中国船舶工业股份有限公司
关于中船财务有限责任公司 2026 年上半年风险持续评估报告
根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—交易与关联交
易》的要求，结合中船财务有限责任公司（以下简称“中船财务”）提供
的《金融许可证》
《企业法人营业执照》等有关证件资料，并审阅了中船财
务 2026 年上半年财务报表，中国船舶工业股份有限公司（以下简称“公
司”或“本公司”）对中船财务的经营资质、内控制度建设、业务和风险
状况及经营情况进行了评估。现将有关情况报告如下：
一、中船财务基本情况
（一）中船财务基本信息
历史沿革：中船财务成立于 1997 年 7 月 8 日，是中国船舶集团有限
公司下属的非银行金融机构。中船财务始终坚持“依托集团、服务产业、
合规经营、创新发展”的经营宗旨，为集团及成员单位提供结算、存款、
信贷、外汇等专业金融服务。
金融许可证机构编码：L0042H231000001
企业法人营业执照统一社会信用代码：91310115100027155G
注册资本：1,000,000 万元人民币
法定代表人：金胜
公司住所：中国（上海）自由贸易试验区浦东大道 1 号 2 层、3 层、
企业类型：有限责任公司
经营范围：吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位
票据贴现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债
券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；从事同
业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位产品买方信贷；从事固
定收益类有价证券投资；从事套期保值类衍生产品交易；国家金融监督
管理总局批准的其他业务。
（二）中船财务股东名称、出资金额和出资比例
序号 股东名称 认缴金额（万元） 出资比例
合计 1,000,000.00 100.00%
二、 中船财务内部控制的基本情况
（一）控制环境
中船财务严格按照《公司法》
《银行保险机构公司治理准则》《企业集
团财务公司管理办法》《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，建立
了股东会、董事会、高级管理层和各部门为一体的公司内部控制体系。
中船财务围绕防范和降低风险、优化资产结构,夯实资产质量、建立了
以资产安全为核心的内部控制制度。中船财务拥有良好的公司治理结构，
各部门、各岗位间的职责明确，在部门和岗位之间已形成职责分离、相互
制约的内控机制。
中船财务的董事会、高级管理层、风险合规部、审计稽核部认真履行
各自的内部控制职责：董事会负责制定财务公司的总体经营战略和重大政
策，确定财务公司可以接受的风险水平，对内部控制的有效性进行监督和
评价；高级管理层负责组织实施董事会的各项决议，负责建立和健全有效
的内部控制制度，纠正内部控制存在的问题；风险合规部对董事会负责，
设置独立的合规管理岗及风险管理岗，对中船财务各项经营管理行为进行
监督；审计稽核部有权获得中船财务的所有经营信息和管理信息，对各个
部门、岗位和各项业务实施全面地监督和评价，及时上报发现的内部控制
问题。
截至2026年6月30日，中船财务公司组织架构图如下：
（二）风险的识别与评估
中船财务制定了系统的内部控制制度及各项业务的管理办法和实施细
则，设立风险合规部、审计稽核部等部门对业务活动进行全方位的风险管
理和审计监督。中船财务针对不同业务风险采取形式各异、贴合实际的风
险防控措施，各部门职责分离、相互监督、相互制约，能对各种风险进行
有效的识别、评估和控制。
（三）控制活动
作为非银行金融机构，中船财务高度重视资金管理工作与流动性风险
防控工作，在业务管理办法和实施细则的框架下，构建全方位、多层次的
资金风险管控体系，落地多项精细化管理举措。一是常态化开展流动性风
险监测，动态跟踪流动比率、存贷比率、存贷款规模等核心指标及其变动
趋势，建立健全流动性风险上报及处置预案，全面提升流动性风险抵御能
力。二是强化资产负债结构性管理，经营中严格把控资产与负债的期限匹
配，在日常经营中严格把控资产和负债的期限搭配，避免将大量的短期资
金用于长期资金安排，从源头防范流动性结构性风险。三是规范信贷业务
全流程管理，明确分级授权权限，持续提质信贷资产整体质量，防止因形
成不良贷款而造成信贷资产流动性缺乏。四是优化储备资产配置结构，搭
建多元化流动性储备体系，灵活调整资产配置策略，为应对各类流动性冲
击筑牢资产保障。五是常态化开展流动性压力测试，按季度组织专项测试
并形成报告，精准研判中船财务流动性承压能力，为流动性精细化管理、
经营决策提供科学依据。六是建立常态化流动性预警机制，按月测算、报
送核心流动性指标，针对重大业务及资金变动、流动性比例持续下行或跌
