中国国际航空股份有限公司
关于 2026 年上半年中国航空集团财务有限责任公司
的风险持续评估报告
按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》要求，中国国际航空股份有限公司（以
下简称国航股份）开展了中国航空集团财务有限责任公司
（以下简称财务公司）2026 年上半年风险状况持续评估工
作。本次评估分别查验了《金融许可证》《营业执照》等证
件资料，查阅了财务报表，了解了风险管理、内部控制的情
况，财务公司风险管控状况符合相关监管要求及国航股份管
理要求，风险管理基础稳健，相关风险总体可控。现将有关
风险评估情况报告如下：
一、企业资质概况
（一）注册地、组织形式和地址
财务公司成立于 1994 年，系接受国家金融监督管理总
局监管的金融机构。截至 2026 年 6 月 30 日，国航股份及其
控股股东中国航空集团有限公司（以下简称中航集团）分别
持有财务公司 51%和 49%的股权，财务公司为国航股份控股
子公司。
注册地址：北京市朝阳区霄云路 36 号 1 幢 18 层 01-03
号、22 层 01A 号、26 层 01-11 号
注册资本：人民币 112,796.1864 万元(含 500 万美元)
金融许可证机构编码：L0016H211000001
统一社会信用代码：91110000101136994X
（二）企业经营范围
依据《金融许可证》，财务公司的经营范围主要包括：
吸收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位资金
结算与收付；提供成员单位委托贷款、非融资性保函；从事
同业拆借；从事固定收益类有价证券投资。
二、风险管理基本情况
（一）控制环境
财务公司按照《中华人民共和国公司法》《企业集团财
务公司管理办法》《银行保险机构公司治理准则》和章程的
规定，各治理主体职责边界清晰、履职要求明确，符合独立
运作、有效制衡原则。财务公司股东会是权力机构；董事会
对股东会负责，行使内部管理权，下设风险管理委员会、审
计委员会、战略委员会、证券投资决策委员会；高级管理层
对董事会负责，根据章程及董事会授权行使职权。
财务公司设立独立的风险管理部和稽核部，与前台业务
部门形成有效的风险管理三道防线，通过《经营目标责任书》
明确每道防线、每个部门的风险管理责任。前台业务部门作
为第一道防线，编制完善各业务领域内控制度、流程，收集
并更新相关重大风险信息；风险管理部作为第二道防线，通
过将风险管理嵌入核心系统、开展内控检查等方式，对公司
经营业务进行日常风险识别；稽核部作为第三道防线，负责
财务公司内部审计工作。
（二）风险的识别与评估
财务公司已制定《全面风险管理规定》《内部控制管理
规定》《风险评估及报告实施细则》等制度，规范风险管理
相关工作。财务公司持续对流动性、法律合规、信息安全、
信用、市场、反洗钱等关键风险指标进行实时监控。每季度
末向国家金融监督管理总局北京监管局报送《经营情况分析
报告》，对经营业务进行定期风险排查及分析应对。每年根
据《企业集团财务公司监管评级办法》，从定量指标、定性
因素两个维度及功能定位、资本管理、公司治理、风险管理、
信息科技管理、集团经营与支持六个方面对业务及风险状况
进行排查、诊断、自评。同时，根据监管机构出具的《监管
意见书》，作为风险评价的重要参考，不断完善风险防控机
制。
（三）业务控制
善内控制度，不断强化规章制度全周期管理，推动制度体系
与监管要求和业务发展的动态适配。同时依托内控体系建设
对应的内控手册，细化每项业务的风险控制目标、关键流程、
风险点、控制措施、控制频率，将不相容岗位分离原则体现
在业务流程及审批体系中，保证风险控制措施落实到每项业
务、每个岗位、每位人员。
权审批程序，实施授权动态管理，通过科学论证，合理确定
各治理主体职权范围，并结合系统控制，落实授权审批原则。
的作用，对贷款、授信、保函、投资等业务进行审议，防范
风险。
道的畅通，及时获取最新的监管政策信息和要求；建立监管
信息库，供各部门随时查阅相关内容；持续追踪整理监管要
点信息，及时进行风险提示，力争将风险控制在业务发生前。
现的风险事件列示清单，明确不同风险事件的报告对象、方
式、时间，力争做到风险事件早发现、早报告、早处理，将
影响损失降到最低。
括：
（1）资金管理
财务公司严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性
原则，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。财务公司
已制定《同业授信管理办法》
《同业定期存款业务管理办法》，
严格在同业授信范围内开展各项同业业务，规范经办、复核、
审核流程，保证业务流程合理、合规。
（2）信贷管理
财务公司已制定《信贷授信管理办法》《流动资金贷款
管理办法》《银团贷款业务管理办法》
，严格执行贷前调查、
贷中审查和贷后检查的“三查”制度。根据成员单位的基本
情况、财务及经营情况、信用状况及战略发展等方面进行分
析评价，测算授信额度，作为信贷业务的开展前提；在每笔
业务开展前，进行尽职调查并撰写调查报告；根据“贷审分
离”的原则要求，上述流程均经业务部门、风险管理部门及
