指标，提出有效执行和实施
相关建议；研究发展战略、风险管理体系，提出改进风险管理的
组织架构、控制程序、风险处置等决策建议等。
职责包括根据董事会确定的风险管理战略及政策，制定风险管理
的策略、程序和方法，定期审查并监督执行，全面掌握公司风险
管理状况，定期向董事会提交全面风险管理报告；建立和完善风
险管理组织架构，保证风险管理各项职责得到有效履行等。
责公司全面风险管理体系建设与完善、业务风险审查、业务合规
审查、监管评级管理、法律合规管理、国家金融监督管理总局相
关报表填报等工作。
责组织开展公司内控管理、制度管理工作，组织开展公司制度及
内控权限的制定、修订与完善工作。
管理体系和内部控制体系的持续性、健全性和有效性进行监督与
评价，负责对各部门执行风险管理政策和内部控制要求的情况进
行监督、评价、报告并跟踪整改情况。
全本部门的风险管理和内部控制措施，确保各项制度、程序和方
法的实施；对本部门职责范围内的风险因素及风险指标进行日常
监测；重大风险发生后，及时采取措施进行危机处理；配合风险
管理部、企业管理部开展与风险管理、内控建设相关的其他工作
等。
财务公司通过设立各级治理机构，形成了决策权、监督权和
执行权等分层设置，并建立了机构健全、职责分明、相互制衡的
决策机制，能够推动财务公司持续稳健地运行和经营。
（二）授权管理与内控制度情况
财务公司遵循全面性、审慎性、有效性、适时性原则，按照
相关法律法规、工作要求，制定《全面风险管理办法》《流动性
风险管理办法》《市场风险管理办法》《合规管理办法》《合同
管理办法》《法律事务管理办法》《风险隔离管理办法》《反洗
钱管理办法》《风险监管指标管理办法》等全面风险和专项风险
的管理制度，对财务公司的风险偏好、主要风险类别、风险管理
的组织构架和权限划分、风险管理流程环节、专项风险管理政策
策略、全面风险管理、风险管理目标和原则等事项均进行了详细
规定。
同时，财务公司构建了由各业务部门、风险管理部和审计部
（纪检办公室）组成的前中后台职责清晰明确、相互监督的风控
三道防线。风险管理工作覆盖各项业务和经营管理活动，并嵌入
到各项具体业务制度、管理制度和操作流程当中。
另外，财务公司制定有《董事会授权管理办法》等制度，组
织构架健全，授权管理机制较为完善。
（三）控制活动
贷后检查”制度规定，强化立项、调查、审查、审批、检查五项
信贷程序管理，降低信贷风险，提高信贷资产质量。
制，《资金管理办法》等制度明确规定了资金业务基本原则和业
务操作流程，强化资金来源与运用的全过程管理与监控。
强对每日账务核对和存款账务处理环节的管理，确保存款人结算
资金的安全性和账务处理的正确性，有效降低操作风险。
确，账务处理符合国家财经相关法规规定，保障会计信息的真实
性、完整性、准确性、客观性和有效性。公司不断加强财务管理，
充分运用财务数据对业务经营情况进行评价分析，充分揭示当前
和未来可能发生的各类风险，为管理经营决策提供有力支持。
管理，协助健全内部控制制度，优化决策流程、业务流程和工作
流程。开展内部专项审计，对相关内控制度的建立和执行情况进
行监督，揭示经营管理、业务等方面风险，提出整改建议，督促
相关部门开展整改，提高内部管理水平和风险防范能力，保障财
务公司的持续健康发展。
设，保障信息系统的运行安全，实现经营信息快速、准确的采集、
传递和分析，提高风险预警的准确度；强化信息系统的日常管理，
明确业务主管部门与技术发展部的职责，做好公司高质量发展的
保障工作。
（四）内部控制总体评价情况
财务公司治理结构规范，内部控制制度健全且执行有效，能
够覆盖其业务运营的各层面和各环节，形成规范的管理体系，并
做到预防和及时发现、纠正运营过程中可能出现的重要错误和风
险，业务运营合法合规，相关管理制度健全，风险管理措施简洁
有效。
三、财务公司经营管理及风险管理情况
（一）经营情况
财务公司运作规范，经营情况、财务状况良好，具体财务状
况如下：
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 363.98 亿元，
负债总额 320.55 亿元，所有者权益总额 43.43 亿元；2026 年上
半年实现营业收入 3.86 亿元，利润总额 2.00 亿元，净利润 1.50
亿元。
（二）管理情况
财务公司一贯坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业集团
财务公司管理办法》、企业会计准则和国家有关金融法规、条例
以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。公司通过对财务公
司开展风险评估及内控评价，截至 2026 年 6 月 30 日未发现与财
务公司相关的资金结算、信贷、投资、信息管理、审计等风险控
制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
截至 2026 年 6 月 30 日，
财务公司的各项监管指标均符合《企
业集团财务公司管理办法》的要求，均在合理的范围内，不存在
重大风险，具体情况如下：
指标 标准值
数值
资本充足率（巴Ⅲ） 13.04% ≥10.5%
流动性比例 50.01% ≥25%
贷款比例 60.45% ≤80%
集团外负债比例 16.08% ≤100%
票据承兑/资产 0.00% ≤15%
票据承兑/存放同业 0.00% ≤3
票据承兑与转贴现总和/资
本净额
承兑保证金/存款 0.00% ≤10%
投资比例 59.45% ≤70%
固定资产/资本净额 0.05% ≤20%
（四）关联公司在财务公司存贷情况
最高余额为 119.24 亿元，发生贷款利息及其他收入约为 1.29 亿
元。
根据公司对风险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险
管理存在重大缺陷，财务公司与关联方之间发生的关联存贷款等
金融业务目前不存在重大风险问题。
综上，财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人
营业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能较好地控
制风险；不存在违反原中国银行保险监督管理委员会颁布的《企
业集团财务公司管理办法》规定的情况，各项监管指标均符合该
办法的相关规定要求。
四、风险评估意见
财务公司作为非银行金融机构，其业务范围、业务内容和流
程、内部的风险控制制度等措施都受到国家金融监督管理总局的
严格监管。财务公司 2026 年上半年经营情况良好，不存在重大
管理风险，关联人与其之间发生的存贷款等金融业务风险可控。
董事会决策程序符合国家有关法律法规和《公司章程》的规定，
不存在损害公司及中小股东权益的情形。
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