破阈值等异常情况，加密指标测算与报送频次，实现风险早预警、早管控。
七是深化银行综合授信合作管理，充足储备授信额度，为中船财务各项业
务开展及市场化融资业务提供稳定、有力支持。
中船财务严格对标贷款新规及集团风险管理导向，全面推行信贷业务
全流程风险管理。遵循独立、全面、深入、审慎的原则，落实贷款“三查”
制度，常态化开展成员单位尽职调查和风险评估，审慎评估客户的偿债能
力、盈利能力、经营稳定性和各类潜在风险，强化贷款业务合规性审查，
突出票据贴现贸易背景真实性审查，杜绝虚假贸易融资风险。贷后管理环
节采用现场检查与非现场监测结合的方式，综合研判成员单位的行业趋势、
资信状况、经营管理能力、财务稳健性等风险维度。统筹考虑授信规模和
风险特征，完善信用风险模型筛查机制，实施差异化贷后管理模式，运用
技术手段，对信贷客户资金用途、资金流向进行跟踪分析。
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，中船财务仅开展固定收益
类有价证券投资业务，严控投资业务风险边界。投资业务建立事前、事中、
事后全链条风险防范体系，始终坚持风险管理优先的业务开展原则。事前
严控准入风险，通过建立交易对手白名单、制定资产管理及债券业务专项
指导原则、落实投资尽调制度等方式，对交易主体资质、经营规模、信用
等级、底层资产质量及增信措施进行全面审查。同时，通过制度规范明确
同业授信的范围和授信额度管理。事中严控决策风险，依托分级授权制度、
投资决策委员会及防范金融风险决策委员会多级审议机制，对拟投资项目
开展全方位、专业化论证。事后严控存续风险，建立前中后台联动管控、
定期投后巡视、定期访谈等机制，实现存量投资项目风险早识别、早预警、
早处置。中船财务坚持稳健投资理念，加强市场分析研判，根据市场形势
变化和监管要求做好资产配置工作，低风险、高流动性的现金管理类产品
及利率债的配置规模保持在较高比重。
中船财务进一步规范细化各类结算业务办理流程、岗位职责、审批
权限及操作标准，将合规内控要求嵌入业务全流程。遵循统一管理、分
级授权、权责明晰、严禁越权、越岗违规操作，全面保障结算业务合规
有序开展、客户结算资金安全可控。中船财务严格执行不相容职务分离
控制和内控流程信息化控制，依托内部控制点、不相容岗位分离台账、
业务审批流程表、风险控制矩阵及业务流程图等工具，不断夯实重点结
算业务、关键操作节点的风险管理能力。同时，全面落实委托付款业务
监管及内控要求，严格执行票面要素核查、签章审验、解押核押、人工
电话核实等标准化流程，层层筑牢结算资金安全防线，切实保障客户单
位资金安全。
中船财务严格遵守外汇管理相关法律法规及监管制度，持续优化外
汇业务操作流程，构建规范高效的外汇风险防控机制，有效防范各类外
汇业务风险。中船财务合规运用美元资本金开展美元贷款投放业务，结
售汇业务采取“先在银行间询价+再与成员单位议价”的市场化定价策略，
同时严格执行不留隔夜头寸的管控要求，大幅降低汇率波动带来的风险
敞口，整体汇率风险处于可控、低位水平。
中船财务审计稽核部门具备独立履职权限，有权获得中船财务各类
经营、管理和财务信息，能够对各部门、各岗位、各项业务实施全面的、
穿透式的监督检查和合规评价。审计稽核部独立履行内部审计、内控监
督评价，常态化排查内部控制体系建设漏洞、制度执行短板，及时上报
各类内部缺陷及风险问题，独立开展内部控制体系建设及有效性评价，
为公司内控体系持续优化完善提供专业支撑。
中船财务信息系统设计遵循实用性、安全性、可靠性、高效性和灵
活性原则，各项系统功能比较完善，可以满足业务运行和内部控制的要
求。中船财务严格遵循监管机构的要求，建设了包括核心系统、反洗钱
系统、金融统计监测系统、EAST 数据报送系统、征信报送系统、外管报
送系统、办公系统等一系列信息系统，有力支撑了业务运行，有效控制
了操作风险。同时，中船财务持续强化运维管理，进一步加强网络安全
建设，更新主数据中心电池，开展异地灾备演练等。
（四）内部控制总体评价
中船财务已建立较为完善、现代化的公司治理架构，内部控制体系
能有效覆盖公司各项经营活动及管理流程，风险管理、内控管理措施到
位，内部控制和合规管理体系运行顺畅、有效，风险防控水平处于合理、
有效可控状态。
三、中船财务经营管理及风险管理情况
（一）中船财务主要财务数据（单位：万元）
（未经审计）
资产总额 29,533,624.32 26,266,953.40
负债总额 27,362,980.79 24,069,773.31
净资产 2,170,643.53 2,197,180.09
资产负债率 92.65% 91.64%
营业收入 220,148.56 119,435.64
净利润 156,992.01 93,854.73
（二）中船财务管理情况
中船财务始终恪守稳健经营、合规发展的核心原则，严格按照《公司
法》
《银行保险机构公司治理准则》
《企业集团财务公司管理办法》