贷款审查委员会逐级审批完成后，方可开展业务；定期开展
贷后检查，持续跟踪贷款企业的生产经营，确保贷款资金安
全、风险可控。
（3）投资管理
财务公司已制定《有价证券投资业务管理办法》《债券
投资授信实施细则》
《市场风险管理办法》，建立了涵盖投资
业务投前、投中、投后全流程的投资风险控制体系，严格按
照规定的程序和权限审查、审批投资业务。通过信息系统实
现投资业务审批全覆盖，并通过数据接口直接获取券商和银
行间市场的交易数据，有效降低业务操作风险。同时，按照
监管要求及投资业务发展需要，通过系统开发运用不断提升
投资风险管理水平。
（4）结算业务
财务公司已制定《内部结算业务管理办法》《内部结算
业务实施细则》
《电子银行管理办法》
，在日常工作中严格落
实各项制度要求，确保各项业务按照操作规程进行操作，严
禁越权、越岗操作；同时做好系统维护工作和应急演练，构
建多银行代理支付渠道，保障结算业务安全开展和结算资金
安全。
（5）内审监督
稽核部独立监督财务公司财务收支、经济活动的真实
性、合法性、合规性和效益行为，评价公司治理、风险管理
和内部控制的适当性和有效性，内控评价情况及建议直接向
董事会及所属审计委员会报告。
（6）信息系统
财务公司信息系统功能相对完善，依法合规并覆盖主要
业务领域。已建成或正在建设的信息系统包括有石化盈科资
金管理系统、用友 NC 财务管理系统、金电统一监管报送平
台等，覆盖了结算、资金、信贷、投资、财务、风控等主要
业务领域。系统各项功能、审批流程、业务参数配置等均符
合各项法律法规及制度要求。财务公司不断加强信息安全建
设，通过多种手段措施监控系统运行情况，开展信息系统相
关专项风险排查，同时对系统数据实时进行备份，保障系统
运行稳定；制定系统应急预案并开展演练，根据演练情况不
断完善应急处置措施。
三、财务公司与关联人交易现状
根据上交所合规要求，财务公司分别与中航集团、中国
国际货运航空股份有限公司（以下简称国货航）于 2023 年 3
月 30 日签署了金融财务服务持续性关联（连）交易框架协
议同时申请了相应年度交易上限，框架协议有效期自 2024
年 1 月 1 日至 2026 年 12 月 31 日。框架协议约定，财务公
司将为中航集团及其下属企业、国货航及其下属企业提供存
款服务、综合授信服务及其他金融服务。（详情请见公司于
签署<金融财务服务持续性关联（连）交易框架协议>的日常
关联交易公告》）
截至 2026 年 6 月 30 日，各方遵循框架协议原则，根据
业务需求，签订了各项业务协议并办理了相应业务手续，业
务协议与框架协议做到了有效衔接。实际业务开展过程中，
各方采取了相应内控措施，确保定价政策符合一般商业条款
且公平合理。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司与中航集团及其下属
企业之间的实际交易情况为：财务公司授信额为 85 亿元，
发放的贷款每日最高余额为 0.7 亿元，支付的存款利息为
过 2026 年度交易上限金额。
截至 2026 年 6 月 30 日，财务公司与国货航及其下属企
业之间的实际交易情况为：财务公司授信额为 40 亿元，支
付的存款利息为 2,814 万元，未发生贷款业务、未收取其他
金融服务手续费，均未超过 2026 年度交易上限金额。
四、2026 年上半年经营管理情况
（一）经营情况
财务公司目前已开展存款、贷款、结算、同业、固定收
益类有价证券投资等业务。截至 2026 年 6 月 30 日，财务公
司资产总额 1,435,753.67 万元，负债总额 1,226,723.33 万
元，所有者权益总额 209,030.34 万元。上半年实现营业收
入 7,780.39 万元，利润总额 4,835.73 万元，净利润 3,626.79
万元。
（二）管理情况
自成立以来，财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格
按照《中华人民共和国公司法》
《企业会计准则》
《企业集团
财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章
程规范经营行为，严格执行各项制度和流程。截至 2026 年 6
月 30 日，未发现与财务报表相关资金、信贷、信息管理等
风险控制体系存在重大缺陷。
（三）监管指标
根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2026
年 6 月 30 日，财务公司的各项监管指标均在合规且合理的
范围内，不存在重大风险。
五、风险评估意见
综合以上研判，本公司认为：
财务公司具有合法有效的《营业执照》《金融许可证》
，
未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》及
有关实施文件规定的情形，各项监管指标均符合该办法的要
求规定；管理制度健全，各项业务均能严格按照制度和流程
开展，未发现财务公司风险管理存在重大缺陷，相关风险总
体可控。
此报告。
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