《企业内
部控制基本规范》等国家法律法规及制度规范，全面对标中国人民银行、
国家金融监督管理总局、国资委各项监管要求，持续精进经营管理水平，
纵深推进内部控制体系建设，夯实合规经营与全面风险管理根基。
中船财务坚持全面、系统、统筹的风险管理理念，形成“横向到边、
纵向到底”的风险管理体系。中船财务注重风险管理的整体性与协调性、
全面性与穿透性，打破部门、业务、产品壁垒，实现跨部门、跨业务、跨
产品的全域一体化风险管理，同时依托数智化信息系统赋能风险管理，以
科技手段保障风险管理目标落地，持续提升风险管理工作的规范化、可操
作性与精准有效性。中船财务始终坚持风险管控关口前移，主动适配复杂
多变的外部金融与经营环境，全面提升全域风险抵御和应对能力，保障公
司经营发展稳健有序。
中船财务始终坚持稳健经营的原则，严格按照《公司法》
《银行保险机
构公司治理准则》
《企业集团财务公司管理办法》
《企业内部控制基本规范》
等国家法律法规，根据中国人民银行、国家金融监督管理总局和国资委的
各项监管要求，不断提升公司经营管理，不断强化公司内部治理。
中船财务明确了各层级的风险管理职能分工，形成了“横向到边、纵
向到底”的风险管理体系。中船财务董事会定期评估风险管理工作的有效
性并提出相应的风险管理建议，对经营活动的风险管理负最终责任。风险
管理委员会了解风险管理情况并监督风险管理政策的有效实施。高级管理
层坚持将防范风险作为工作的重点，有效管理公司各类风险。风险合规部
协助高级管理层有效识别和管理公司所面临的各类风险，审计稽核部负责
对各项经营活动风险管理的有效性进行审计，各业务部门及其他管理部门
对本条线和本部门经营活动的风险管理负首要责任。
中船财务强调风险管理的整体性、全面性，做到跨部门、跨产品的全
面风险管理，同时借助信息系统来保障风险管理目标的实现，实现资源的
优化配置，不断提升风险管理的可操作性和有效性，努力做好风险管理前
移，有效应对日益复杂的外部风险形势。
（三）中船财务监管指标
项目 中船财务对应指标 监管要求
资本充足率 14.79% ≥10.5%
流动性比例 64.17% ≥25%
贷款余额/存款余额与实收资本之和 15.33% ≤80%
集团外负债总额/资本净额 0.00% ≤100%
票据承兑余额/资产总额 2.47% ≤15%
票据承兑余额/存放同业余额 3.57% ≤300%
票据承兑和转贴现总额/资本净额 30.45% ≤100%
承兑汇票保证金余额/存款总额 0.01% ≤10%
投资总额/资本净额 63.56% ≤70%
固定资产净额/资本净额 0.04% ≤20%
四、上市公司在中船财务存贷情况
截至 2026 年 6 月 30 日，本公司及控股子公司在中船财务的存款余额
元（不含贷款应付利息），占用授信额度 1,132,303.16 万元，已签约尚未
交割的远期结汇合约的交易金额为美元 835,775.55 万元、欧元 1,630.00
万元。本公司在中船财务的存款及受托资产等安全性和流动性良好,未发
生中船财务因现金头寸不足而延迟付款的情况。
五、持续风险评估措施
为确保与中船财务关联交易风险可控，本公司建立了对中船财务的持
续风险评估机制，具体措施如下：
（一）定期信息获取机制
本公司定期获取中船财务的财务报告及风险指标数据，持续关注其资
本充足率、流动性比例、不良贷款率等核心监管指标变化情况，评估其财
务状况及风险水平。
（二）关联交易监控机制
本公司建立关联交易管理台账，对与中船财务发生的存款、贷款、外
汇、授信等金融业务进行持续监控，确保交易价格公允，交易规模合理，
不存在损害本公司利益的情形。
（三）现场走访调研机制
本公司不定期派员对中船财务进行实地走访调研，了解其经营管理状
况、内部控制执行情况及风险管理体系运行效果，作为风险评估的重要依
据。
（四）风险预警与应急处置机制
本公司建立风险预警指标体系，对中船财务可能出现的流动性风险、
信用风险、操作风险等进行动态监测。一旦发现中船财务发生或可能发生
重大风险事项，立即启动应急处置程序，包括但不限于暂停新增业务、收
回存量资金等，确保本公司资金安全。
（五）信息披露与评估报告机制
本公司严格按照证券监管规定，在相关报告中充分披露与中船财务关
联交易情况及风险评估结论，确保信息披露真实、准确、完整。如发现可
能影响中船财务正常经营的重大事项，及时向监管部门报告并履行信息披
露义务。
六、风险评估意见
基于以上分析，本公司认为：
人民银行和国家金融监督管理总局监管的持牌金融机构，具有合法有效的
《金融许可证》《营业执照》。
务建立了较为完整合理的内部控制及风险管理制度体系和运行机制，能较
好地识别和控制风险。
务严格按照《企业集团财务公司管理办法》要求规范经营，经营业绩良好，
各项监管指标均符合国家金融监督管理总局的监管要求。
项金融业务风险可控。
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